【導(dǎo)讀】達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)骨蛋白水解活性多肽和骨乳多肽乳酸菌制劑各。新增產(chǎn)值萬元；增值稅及附加萬元(不包括所得。稅)；純利潤萬元。通過科技創(chuàng)新工藝對鮮骨進(jìn)行立體深加工，真正實(shí)現(xiàn)。吃干榨凈，變廢為寶。乳酸菌制劑各4萬盒。雙城及肇東、安達(dá)、大慶、木蘭、綏化、齊齊哈爾等地區(qū)。生產(chǎn)以骨乳為載體，以膠囊、片劑為劑型的系列產(chǎn)品。其中，中省財(cái)政投資50萬元，地方財(cái)政匹。配4萬元，企業(yè)自籌14萬元。目前已取得了成功，多項(xiàng)技術(shù)填補(bǔ)了國家空白。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，將使相當(dāng)于一個農(nóng)業(yè)大縣的縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整。加快退耕還林、還草的步伐，使生態(tài)環(huán)境得到盡快恢復(fù)。牛、生豬等的飼養(yǎng)量迅速增長。資產(chǎn)折舊、企業(yè)運(yùn)行費(fèi)用攤銷等等，導(dǎo)致虧損嚴(yán)重。項(xiàng)目一期工程達(dá)產(chǎn)后至少將使500戶農(nóng)民受。物文獻(xiàn)、剪報(bào)、適用成果等八個數(shù)據(jù)庫中，均未見報(bào)道。黑龍江省內(nèi)目前尚無以屠宰下腳料深加工為龍頭的企業(yè)。藥中間體的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售，農(nóng)副產(chǎn)品、土畜產(chǎn)品深加工及銷售。

　　

【正文】 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有償資金管理暫行規(guī)定”，用于農(nóng)業(yè)科技推廣示范項(xiàng)目的借款自合同生效之日起，第五年開始還款的規(guī)定，分兩年還清，每年還 5 萬 元。 第八章 財(cái)務(wù)效益評價 財(cái)務(wù)效益評價按國家計(jì)委、建設(shè)部 1998 年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理》、《投資學(xué)》及《經(jīng)濟(jì)管理學(xué)》等對項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析?；鶞?zhǔn)收益率為 12%，項(xiàng)目分析計(jì)算期為 10 年（含建設(shè)期和效益發(fā)揮期），計(jì)算效益和費(fèi)用的 30 價格采用建設(shè)前一年的市場價格。 8. 1 財(cái)務(wù)估算 8. 1. 1 財(cái)務(wù)估算依據(jù) 依據(jù)高科技示范項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容及示范生產(chǎn)規(guī)程的具體要求，以《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理》、《經(jīng)濟(jì)管理學(xué)》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)估價方法與參數(shù)》等資料為依據(jù)，對該高 新技術(shù)示范項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)上的估算。 8. 1. 2 產(chǎn)品銷售收入及稅金估算 銷售收入 項(xiàng)目建成后年產(chǎn)年產(chǎn)骨蛋白水解活性多肽和骨乳多肽乳酸菌制劑各 4 萬盒。實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元。 稅金及附加估算 本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅，銷項(xiàng)稅率為 17%，進(jìn)項(xiàng)稅率 10%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營業(yè)稅的 7%，教育費(fèi)附加為營業(yè)稅的 4%，經(jīng)計(jì)算稅金及附加為 萬元。 8． 1． 3 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品總成本費(fèi)用 萬元，詳見產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算表。 8． 1． 4 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算 固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)用 萬元， 詳見固定資產(chǎn)折舊及攤銷估 31 算表。 8. 2 財(cái)務(wù)效益評價 8． 2． 1 項(xiàng)目損益分析 該項(xiàng)目年銷售收入 萬元，年利潤總額 萬元 ， 詳見項(xiàng)目 損益 表。 8． 2． 2 項(xiàng)目盈利能力分析 項(xiàng)目建成后，財(cái)務(wù)效益評價指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 34% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元 投資回收期： 年 投資利潤率： 39% 8． 2． 3 項(xiàng)目清償能力分析 該項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益顯著，有能力償還項(xiàng)目有償資金。項(xiàng)目財(cái)政有償資金 10 萬元由阿城市財(cái)政局負(fù)責(zé)擔(dān)保償還。 