【正文】 2500 1857 1900 2020 1500 合計 133560 80143 113844 97018 95862 注：第二年由于悠聚小屋的裝潢和固定資產(chǎn)大部門已經(jīng)在第一年完成，所以各項費用在第二年會有所下降，隨著社會經(jīng)濟的進步，物價上漲，消費水平的提高和部分固定資產(chǎn)損壞的等因素，各項費用在第三四年左右都會有較大調(diào)增。 1) 管理費用： 由于尚未有正式的經(jīng)營，所以管理費用以前期裝 潢 70000為預(yù)算，房屋租金為 5000 元每月，水電費及其他綜合費用為 1000元每月，進行預(yù)估。針對可能發(fā)生的狀況將會再進行調(diào)整。 2) 固定資產(chǎn)購置 購買基礎(chǔ)設(shè)施時以必須用品為優(yōu)先考慮購買，購買電器時則優(yōu)先考慮性價比較高的二手產(chǎn)品，以減少成本。 3) 宣傳費用 25 在開業(yè)初期會加大小屋的宣傳力度，發(fā)放廣告單，制作小屋招牌。到后期有一定知名度之后則選擇在節(jié)慶期間發(fā)放宣傳單，節(jié)省成本。 會計報表及附表 利潤表 編制單位： 悠聚小屋 單位： 元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 149145 205673 385670 462430 502964 減：主營業(yè)務(wù)成本 40221 44670 90967 100437 123396 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 2500 1857 1900 2020 1500 管理費用 78000 68908 73194 84821 84910 財務(wù)費用 2240 3760 5690 6320 7146 二、營業(yè)利潤（損失以“ — ”填列） 18726.75 76194.35 194635.5 24573 26086 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 0 0 0 0 0 三、利潤總額（損失以“ — ”填列） 18726.7 76194.35 194635.5 24573 26086 減：所得稅費用 0 四、凈利潤（損失以“ — ”填列） 15673 57145.76 145976.63 18429 19564 注：根據(jù)相關(guān)優(yōu)惠政策，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)第一年免征所得稅費，其中第三年因為有商家加盟所以變化幅度比較大 資產(chǎn)負債表 編制單位：悠聚小屋 單位： 元 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 負債及所有者權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產(chǎn) 流動負債 貨 4 5 8 9 1 應(yīng) 2 1 2 2 2 26 幣資金 39284 74270 60340 52860 056728 付職工薪酬 7668 57311 18867 24697 43238 存貨 15000 12020 10000 10000 14000 應(yīng)付利息 2240 3760.41 5690.12 6320.37 7146.05 應(yīng)付稅費 19048.59 48658.88 61432.63 65215.95 流動資產(chǎn)合計 454284 586270 870340 965860 1070728 流動負債合計 29908 180120 273216 292450 315600 非流動資產(chǎn)： 非流動負債： 固定資產(chǎn) 75624 93850 102876 129590 144872 長期借款 100000 100000 100000 非流動負債合計 100000 100000 100000 所有者權(quán)益： 實收資本 400000 400000 600000 800000 900000 非流動資產(chǎn)合計 75624 93850 102876 129590 144872 所有者權(quán)益合計 400000 400000 600000 800000 900000 資產(chǎn)總計 529908 680120 973216 1092450 1215600 負債和所有者權(quán)益合計 529908 680120 973216 1092450 1215600 現(xiàn)金流量表 27 編制單位：悠聚小屋 單位： 元 年度 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金流入小計 149145 205673 385670 462430 502964 現(xiàn)金流出小計 203560 174815 225631 256245 285680 凈現(xiàn)金流量小計 54415 30858 160039 206185 217284 P39。