【正文】 。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)項(xiàng) 目 類 別時(shí) 間1編寫項(xiàng)目可研與項(xiàng)目備案2方案設(shè)計(jì)2土建工程3配套設(shè)備與設(shè)施的定購(gòu)安裝及調(diào)試4試運(yùn)營(yíng)及批量生產(chǎn)第二節(jié) 工程管理及項(xiàng)目招標(biāo)一、工程管理 根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《山東省中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法＞實(shí)施辦法》、《山東省基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作的暫行規(guī)定》和國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃實(shí)施意見等規(guī)定，要加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的管理。 實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，由項(xiàng)目法人對(duì)建設(shè)的全過程和工程質(zhì)量總負(fù)責(zé)。 實(shí)行項(xiàng)目招投標(biāo)制，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、施工和主要設(shè)備、材料采購(gòu)實(shí)行依法招標(biāo)。 實(shí)行項(xiàng)目合同制，建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與施工單位、設(shè)備安裝單位、裝飾裝修隊(duì)伍、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會(huì)審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價(jià)，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利及約束措施。 實(shí)行工程監(jiān)理和竣工驗(yàn)收制，確保工程質(zhì)量、防止資源浪費(fèi)。 實(shí)行工程項(xiàng)目開工、竣工審計(jì)制，可委托審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，并按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定要求辦理。工程竣工決算應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目單位內(nèi)部審核后，委托有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)復(fù)審。 實(shí)行工程峻工驗(yàn)收備案制度。工程竣工后建設(shè)單位必須及時(shí)組織工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門備案。未辦理竣工驗(yàn)收的工程，不準(zhǔn)交付使用。二、項(xiàng)目招標(biāo)根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第9號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》等有關(guān)文件的要求，確保本項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，縮短工期；節(jié)省投資，提高效益，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護(hù)國(guó)家利益，本項(xiàng)目的各主要實(shí)施環(huán)節(jié)應(yīng)通過招標(biāo)方式進(jìn)行，提出招標(biāo)方案如下：項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，招標(biāo)范圍主要包括：項(xiàng)目的工程地址勘察、設(shè)計(jì)、工程監(jiān)理、建筑安裝工程、設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等。招標(biāo)組織形式本項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑安裝工程和設(shè)備、材料采購(gòu)采用委托招標(biāo)的組織形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)方式根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)要求和項(xiàng)目的特點(diǎn)，本項(xiàng)目招標(biāo)工作必須采用公開招標(biāo)方式。鑒于本項(xiàng)目建設(shè)工期緊、任務(wù)重，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求高，專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，擬對(duì)工程地址勘察、設(shè)計(jì)招標(biāo)擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式，但其邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)當(dāng)報(bào)項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)后方可放行。應(yīng)邀參加的投標(biāo)單位須具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的能力、資信良好，并不得少于三家。本項(xiàng)目的工程監(jiān)理、建筑安裝工程、設(shè)備、主要材料采購(gòu)均采用委托招標(biāo)的組織形式，即委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 第十五章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算的范圍本項(xiàng)目投資估算范圍為廠界內(nèi)主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用動(dòng)力及室外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用、鋪底流動(dòng)資金。二、編制依據(jù)(1)山東省建筑工程消耗量定額和聊城地區(qū)價(jià)目表；(2)山東省安裝工程消耗量定額和聊城地區(qū)價(jià)目表；(3)有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；(4)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料；(5)有關(guān)專業(yè)提供的資料及文字說(shuō)明；(6)當(dāng)?shù)氐闹饕ú膬r(jià)格信息；(7)當(dāng)?shù)赝惤ㄖこ填A(yù)算或結(jié)算資料。三、編制說(shuō)明(1)建筑工程費(fèi)用一般土建按當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價(jià)指標(biāo)估算；公用及環(huán)保設(shè)施等工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)格與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；(2)設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)用根據(jù)近期詢價(jià)確定，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝費(fèi)。