8. 3 敏感性分析 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 34%，投資回收期 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過程中不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售收入做了提高 5%和降低 5%的單因素變 32 化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。 敏感性分析表 序號 項(xiàng)目 基本方案 投 資 經(jīng)營成本 銷售收入 5% 5% 5% 5% 5% 5% 1 內(nèi)部收益率 34 32 35 31 36 38 29 較基本方案增減 2 1 3 2 4 5 2 投資回收期 從 上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感。 8. 4 財(cái)務(wù)評價結(jié)論 從財(cái)務(wù)評價看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 12%），說明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期小于標(biāo)準(zhǔn)投資回收期 5 年，經(jīng)濟(jì)效益；從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目的實(shí)施從財(cái)務(wù)上是可行的。 第九章 社會效益、生態(tài)效益和環(huán)境影響評價 9. 1 社會效益評價 9. 1. 1 技術(shù)貢獻(xiàn) 本項(xiàng)目技術(shù)已申報(bào) 4 項(xiàng)發(fā)明專利，其中兩項(xiàng)專項(xiàng)已獲得發(fā) 明專利證書，利用這 4 項(xiàng)專利可以提高畜產(chǎn)資源的有效利用率。將原來認(rèn)為 33 最不值錢的屠宰下腳料鮮骨吃干榨凈，變廢為寶。 9. 1. 2 產(chǎn)品貢獻(xiàn) 產(chǎn)品填補(bǔ)了市場空白。已經(jīng)過查新（附查新報(bào)告）。 9． 1． 3 就業(yè)貢獻(xiàn) 項(xiàng)目投產(chǎn)可帶動 10000 戶農(nóng)民飼養(yǎng)肉牛、 2500 戶農(nóng)民飼養(yǎng)奶牛、20 人在深加工企業(yè)就業(yè)。 9． 1． 4 生產(chǎn)條件改善及農(nóng)民增收情況 先進(jìn)技術(shù)的普及，可有效地提高生產(chǎn)水平，達(dá)到增產(chǎn)增收的目的，按照每戶農(nóng)民每年出欄三頭肉牛計(jì)算，可增收 900 元。 9． 1． 5 對國家貢獻(xiàn) 黑龍江省內(nèi)目前尚無以屠宰下腳料深 加工為龍頭的企業(yè)。缺乏能夠拉動種植業(yè)通過畜牧養(yǎng)殖業(yè)增值、加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的項(xiàng)目。 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可向國家上繳各項(xiàng)稅金 18 萬元。 9． 2 生態(tài)效益評價 本項(xiàng)目的實(shí)施，將拉動養(yǎng)殖戶從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向合理多元化生產(chǎn)模式過渡，以深加工企業(yè)帶動農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整積極性。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，將使相當(dāng)于一個農(nóng)業(yè)大縣的縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整。加快退耕還林、 34 還草的步伐。 9． 3 環(huán)境影響評價 本項(xiàng)目不會給環(huán)境造成二次污染。整個生產(chǎn)過程運(yùn)用的是已申報(bào)國家發(fā)明專利的物理提取方法和酶解技術(shù)。 不同于以往用骨頭生產(chǎn)明膠，采用的是酸堿工 藝，會產(chǎn)生廢酸、廢堿排放，這些化學(xué)物質(zhì)的排放會對環(huán)境造成很大程度上的污染。 第十章 項(xiàng)目的組織管理 10． 1 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目管理采取董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。任免由董事會決定。定期議事制度使董事會掌握生產(chǎn)及資金運(yùn)行情況，以便及時調(diào)整。 35 10． 2 項(xiàng)目執(zhí)行單位與技術(shù)依托單位關(guān)系 項(xiàng)目執(zhí)行單位與技術(shù)依托單位采取股份制合作方式緊密結(jié)合。項(xiàng)目建設(shè)單位提供必要的生產(chǎn)條件，技術(shù)依托單位負(fù)責(zé)提供相關(guān)技術(shù)，做到各盡其責(zé)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，共同建設(shè)本項(xiàng)目。 10． 3 項(xiàng)目建成后 的運(yùn)行機(jī)制 按照公司法成立股份制企業(yè)，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。一切運(yùn)行機(jī)制均按照公司法執(zhí)行。 10． 