【導(dǎo)讀】、資源、市場(chǎng)銷(xiāo)售進(jìn)行初步調(diào)查。、配套生產(chǎn)設(shè)備及其它設(shè)施。、項(xiàng)目的投資效益。紅棗、核桃及山楂是藥食同源的純天然。銷(xiāo)售方式為通過(guò)項(xiàng)目單位在省內(nèi)建立的大中型超市、便利店、批。南地區(qū)、華南地區(qū)、華東地區(qū)和西北地區(qū)建立的全國(guó)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷(xiāo)售，年銷(xiāo)售額呈逐年上升趨勢(shì)。項(xiàng)目實(shí)施后，能利用公司現(xiàn)有的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)占。領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。恒豐低糖蜜餞制品、棗果粉等紅棗系列產(chǎn)品以及核桃、山楂等產(chǎn)品。配方和高科技手段，盡量在保持紅棗原果色、香、味、形的基本特點(diǎn)上，確保產(chǎn)品“顆顆精品、營(yíng)養(yǎng)健康”。：正常年加工紅棗系列產(chǎn)品3400t。段，進(jìn)行干鮮果品的加工生產(chǎn)。產(chǎn)業(yè)區(qū)，農(nóng)戶(hù)達(dá)1萬(wàn)余戶(hù)，紅棗加工中小企業(yè)達(dá)100余家。已初步形成紅棗種植及加工產(chǎn)業(yè)群體。安定團(tuán)結(jié)的良好局面。本項(xiàng)目用電負(fù)荷，項(xiàng)目實(shí)施時(shí)在。程產(chǎn)生的生產(chǎn)廢渣，無(wú)毒無(wú)害，可出售給農(nóng)戶(hù)配制飼料。73人，包括工人60人，管理人員5人，技術(shù)研發(fā)人員8人，

　　

【正文】 山西農(nóng)業(yè)大學(xué)、山西食品研究所、 山西農(nóng)科院等科研院所建立了長(zhǎng)期的產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略合作關(guān)系，與 山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)產(chǎn)品綜合利用研究所、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科學(xué)與工程技術(shù)學(xué)院、山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)產(chǎn)品貯藏保鮮研究所等科研院所建立 了產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系， 吸引了山西省乃至全國(guó)棗行業(yè)的專(zhuān)家及專(zhuān)業(yè)技術(shù)人士，為企業(yè)的進(jìn)一步做大做強(qiáng)提供了強(qiáng)大的智力支持和技術(shù)保障。 恒豐公司在現(xiàn)有的技術(shù)中心的基礎(chǔ)上，建立國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品（紅棗）加工技術(shù)研發(fā)分中心，可以吸納培養(yǎng)更多的優(yōu)秀人才，取得更多棗行業(yè)的先進(jìn)科技研究成果。通過(guò)成果的轉(zhuǎn)化，可以延長(zhǎng)棗產(chǎn)業(yè)鏈和減少紅棗產(chǎn)后損失，提高紅棗附加值，增加 農(nóng)民收入，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力?？梢哉f(shuō)，做好紅棗產(chǎn)前、產(chǎn)后的各項(xiàng)成果轉(zhuǎn)化工作，是加快發(fā)展現(xiàn)代紅棗加工業(yè)的重要保障。 恒豐技術(shù)中心主要在紅棗的加工領(lǐng)域、加工設(shè)備的改良與創(chuàng)新、生 34 產(chǎn)加工工藝及流水操作線領(lǐng)域方面進(jìn)行研究。公司 以年銷(xiāo)售額的 3～ 5%投入到新產(chǎn)品 、 新技術(shù)的研發(fā)中， 近三年來(lái)取得的主要研發(fā)成果有：主持了紅棗自動(dòng)去核機(jī)項(xiàng)目、紅棗自動(dòng)清洗烘干設(shè)備項(xiàng)目、自動(dòng)稱(chēng)量包裝機(jī)項(xiàng)目、紅棗深加工新產(chǎn)品項(xiàng)目、棗制品無(wú)褐變加工技術(shù)項(xiàng)目、脆棗低溫真空油浴脫水技術(shù)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目均達(dá)到了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。 35 第 七 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 計(jì)劃 本項(xiàng)目從可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起到竣工投產(chǎn)止，建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃為 2 年。 實(shí)施準(zhǔn)備 2 個(gè)月，勘測(cè)設(shè)計(jì) 4 個(gè)月，設(shè)備考察訂貨 4 個(gè)月，土建施工 12 個(gè)月，設(shè)備安裝調(diào)試 4 個(gè)月，職工培訓(xùn) 6 個(gè)月，聯(lián)合試車(chē) 4 個(gè)月。 為了加快實(shí)施，早日投產(chǎn)，各實(shí)施階段應(yīng)穿插進(jìn)行。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 表 71 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 實(shí)施階段 進(jìn)度（月） 12 34 56 78 910 1112 1314 1516 1718 1920 2122 2324 1 實(shí)施準(zhǔn) 備 2 勘察設(shè) 計(jì) 3 設(shè)備購(gòu) 置 4 土建施 工 5 設(shè)備安裝調(diào)試 6 職工培 訓(xùn) 7 聯(lián)合試車(chē)生產(chǎn) 36 第 八 章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì) 效益 和社會(huì)效益 分析 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售收入和附加估算 預(yù)測(cè)項(xiàng)目投產(chǎn)后，產(chǎn)品的售價(jià)如下： 貢棗 18000 元 /噸；板棗、灘棗等 12020；核桃產(chǎn)品 28000 元 /噸；山楂產(chǎn)品 12020 元 /噸 ；棗果粉 62020 元 /噸 。 