(3)其他費(fèi)用①建設(shè)單位管理費(fèi)參照國(guó)家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。%估算。②前期工程費(fèi)前期工作費(fèi)包括可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)和職工安全衛(wèi)生健康評(píng)價(jià)費(fèi)、建設(shè)前準(zhǔn)備等，%估算。③勘察設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)合市場(chǎng)情況，%估算。④工程監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)取工程費(fèi)用的1%。⑤工程保險(xiǎn)費(fèi)%。⑥聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，%估算。⑦辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，按1500元/人購(gòu)置。⑧生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)暫按3000元/人計(jì)取。(4)預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)之和的10%估算。由于建設(shè)期較短，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不考慮價(jià)差預(yù)備費(fèi)。(5)建設(shè)期貸款利息%計(jì)。(6)流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。四、建設(shè)投資估算。投資構(gòu)成見下表。 建設(shè)投資估算表 序號(hào)工 程 或 費(fèi) 用 名 稱合 計(jì)（萬(wàn)元）備注一建設(shè)投資 1工程費(fèi)用5024 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用3預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)（10%）漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 五、流動(dòng)資金估算分析同類企業(yè)目前流動(dòng)資金占用情況，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算本項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金。經(jīng)估算，其中，約占新增流動(dòng)資金的30%。六、總投資估算項(xiàng)目總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息+鋪底流動(dòng)資金=詳見附表1《總投資估算表》第二節(jié) 資金籌措及使用計(jì)劃一、資金籌措，資金來(lái)源為申請(qǐng)銀行貸款4500萬(wàn)元。二、投資使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃為個(gè)12個(gè)月，自2009年3月初至2010年2月底。2010年3月，年產(chǎn)量達(dá)到本項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)綱領(lǐng)。投資計(jì)劃與資金籌措表詳見附表2第十六章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 評(píng)價(jià)原則和方法根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)原則，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計(jì)算本項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，清償能力分析是對(duì)本項(xiàng)目實(shí)施后的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)，并對(duì)基本方案預(yù)期面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)做出比較客觀的評(píng)價(jià)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、基本假設(shè)（1）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；（2）項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；（3）當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。二、項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命期，本項(xiàng)目計(jì)算期定為12年。三、銷售收入預(yù)測(cè)①銷售量預(yù)測(cè)根據(jù)市場(chǎng)分析結(jié)果和原料的供應(yīng)量確定年度生產(chǎn)計(jì)劃。②銷售價(jià)格預(yù)測(cè)根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品平均銷售價(jià)格為：四氧化三鐵的價(jià)格420元 /噸 (不含稅價(jià))，達(dá)產(chǎn)年銷售收入為5040萬(wàn)元；免燒多孔磚的價(jià)格3800元/萬(wàn)塊，達(dá)產(chǎn)年銷售收入為2280萬(wàn)元。生產(chǎn)鐵粉的廢渣外銷的價(jià)格120元 /噸 (不含稅價(jià))。③銷售收入預(yù)測(cè)各年新增銷售收入按項(xiàng)目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷售價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目完成后，(不含稅)。四、銷售稅金及附加銷售稅金包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。四氧化三鐵的增值稅率為12%，免燒磚的增值稅率為17%；城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的5%；教育費(fèi)附加為3%。地方教育費(fèi)附加1% 。本項(xiàng)目屬于資源綜合利用項(xiàng)目，國(guó)家規(guī)定增值稅為即增即返。詳見附表10《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》五、總成本費(fèi)用估算采用成本費(fèi)用要素法分類測(cè)算。①原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算, 原材料及輔助材料的費(fèi)用為3228萬(wàn)元。②燃料動(dòng)力燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定。③工資及福利根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)210人和每一職工人平均年工資及福利費(fèi)計(jì)算。職工平均工資按1500元/，福利費(fèi)為平均工資額的14%計(jì)算，%計(jì)取。④折舊、攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定各類資產(chǎn)的折舊年限，分類計(jì)算折舊，殘值率按5%考慮。⑤修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)取。財(cái)務(wù)費(fèi)用按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。⑥其他費(fèi)用通過分析同行業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用。