【導(dǎo)讀】云南金鼎鋅業(yè)有限公司。一期10萬噸/年電解鋅渣庫增容擴建工程。廣西工業(yè)建筑設(shè)計研究院。副院長、總工程師：黃海。陳乾渝伍炳源韋一松

　　

【正文】 目運行過程中堆存的廢渣屬一般工業(yè)固體廢物，不存在 有毒有害物品 的危害 。 危險性作業(yè)的危害 項目運行過程中，由于使用運輸設(shè)備、電氣設(shè)備等，存在著一些不安全因素，主要包括物體打擊、車輛傷害、機械傷害等等，均會造成企業(yè)職工的傷亡事故。 其他危害 本項目是在現(xiàn)在渣庫的基礎(chǔ)上進行延長性的增容擴建，但庫容增量不大，未改變原渣庫的安全等級，對原有渣庫的壩體安全性 不造成影響。 因此，本項目的建設(shè)不增加其他危害。 勞動安全衛(wèi)生措施方案 企業(yè)必須建立、健全安全生產(chǎn)管理制度，安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制及崗位技術(shù)操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行值班制和交接班制。 從事特種作業(yè)人員必須經(jīng)有關(guān)部門培訓(xùn)并持證上崗，嚴(yán)格按安全規(guī)程規(guī)范操作。 在 渣庫四周設(shè)置安全警示標(biāo)志，部分危險區(qū)域采取封閉管理措施 。 防電傷害：電是現(xiàn)代化生產(chǎn)過程中主要能源和動力，但在使用過程中容易對生產(chǎn)及人身安全造成危害。主要防范措施如下： （ 1）、所有電器設(shè)備等正常不帶電的金屬部件和金屬構(gòu)件采取接零或接地保護 ，接地電阻不大于 1 歐姆。 （ 2）、各供電、電控系統(tǒng)均有過壓、失壓、短路、過流、接地等安全保護裝置。 對高度超過 15m的建（構(gòu)）筑物均設(shè)計獨立的避雷針，使被保護的建（構(gòu)） 筑物及其突出物面的物體均處于避雷針（帶）的保護范圍內(nèi)，以防直擊雷對人體及設(shè)備的損害。 健全勞動安全衛(wèi)生機構(gòu)，給職工配備個人防護用具和防護用品，對職工定期進行體檢。 對職工必須定期進行崗位就業(yè)中的安全教育和職業(yè)衛(wèi)生教育，每年不少于 6 小時。 消防 本項目運行過程中無易燃、易爆物品，貯存物品的火災(zāi)危險性為戍類，項目不設(shè) 置室、內(nèi)外消火栓系統(tǒng)。 各建、構(gòu)筑物按《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》 GB5014020xx 的要求配置 ABC類干粉滅火器。 9 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu) 本項目隸屬云南金鼎鋅業(yè)有限公司建設(shè)，已建成多年、擁有齊全的組織機構(gòu)和成熟的人力資源管理組織經(jīng)驗。渣庫實行 “管理 —— 生產(chǎn)”組織機構(gòu)。 人力資源配置 工作制度 項目建成生產(chǎn)后，年工作天數(shù)為 330天，每天 3班，每班工作 8小時。 勞動定員 根據(jù)《有色冶金企業(yè)勞動定員定額標(biāo)準(zhǔn) (試行 )》，本地區(qū)的具體情況以及本項目的特點，根據(jù)國家的勞動制度，參照同行業(yè)的實際情況，生產(chǎn)班制確定如下：管理機構(gòu)執(zhí)行常白班制，按一班人員配備，其他按三班配置。 渣庫定員 8人，其中管理技術(shù)人員 2人，生產(chǎn)人員 6人。勞動定員利用現(xiàn)有，不新增。 工資及福利 根據(jù)企業(yè)目前工資水平，確定人均工資及福利標(biāo)準(zhǔn)為 18000 元 /人 年，年工資總額為 /年。 10 項目實施進度 11 投資估算 編制依據(jù) 各專業(yè) 設(shè)計人員 提供的工程量清冊 和設(shè)備清冊。 建 設(shè)單位提供的相關(guān)資料。 國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定。 本 估 算執(zhí)行的有關(guān) 定額和 文件如下： (1)計辦投資［ 20xx］第 15 號文，國家計委辦公廳關(guān)于“投資項目可行性研究指南（試用版）”的通知 。 (2)《 建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程 》 CECA/GC20xx。 (3)《 有色金屬工業(yè) 尾礦工程預(yù)算定額》（ 20xx 年） 。 (4)《 有色金屬工業(yè) 工程建設(shè)其他費用定額》（ 20xx 年） 。 (5)國家計委計價格 [1999]1283 號，“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定”。 (6)計價格 [20xx]第 10號，國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的通知。 (7)國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》發(fā)改辦價格〔 20xx〕 2329 號。 編制方法 渣庫 工程費估算，根據(jù)設(shè)計方案提供的工程內(nèi)容和工程量， 執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 尾礦工程預(yù)算定額》及《 有色金屬工業(yè) 建安工程費用定額》，結(jié)合我院近年設(shè)計的尾礦庫工程估算指標(biāo)，進行估算。 