達(dá)到生產(chǎn)能力年份的銷(xiāo)售收入估算為 8180 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 71。 總成本和經(jīng)營(yíng)成本估算 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說(shuō)明 。 、燃料動(dòng)力價(jià)格以企業(yè)現(xiàn)行價(jià)格為依據(jù)。 ，固定資產(chǎn)折舊平均年限法，折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 40%計(jì)取。 5 年攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)費(fèi) 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)及遞延資 產(chǎn)攤銷(xiāo)估算詳見(jiàn)附表 6。 162 人，其中工人 139 人，工程技術(shù)人員 8 人，管理人員 15 人， 在 原有 89 人基礎(chǔ)上新增 73 人。新增人員中工人 60 人，管理人員 5 人，技術(shù)研發(fā)人員 8 人。 年工資平均及福利費(fèi) 。 生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，見(jiàn)附表 51。 產(chǎn)品成本和費(fèi)用分析 37 年總成本費(fèi)用 5400 萬(wàn)元 年經(jīng)營(yíng)成本 5223 萬(wàn)元 年固定成本 萬(wàn)元 年可變成本 萬(wàn)元 年總成本費(fèi)估算詳見(jiàn)附表 5。 經(jīng)濟(jì) 效益分析 盈利能力分析 投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %，全部投資現(xiàn)金流量，是以全部投資作為基礎(chǔ)。 由財(cái)務(wù)分析知：項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率 %，大于加工行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 10%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，大于零；投資回收期 年 ,小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 年。表明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況良好。 清償能力分析 項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 27045 萬(wàn)元、折舊 1246 萬(wàn)元、攤銷(xiāo) 萬(wàn) 元，除還清所有借款，尚有 18457 萬(wàn)元盈余。 本項(xiàng)目還款資金來(lái)源：利潤(rùn)、折舊及攤銷(xiāo)，借款償還期 年（從借款日起）。 資產(chǎn)負(fù)債能力 本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率在投產(chǎn)初期為 %，投產(chǎn)后負(fù)債率逐年下降，到第十五年為 %。流動(dòng)比率投產(chǎn)初期為 401%，還清借款后逐年上升，到第十五年為 %。項(xiàng)目的速動(dòng)比率第 二 年大于 1，表明項(xiàng)目的凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。 不確定性分析 盈虧平衡分析 38 BEP＝固定成本 /（銷(xiāo)售收入－銷(xiāo)售稅金及附加－變動(dòng)成本） 100% ＝ % 計(jì)算表明，該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即銷(xiāo)售 收入達(dá)到 3035 萬(wàn)元時(shí)，即可保本，表明該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡分析示意圖見(jiàn)圖 81。 2752BEP固定成本總成本不含稅銷(xiāo)售收入盈利區(qū)虧損區(qū)0 100生產(chǎn)能力（% ）不含稅銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 圖 81 盈虧平衡圖 基本方案基準(zhǔn)方案線,總投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售收入01326395265789110411713010% 5% 0% 5% 10%不確定因素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 39 圖 82 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)敏感性分析 根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。 10%時(shí)的財(cái)務(wù)敏感性分析見(jiàn)表 81。 表 81 財(cái)務(wù)敏感性分析表 項(xiàng)目 基本方案 總投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 內(nèi)部收益率（ %） 較基本方案增減（ %） 所得稅前投資回收期（ a） 由表 8－ 1 可以看出，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)銷(xiāo)售收入的反應(yīng)最敏感，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本變化反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感，根據(jù)表 81 數(shù)據(jù)繪制的財(cái)務(wù)敏感性分析圖見(jiàn)圖 82。 