其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)提，其他管理費(fèi)用和其他制造費(fèi)用均結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀。⑦總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)結(jié)果：，其中，可變成本4278萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本6769萬(wàn)元。六、財(cái)務(wù)盈利能力分析①；②所得稅：按30%；③盈余公積金：按稅后利潤(rùn)的10%，其中：公益金按稅后利潤(rùn)的5%。評(píng)價(jià)主要指標(biāo)：（1）靜態(tài)指標(biāo)① 投資利潤(rùn)率（正常年） 23%② 投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅前） （2）動(dòng)態(tài)指標(biāo)① 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 5008萬(wàn)元（所得稅前）③ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 19%（所得稅后）④ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 2522萬(wàn)元（所得稅后）根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計(jì)算出以下指標(biāo)：總投資收益率=息稅前利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資=247。=22%資本金凈利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn)247。項(xiàng)目資本金=%由以上數(shù)據(jù)可以看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率各項(xiàng)增量評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力分析。七、償債能力分析根據(jù)各年度利息備付率與償債備付率計(jì)算結(jié)果可知，利息備付率均大于2，償債備負(fù)率均大于1，說(shuō)明項(xiàng)目每年可用于還本付息的資金保障程度和支付能力較好，還款計(jì)劃可行。詳見附表8《借款還本付息表》第十七章 不確定分析一、盈虧平衡分析BEP=年固定成本∕(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=%經(jīng)計(jì)算，%時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)即可保本，由此可見，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但在以后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中也要制定科學(xué)的規(guī)模效應(yīng)，加大產(chǎn)量才能保證企業(yè)最大化的獲利。二、敏感性分析考慮到該項(xiàng)目在實(shí)施中有一些不確定因素的變化，就固定資產(chǎn)投資、原材料價(jià)格、銷售價(jià)格三個(gè)主要因素，對(duì)內(nèi)部收益率進(jìn)行敏感性分析，取變化率為177。5%計(jì)算結(jié)果如下：敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案投 資原材料價(jià)格銷售價(jià)格5%－5%5%－5%5%－5%1稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%19％18％20％17％21％25％13％經(jīng)以上分析可以看出，敏感因素依次為銷售價(jià)格、原材料價(jià)格、固定資產(chǎn)投資，但銷售價(jià)格最為敏感。在經(jīng)營(yíng)工作中應(yīng)制定先進(jìn)的營(yíng)銷策略，采取科學(xué)的成本管理辦法，認(rèn)真推行成本控制制度，嚴(yán)格控制成本增加，并要從能源綜合利用等因素采取措施降低成本，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)基建管理，減少基建開支，并搞好生產(chǎn)管理，保證質(zhì)量，提高供應(yīng)量。第十八章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)效益及指標(biāo)項(xiàng)目建成完成后，將年消耗廢銅渣48萬(wàn)噸，形成年產(chǎn)12萬(wàn)噸鐵粉和6000萬(wàn)塊免燒多孔磚的生產(chǎn)能力，，。由于本項(xiàng)目屬于資源綜合利用，其主要原材料廢銅渣市工業(yè)廢渣，成本較低，再加上“即增即返”的國(guó)家稅收政策支持，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）19%，（稅后，含建設(shè)期），總投資收益率23%，%。從財(cái)務(wù)主要指標(biāo)看，各項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債清償能力，長(zhǎng)期借款還本付息能夠滿足銀行要求，貸款償還有保障。不確定分析表明，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，是可行的。二、社會(huì)效益本項(xiàng)目社會(huì)效益主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：增加就業(yè)本項(xiàng)目投產(chǎn)后需新增職工210人，可為社會(huì)提供210人的就業(yè)機(jī)會(huì)。帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展本項(xiàng)目的建設(shè)既解決了祥光銅業(yè)的廢渣存放問題，每年消耗廢銅渣48萬(wàn)噸，也為鋼鐵冶煉企業(yè)提供了優(yōu)質(zhì)原料，保護(hù)了環(huán)境，節(jié)約了土地，為當(dāng)?shù)靥峁┝藘?yōu)質(zhì)的建筑材料，有利于促進(jìn)我國(guó)資源節(jié)約型社會(huì)建設(shè)。增加國(guó)家和地方的財(cái)政收入本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后。因此，本項(xiàng)目具有顯著的社會(huì)效益。第十九章 結(jié) 論通過對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)前景分析和預(yù)測(cè)，對(duì)產(chǎn)品方案的分析論證，認(rèn)為項(xiàng)目產(chǎn)品是適時(shí)的，穩(wěn)妥的，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)且成熟，生產(chǎn)設(shè)備節(jié)能可靠，產(chǎn)品能夠適應(yīng)市場(chǎng)需求。經(jīng)濟(jì)效益分析表明，本項(xiàng)目實(shí)施后，經(jīng)濟(jì)效益可觀，投資回報(bào)率高。社會(huì)效益分析表明，該項(xiàng)目不僅可以使企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)有利于社會(huì)穩(wěn)定和農(nóng)村閑置勞動(dòng)力的安置，減輕就業(yè)壓力?？偟膩?lái)講，本項(xiàng)目具有以下優(yōu)勢(shì)：①、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)②、具有可發(fā)展空間③、符合財(cái)務(wù)分析的盈利要求④、具有經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較高因此，該項(xiàng)目的實(shí)施是十分必要的，也是完全可行的。 67