工程建設(shè)其他費用 估算 ，執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 工程建設(shè)其他費用定額》 中的有關(guān)規(guī)定或費率進行計算 。 基本預(yù)備費 估算 ，執(zhí)行 《 有色金屬工業(yè) 工程 建設(shè)其他費用定額》 ，本項目按 15％計取。 編制范圍 本項目投資估算范圍包括： 10 萬 t/a 電解鋅渣庫增容擴建綜合治理的 工程費用 ，并按規(guī)定計算工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費以及流動資金估算。本項目新征用土地 畝所發(fā)生的費用不在本項目投資估算范圍內(nèi)。 建設(shè) 投 資 估算結(jié)果 本項目的建設(shè) 投 資 萬元，其中：工程費用 萬元， 占建設(shè)投資的 %； 工程建設(shè) 其 他費用 萬元 ，占建設(shè)投資的 %，預(yù)備費 萬元 ，占建設(shè)投資的 %。所有 建設(shè) 投 資 全 部用于渣庫的綜合治理，各項具體費用和投資比例請詳見 建設(shè) 投 資 估算表 (詳見表 111)。 流動資金估算結(jié)果 本項目以渣庫正常運作最低的資金周轉(zhuǎn)為依據(jù)，采用國際通用的分項估算法進行估算，估算結(jié)果：正常年需流動資金 43 萬元（詳見表 112）。 項目總投資估算表 本項目總投資 萬元，其中：建設(shè)投資 萬元，占總 投資的%；流動資金 43 萬元， 占總 投資的 %。 建設(shè)投資估算表 表 111 序號 工程名稱 單位 數(shù)量 綜合單價 總 價 占 比例 (元 ) (萬元 ) (%) Ⅰ 工程費用 1 堆石壩 10m3 1200 20xx 2 截洪溝 m 980 580 3 排洪溝 m 450 600 4 排滲盲溝 m 450 16000 5 涵洞 m 450 10000 6 庫區(qū)防滲處理 m2 76000 30 7 其他安全設(shè)施 60 Ⅱ 其他費用 1 建設(shè)單位管理費 2 可行性研究費 3 工程勘察設(shè)計費 4 施工圖審查費 5 工程建設(shè)監(jiān)理費 6 工程保險費 7 招標(biāo)評標(biāo)費 8 竣工圖編制費 9 環(huán)評、安評費 Ⅰ +Ⅱ Ⅲ 預(yù)備費 Ⅳ 總估算值 12 資金籌措及財務(wù)評價 資金籌措 建設(shè)投資 萬元。企業(yè)自籌資金 100%。 流動資金 43萬元。企業(yè)自有流動資金 100%。 資本金 本項目資本金為 萬元，占項目總投資的 100%，符合國家有關(guān)資本金的規(guī)定，其中：用于建設(shè)投資 萬元，用于流動資金 43 萬元。 融資方案 項目資金全部 由企業(yè) 自籌。 資金來源 是穩(wěn)定和可靠的。 投資計劃 建設(shè)投資在建設(shè)工期 1年內(nèi)投入； 流動資金在投產(chǎn)年按達產(chǎn)率投入。 項目總投資使用計劃與資金籌措表見表 121。 項目總投資使用計劃與資金籌措表 表 121 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 1 2 1 投資合計 43 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 43 43 2 資金籌措 43 項目資本金 43 用于建設(shè)投資 股本投資 用于流動資金 43 43 股本投資 43 43 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動資金 流動資金借款 其他資金 財務(wù)評價 概述 本項目是云南金鼎鋅業(yè)有限公司一期 10 萬噸 /年電解鋅渣庫增容擴建工程，項目建設(shè)投資全部為自籌資金，因此，財務(wù)分析主要從投資者及社會的角度，將本項目獨立出來計算項目的經(jīng)濟效益，對項目的盈利指標(biāo)、各種不確定因素下的保值增值能力，以及對社會的貢獻程度等進行綜合分析與評價。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 工資總額 本項目設(shè)計勞動定員 8 人，職工年均工資及福利費為 18000 元 /人年，年工資總額為 。 固定資產(chǎn)折舊費和修理費 折舊費是按建筑工程費和設(shè)備及安裝費分項估算，渣庫土 建工程按 6年直線折舊，殘值取 5%。經(jīng)計算，年折舊費為 萬元。 綜合維修費按固定資產(chǎn)原值的 5%計算，為 萬元 /年。 無形及其他資產(chǎn)攤銷費 項目無無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 其它費用 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及工藝流程，參照類似企業(yè)確定。其中管理費為 。 稅費 （ 1）營業(yè)稅稅率： 項目營業(yè)稅稅率取 5% 。 （ 2）稅金附加： 城市建設(shè)維護稅取營業(yè)稅的 5%。 教育費附加取營業(yè)稅的 3%。 （ 3）所得稅 根據(jù)有關(guān)政策，本項目享受“自生產(chǎn)經(jīng)營之日起減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅”的優(yōu)惠政策。 項目計算期的選取 根據(jù)項目主要設(shè)施的使用年限、主要技術(shù)的壽命期等因素確定項目的計算期為 7年，包括 1年建設(shè)期和 6年服務(wù)期。 生產(chǎn)負荷 項目生產(chǎn)負荷確定為 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率的確定 項目行業(yè)基準(zhǔn)收益率取 10%。 損益計算 產(chǎn)品及營業(yè)收入 本項目是環(huán)保投資項目，需考慮綜合收益。項目渣庫內(nèi)主要堆存金鼎鋅業(yè)有限公司一期 10萬噸 /年電解鋅和 10萬噸 /年碳酸鍶生產(chǎn)的廢渣，其營業(yè)價格是依據(jù)目前國內(nèi)《排污費征收標(biāo)準(zhǔn)及計算方法》（國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家環(huán)境保護總局、國家經(jīng)濟貿(mào)易委 員會第 31 號令）而確定的。本項目達產(chǎn)后，可達到以下生產(chǎn)規(guī)模：年排放廢渣 萬噸（ 萬 m3），排污費單價取 20元/噸廢渣，年營業(yè)收入 萬元。 營業(yè)稅 項目每年營業(yè)稅為 萬元。 稅金及附加 項目城市維護建設(shè)稅每年為 萬元，教育費附加每年為 。 總成本估算 本項目按制造成本法編制總成本費用表。經(jīng)測算，項目年總成本費用為 萬元。 利潤及其分配 按公司法有關(guān)規(guī)定，本項目稅后利潤提取 10%作為法定盈余公積金。項目稅后利潤提取 10%的公積金后剩余的利 潤為可供分配利潤。 盈利能力指標(biāo)計算 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 經(jīng)計算，項目所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，均大于基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率 10%。 項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 經(jīng)計算，項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于資本金基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率 10%。 財務(wù)凈現(xiàn)值 按基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率 10%計算，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬元，稅后為 萬元。 投資回收期 項目投資回收期稅前計算為 年（含建設(shè)期 1 年），稅后計算 值為 年（含建設(shè)期）。 總投資收益率 總投資收益率 =運營期內(nèi)年平均息稅前利潤247。項目總投資 經(jīng)計算，項目總投資收益率計算值為 %。 項目資本金凈利潤率 項目資本金凈利潤率 =運營期內(nèi)年平均凈利潤247。項目資本金 項目資本金凈利潤率計算值為 %。 不確定性分析 敏感性分析 項目單因素敏感性分析圖見圖 121。 單因素敏感性分析及財務(wù)多因素敏感性分析計算的結(jié)果表明，廢渣的排污費取價和堆存量是最敏感的變化因素，其次為建設(shè)投資，兩者敏感度系數(shù)分別為 與 ，臨界點分 別為 %和 %。因此，企業(yè)要隨時掌握市場信息，加強內(nèi)部管理，規(guī)避風(fēng)險。 單因素分析曲線圖05101520253030 20 10 0 10 20 30不確定因素變化率（% ）內(nèi)部收益率（%）新增投資銷售價格經(jīng)營成本銷售量基本方案的內(nèi)部收益率 圖 121 單因素敏感性分析圖 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡分析圖見圖 122。 盈虧平衡分析圖01020304050607080901000 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（%）金額：（千萬元）固定成本銷售收入總成本費用 圖 122 盈虧平衡分析圖 由盈虧平衡分析可以得知，當(dāng)項目生產(chǎn)能力利用率達到 %時、以價格計為 %，項目不盈不虧。 綜合評價 云南蘭坪具有良好的鋅資源條件， 項目的實施 不僅可以合理利用資源、保護環(huán)境、 進一步提升企業(yè)的 市場 綜合 實力和 競爭能力， 而且對發(fā)展和壯大云南礦業(yè) 開發(fā)及深加工支柱產(chǎn)業(yè)、繁榮地 方經(jīng)濟，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢、為云南與全國同步實現(xiàn)小康社會目標(biāo)做出積極的貢獻，因此，投資建設(shè)云南金鼎一期渣庫增容擴建工程，是十分必要的。 由可行性研究的結(jié)果表明，實施本工程共需總投資 萬元，其中，建設(shè)投資 萬元，流動資金 43萬元，全部由企業(yè)自籌。 項目達產(chǎn)后，每年可堆存廢渣 萬噸，