4 示范推廣的組織體系 為使該項(xiàng)目充分發(fā)揮作用，使技術(shù)真正被接受，取得更大的經(jīng)濟(jì) 36 和社會效益，由建設(shè)單位牽頭，地方各級農(nóng)業(yè)推廣站積極配合，有組織，有目的地建立技術(shù)服務(wù)體系，讓農(nóng)民真正體會到高新在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的作用。 10． 5 技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃 擬在設(shè)備安裝調(diào)試期，結(jié)合設(shè)備性能、操作規(guī)程、關(guān)鍵控制點(diǎn)等方面進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 生產(chǎn)工人培訓(xùn)內(nèi)容包括：設(shè)備構(gòu)造、使用性能、操作規(guī)程、安全事項(xiàng)、本工序產(chǎn)品質(zhì)量要求、關(guān)鍵控 制點(diǎn)、衛(wèi)生指標(biāo)、緊急情況處理、崗位責(zé)任等。 銷售業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容包括：產(chǎn)品成分、產(chǎn)品用途、功效及作用機(jī)理、特殊食用人群、目標(biāo)市場；個人英雄主義的發(fā)揮模式、集體團(tuán)隊(duì)協(xié)同作戰(zhàn)精神的培養(yǎng)及重要性；企業(yè)文化的定位、升華、凝聚力等等。 第十一章 結(jié)論與建議 11． 1 可行性研究結(jié)論 報(bào)告所列內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)詳實(shí)可靠，論據(jù)充分合理，具有很強(qiáng)的科學(xué)性、先進(jìn)性。符合我國農(nóng)牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展方向。改變畜骨只能生產(chǎn)骨膠，由于其生產(chǎn)中酸堿工藝所致，環(huán)境污染嚴(yán)重，骨膠售價不高，處在低價值運(yùn)營狀態(tài)的現(xiàn)狀，提高了產(chǎn)品附加值，也使人們獲得了 營養(yǎng)豐富的、具有保健功能的蛋白質(zhì)新資源。 37 報(bào)告所列技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)依據(jù)充分、可行，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，報(bào)告中所述技術(shù)路線設(shè)計(jì)合理，設(shè)備配制節(jié)能降耗工藝流程簡便易行，其主要創(chuàng)新點(diǎn)是采用減壓法取代原來普遍在飼料級骨加工中使用的蒸煮法，使骨蛋白最大限度的釋放出來，成為一種新的營養(yǎng)源。 從財(cái)務(wù)分析看，該項(xiàng)目投產(chǎn)后，年產(chǎn)值 萬元 ，年純利潤 萬元，年上繳稅金 萬元，原料增值 59 倍，投資回收期 年，銷售價是目前市場同用途產(chǎn)品的 20%。成本低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 該項(xiàng)已通過中試階段，關(guān)鍵工序按大批量生產(chǎn)規(guī)模 投料，已經(jīng)過放大中試。技術(shù)成熟可行。 該項(xiàng)目已申請國家發(fā)明專利 4 項(xiàng)，其工藝獨(dú)特、創(chuàng)新性強(qiáng)。經(jīng)黑龍江省科技廳信息中心查新，在檢索的八個數(shù)據(jù)庫源中，未見應(yīng)用同類原料、生產(chǎn)同類功能的產(chǎn)品 ,說明研發(fā)和產(chǎn)品都是空白。這對于我們搶占市場先機(jī)非常有利。 投產(chǎn)后，可使年屠宰能力為三萬頭牛規(guī)模的屠宰場的全部鮮骨投入深加工，改變原來的低價值運(yùn)營狀態(tài)，促進(jìn)農(nóng)牧業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)品附加值，變廢為寶，必將成為農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)鏈中新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 同時提高人民健康水平。由于生產(chǎn)批量大，成本降低，以高品質(zhì)低價位進(jìn)入市場，增加就業(yè)，帶動種植、養(yǎng)殖、屠 宰、加工、運(yùn)輸、包裝、印刷等相關(guān)行業(yè)的連鎖發(fā)展。所以該項(xiàng)目社會效益與經(jīng)濟(jì)效益同樣顯著。 綜上所述，該項(xiàng)目生產(chǎn)工藝合理，開發(fā)的產(chǎn)品深度大、層次高，產(chǎn)品附加值高，骨蛋白的水解活性肽填補(bǔ)了國內(nèi)空白。市場需求旺盛， 38 擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，拉動內(nèi)需有望成為畜產(chǎn)行業(yè)龍頭企業(yè)。 懇請省、市農(nóng)業(yè)開發(fā)辦批準(zhǔn)立項(xiàng)。 11． 2 存在的問題與建議 建議盡快籌集資金，落實(shí)計(jì)劃，以解決我省畜骨資源嚴(yán)重浪費(fèi)問題，減少骨膠生產(chǎn)，得以保護(hù)環(huán)境。 同時大批量生產(chǎn)可降低價位，拉動內(nèi)需，滿足廣大人民群眾需求，提高健康水平。 項(xiàng)目的實(shí)施將使資源型向效益型轉(zhuǎn)化 ，有益效果將會非常顯著，將原輔材料經(jīng)過合理配置，工藝創(chuàng)新、廢物利用，必將拉動畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)效益高速增長。