但當(dāng)銷(xiāo)售收入降低 10%時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為 %，大于基準(zhǔn)收益率 ，表明 該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度考慮具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析得知，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 %，所得稅前為 %，均大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 10%；投資回收期所得稅后為 年，所得稅前為 年。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前稅后均大于零。平均投資利潤(rùn)率 %，平均投資利稅率 %。均優(yōu)于行業(yè)平均指標(biāo)，充分體現(xiàn)了改擴(kuò)建項(xiàng)目以增量調(diào)動(dòng)存量的優(yōu)勢(shì)。盈虧平衡點(diǎn)為 %，說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù) 分析看 是可行的，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。 社會(huì)效 益分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 40 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 我省屬于中西部地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的初級(jí)化和由此帶來(lái)的低附加值，使全省經(jīng)濟(jì)水平和發(fā)展速度明顯低于全國(guó)平均水平。為了扭轉(zhuǎn)這種被動(dòng)局面，省委、省政府特別重視全省農(nóng)副產(chǎn)品深加工工業(yè)的發(fā)展，并把其列入我省重點(diǎn)扶持對(duì)象。決定利用我省優(yōu)越的地理自然環(huán)境條件，發(fā)展地方特色經(jīng)濟(jì)，在政策上給予一定的優(yōu)惠，在行動(dòng)上采取相應(yīng)的措施，盡快調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在全省范圍內(nèi)發(fā)展果蔬業(yè)，提高全省農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，加快農(nóng)民脫貧致富，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。 業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 我省是農(nóng)業(yè)大省，在我省利用盛產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的龍頭企業(yè)，走科、工、貿(mào)一體化，產(chǎn)、供、銷(xiāo)一條龍的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，符合省委、省政府的農(nóng)業(yè)發(fā)展目標(biāo)，變省內(nèi)資源優(yōu)勢(shì)為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)、經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，以深加工帶動(dòng)農(nóng)業(yè)、果蔬業(yè)的發(fā)展，符合全省經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃政策 ①項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品是我省的優(yōu)勢(shì)資源，不僅歷史悠久，而且品質(zhì)優(yōu)良，在國(guó)內(nèi)外享有很高的聲譽(yù)。以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品為主體的種植、加工業(yè)已形成我省農(nóng)產(chǎn)品中的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 但由于農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)發(fā)展滯后，多數(shù)仍以小作坊式生產(chǎn)為主，產(chǎn)品科技含量低，市場(chǎng)開(kāi)拓力度不夠，起不到農(nóng)業(yè)的龍頭帶動(dòng)作用，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)的大部分農(nóng)產(chǎn)品以原料形式低價(jià)出售，創(chuàng)造不出應(yīng)有的高附加值，由此造成大量的資源流失，甚至部分農(nóng)產(chǎn)品由于收獲后銷(xiāo)售不及時(shí)，貯存方式又不當(dāng)，造成霉?fàn)€變質(zhì)，蟲(chóng)蛀侵害，由此給農(nóng)戶(hù)帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重挫傷了 41 農(nóng)民種植的積極性。本項(xiàng)目建成后，年可轉(zhuǎn)化紅棗 6260 噸，核桃 1000噸，山楂 1380 噸，在全省形成以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品深加工為主體的龍頭企業(yè)，形成市場(chǎng)牽動(dòng)龍頭，龍頭帶動(dòng)基地，基地連帶農(nóng) 戶(hù)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，從而有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，對(duì)全省農(nóng)戶(hù)乃至整個(gè)中西部地區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和農(nóng)村脫貧致富，必將產(chǎn)生積極的帶頭作用。 ②輻射帶動(dòng)基地 紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品為山西地方產(chǎn)品，資源豐富，品質(zhì)獨(dú)特。我省太原、臨汾、運(yùn)城、晉中、呂梁等地是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的主要集散地，充分利用我省農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢(shì)和企業(yè)的技術(shù)力量、管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)紅棗、核桃仁、山楂系列產(chǎn)品，可以大大提高優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的附加值，為農(nóng)民贏得利益，增強(qiáng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)實(shí)力及企業(yè)自身實(shí)力，加快山西農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和食品工業(yè)的發(fā)展。 ③輻射帶動(dòng)農(nóng) 戶(hù) 由于恒豐公司堅(jiān)持走企業(yè) +基地 +農(nóng)戶(hù)的路子，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益尤其是帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)效益已初見(jiàn)成效 ， 使紅棗、核桃等農(nóng)產(chǎn)品種植面積擴(kuò)大到 20200 余畝，極大的帶動(dòng)了我省紅棗、山楂、核桃等種植業(yè)的發(fā)展，直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)約 2 萬(wàn)戶(hù)，并與農(nóng)戶(hù)簽訂了長(zhǎng)期收購(gòu)合同。同時(shí)還帶動(dòng)和培養(yǎng)了河北、山東、陜西、新疆四省份的紅棗種植業(yè)和加工業(yè)，直接與我省十幾個(gè)縣市、 50 余家農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)合作，已成為我省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展中的重要橋梁與紐帶 。 本項(xiàng)目對(duì)加快農(nóng)村種植業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富，繁榮地方 經(jīng) 42 濟(jì)起到積極的促進(jìn)作用；對(duì)解決農(nóng)村閑散勞動(dòng)力就業(yè)，繁榮市場(chǎng)等起到積極推動(dòng)作用。 本項(xiàng)目調(diào)動(dòng)農(nóng)民了種植經(jīng)濟(jì)樹(shù)木的積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入；改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村。 項(xiàng)目完成后，能形成以農(nóng)產(chǎn)品加工為龍頭、帶動(dòng)我省農(nóng)戶(hù)種植業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈，激發(fā)農(nóng)戶(hù)種植的積極性，帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)盡快致富，解決閑散勞動(dòng)力就業(yè)，為市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)的營(yíng)養(yǎng)食品，對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、繁榮市場(chǎng)起到積極的推動(dòng)作用，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)保效益和社會(huì)效益。 總之本項(xiàng)目是可行的。 43 附表 1 可研報(bào)告編寫(xiě)人員情況表 編 寫(xiě) 單 位 ： 山西省輕工設(shè)計(jì)院 編寫(xiě)單位負(fù)責(zé)人 ： 凌建新 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ： 潘文強(qiáng) 主要編制人員 ： 張新變 張恩榮 竹煥民 潘文強(qiáng) 雙學(xué)紅 郭黎明 呂方雷 陳正健 晉虎平 高榮芳 44 附表 2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 建筑 工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝 工程 其它 費(fèi)用 合計(jì) 第一部分：工程費(fèi)用 1 主要生產(chǎn)工程 紅棗加工車(chē)間 核桃加工車(chē)間 棗果粉加工車(chē)間 2 輔助生產(chǎn)車(chē)間 原料庫(kù) 包裝材料庫(kù) 成品庫(kù) 冷藏庫(kù) 維修室 3 公用工程 變配電室 水泵房 循環(huán)水池 廠區(qū)供電線路 廠區(qū)給排水管網(wǎng) 廠區(qū)供熱管網(wǎng) 4 廠區(qū)總圖工程 廠區(qū)道路廣場(chǎng) 5 環(huán)境保護(hù)工程 廢水處理 綠化 6 服務(wù)性工程 綜合樓 (包括化驗(yàn)室 ) 45 續(xù)附表 2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位 ：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 建筑 工程 設(shè)備 購(gòu)置 安裝 工程 其它 費(fèi)用 合計(jì) 單身宿舍 傳達(dá)室 第一部分費(fèi)用合計(jì) 830 760 150 1752 第二部分：其他工程費(fèi)用 7 遞延資產(chǎn) 建設(shè)單位管理費(fèi) % 可行性研究報(bào)告編制費(fèi) 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 聯(lián)合試車(chē)費(fèi)