t =（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù) 1） +上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值 /出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 投資回收期 (21)+54415/30858≈ 分析：該方案的投資回收期為一年七個月左右，時間較短，可行性較高。 投資利潤率 營業(yè)利潤率 =營業(yè)利潤 /營業(yè)收入 *100% 營業(yè)利潤率：營業(yè)利潤率越高，說明企業(yè)百元商品銷售額提供的營業(yè)利潤越多，企業(yè)的盈利能力越強；反之，此比率越低，說明企業(yè)盈利能力越弱。根據(jù)上表數(shù)據(jù)顯示單位營業(yè)收入帶來的營業(yè)利潤數(shù)逐年增加。 七、風(fēng)險及規(guī)避措施 市場經(jīng)濟里，每個公司、企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營的。當(dāng)然，悠聚小屋也不例外， 我們團隊具有新穎性，有著很大的發(fā)展?jié)摿?，但同時，也面臨著許多風(fēng)險。 1. 經(jīng)營風(fēng)險 悠聚小屋剛剛步入市場導(dǎo)入期，各 方面還不純熟，在經(jīng)營和管理中存在預(yù)測之外的風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險是阻礙悠聚小屋進一步擴大盈利的第一考核，悠聚小屋為了長期穩(wěn)定發(fā)展，就需要制定經(jīng)營風(fēng)險對策，必須時刻了解市場行情，跟著市場的需求走，避開比較突出的問題，從多方面著手，減輕該壓力。最終在市場發(fā)展中呈現(xiàn)良性走勢，進一步占領(lǐng)更多的市場份額。 其他類似行業(yè)之間的競爭，使我們面臨壓力。悠聚小屋知名度不夠，剛進去市場不容易被接受，我們提供的是一種服務(wù)趨勢和理念，這并不是一種技術(shù)，容易被效仿。大家的認知度還不夠，因此在起初的宣傳上要下很大力度，以加強認知 度，并且我們應(yīng)該把悠聚小屋做 年份 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 營業(yè)利潤率 % 37% 50% % 54% 28 成一個品牌。相對于市場所具有的優(yōu)勢，公司實力偏弱 . 悠聚小屋主打?qū)W生市場，眾所周知學(xué)生有兩個假期，意味著我們的悠聚小屋將要經(jīng)歷四個月的淡季。為此我們特地在小屋選址做了詳細的分析，盡量選在里市區(qū)不會很遠的地點。并且在這四個月的淡季里主打日租房，通過電子商務(wù)手段向各種不同消費人群宣傳，提高知名度。 ：控制人工成本，必然涉及到降低工資、減少福利待遇、減少員工數(shù)量等。這些措施和舉動不僅僅是小屋的事情，也牽涉到員工的利益關(guān)切，要恰當(dāng)處理。 ：使用耐磨且經(jīng)濟的材料，從基本的小物件做起，控制成本。培養(yǎng)“一崗多能”的復(fù)合型人才 “一崗多能”為悠聚小屋縮減人員編制提供了途徑，也為鍛煉員工能力，減少人員成本。 八、附錄 您好，我們是即將在漳州高校園區(qū)成立的一家家庭式聚餐餐館，我們餐館的名稱是“悠聚小屋”。我們正在進行前期市場調(diào)研，以下是我們針對項目做出的調(diào)查問卷，希望您能抽出一點寶貴的時間幫我們填寫以下調(diào)查問卷表，非常感謝！ 您的性別（ ） A、男 B、女 您是哪所學(xué)校的學(xué)生（ ） 漳州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 B、閩南師范大學(xué) C、漳州衛(wèi)生職業(yè)學(xué)院 D、漳州城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院 有參加過一些類似班級聚會、部門聚會或同學(xué)生日聚會的嗎（ ） A、有 B、沒有 如果有參加過聚會，那頻率大概是什么樣的呢（ ） 一年一次 B、一年兩到三次 C、一年四到五次 D、一年五次以上 您參加聚會時正常是在什么場所呢（ ） A、大排檔 B、 KTV C、燒烤城 D、其他 您平時會喜歡自己動手做菜嗎（ ） A、喜歡 B、一般 C、不喜歡 ( ) （ ） A．地中海式風(fēng)格