【導(dǎo)讀】（三）中共中央《關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作若干重大問題的決定》；編制內(nèi)容深度規(guī)定》；方法與參數(shù)的通知》；（四）建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。堂、宿舍等，總建筑面積2600平方米。購進設(shè)備37臺套，設(shè)備。赤峰市元寶山區(qū)平莊工業(yè)園區(qū)，規(guī)劃總占地面積40畝。在公司法人帶領(lǐng)下，班子成員對項目建設(shè)進行。制造業(yè)20xx年同比增速為%，20xx年為%。赤峰市位于內(nèi)蒙古自治區(qū)東南部，西南與河北省承德市接壤，平方公里，轄3區(qū)7旗2縣，總?cè)丝?60萬。赤峰市地域十分遼闊，是具有生物和地質(zhì)多樣性的天。儲量均居內(nèi)蒙古自治區(qū)前列。地區(qū)，是實施西部開發(fā)戰(zhàn)略的前沿陣地。建國50年來，特別是黨

　　

【正文】 11 12 1 項目可研編 制及審批 2 設(shè)備考察、 招標訂貨 3 工程設(shè)計、 土建施工 4 簽約、 培訓(xùn) 5 設(shè)備 安裝、 調(diào)試 6 加工廠試 生產(chǎn) 安排建議 施工期、安裝期、試車期均應(yīng)請設(shè)計單位人員直接參加，對現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題及時解決。以保證工作順利完成。 29 第十三章 投資估算及資金籌措 一、投資估算 編制說明： (1)土建工程費：按赤峰地區(qū)現(xiàn)行工程概算的經(jīng)濟指標進行計算。 (2)設(shè)備購置費：按制造廠家現(xiàn)行價格加 8%運雜費進行計算。 (3)安裝調(diào)試費：按設(shè)備購置費 10%計算。 (4)工程不可預(yù)見費率為 10%。 (5)流動資金的計算采用分項詳細估算法，并參照同行業(yè)的實際情況確定各因素周轉(zhuǎn)天數(shù)及周轉(zhuǎn)次數(shù)。 (6)本工程建設(shè)期為 12 個月，根據(jù)近期物價實際變動情況，不考慮建設(shè)期間工程造價上漲。 投資估算： 本項目總投資為 490 萬元，其中建設(shè)投資 430 萬元， 鋪底 流動資金 60 萬元。 二、資金籌措 資金來源 本項目的資本金 490 萬元，其中建設(shè)投資 430 萬元， 鋪底 流動資金 60 萬元。資金來源 全部由承建單位自籌。 資金運籌規(guī)劃 本工程建設(shè)期一年，建設(shè)投資 100%投入。 三、附表 ：表 131 投資估算表 30 第十四章 經(jīng)濟效益評價 一、編制依據(jù) 計投資［ 1993］ 530 號文《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)的通知》 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 二、經(jīng)濟效益評價 成本分析 (1)所有原料及動力價格均按 20xx 年市場價計算。 (2)定員 42 人，年人均工資及福利 13095 元，年工資總額為55 萬元。 (3)固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊，折舊年限 15 年，殘值率按5%計，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷年限分別為 10 年和 5 年。 年折舊費 25 萬元，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷分別為 1 萬元和 4 萬元。 (4)各種修理費用按固定資產(chǎn) 5%計算，年維修費 18 萬元。 (5)其他費用每年 12 萬元。 銷售收入估算 項目正常年份總產(chǎn)品銷售收入 1200 萬元，詳見銷售收入及稅金計算表 145。 其他估算基礎(chǔ) (1)本項目投資結(jié)構(gòu)如下： 總投資 490 萬元 建設(shè)投資 430 萬元 31 建設(shè)期利息 萬元 鋪底流動資金 60 萬元 本項目資本金 490 萬元。 (2)建設(shè)期按一年計算。 (3)建成投產(chǎn)后達產(chǎn)率第一年及以后各年均為 100%。 (4)本項目生產(chǎn)期按 15 年計算。 (5)流動資金按詳細估算法估算，均為自有資金。 (6)基準折現(xiàn)率為 12%。 (7)銷售稅金及附加：按稅務(wù)部 門規(guī)定本項目產(chǎn)品按 17%的增值稅率計征增值稅，并分別按增值稅額的 5%和 3%計征城市維護建設(shè)稅和教育附加費。經(jīng)計算，正常年份銷售稅金 83 萬元。 (8)依據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)所得稅稅率為 33%。 經(jīng)濟效益評價 (1)綜合經(jīng)濟效益評價 從綜合經(jīng)濟效益指標表可以看出，本項目所得稅前后的投資利潤率分別為 %和 %，投資利稅率為 %，所得稅前后的財務(wù)內(nèi)部收益率為 %和 %，高于基準折現(xiàn)率12%，有很好的經(jīng)濟效益。 (2)清償能力分析 從資產(chǎn)負債表看，資產(chǎn)負債率逐年下降，流動比率和速動比率逐年上升，表明項目的清償能力逐年提高。所以項目具有較好的清償能力。 32 (3)敏感性分析 從敏感性分析表中可以看出，在銷售價格減少 20%，可變成本增加 20%，投資增加 20%情況下，內(nèi)部收益率均在 12%以上，具有較強的抗風(fēng)險能力，敏感因素是產(chǎn)品價格。 (4)投資回收能力分析 該項目所得稅前后的投資回收期是 年和 年，滿足有關(guān)部門要求，表明項目有很強的投資回收能力。 綜上所述，本項目具有較好的經(jīng)濟效益，較強的 清償能力和抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟上是可行的。 (5)盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點為 %，即在其他條件不變的情況下，開工率在 %，項目就可以保本，表明項目對生產(chǎn)能力有很強的適應(yīng)能力。 以銷售價格表示的盈虧平衡點為 %，即在其他條件不變的情況下，銷售價格在正常價格的 %時，項目可以保本，表明項目對市場有較強的適應(yīng)能力。 三、附表 表 141 綜合經(jīng)濟效益指標表 表 142 固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷表 表 143 主要原料、化學(xué)品及動力消耗表 表 144 總成本費用估算表 表 145 銷售收入及稅金計算表 33 表 146 損益表 表 147 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 表 148 資金籌措及使用計劃表 表 149 資金來源與運用表 表 1410 敏感性分析表 表 1411 資產(chǎn)負債表 表 1412 流動資金估算表 四、附圖 圖 141 稅后敏感性分析圖式 圖 142 稅前敏感性分析圖式 圖 143 稅后現(xiàn)金流量圖式 圖 144 稅前現(xiàn)金流量圖式 34 第十五章 結(jié)論與建議 一、 該 項目 符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本地經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略， 可以充分發(fā) 揮投資企業(yè)的技術(shù)與管理優(yōu)勢，以及 元寶山區(qū) 豐富的 人力和物力 資源 ， 采用國內(nèi)先進的 機械 加工 技術(shù) ， 創(chuàng)新開發(fā)機械 配件 新產(chǎn)品 ，對于 提升 元寶山 地區(qū)機械加工技術(shù)水平 ， 增加 地方財政收入 和解決下崗職工再就業(yè) ， 以 及壯大內(nèi)蒙古自治區(qū)機械制造產(chǎn)業(yè)等具有 重要意義 。 二、 本項目 廠址 選擇合理，交通便利，技術(shù) 裝備水平較高，建設(shè)方案及建設(shè)規(guī)模符合實際 需要。 項目 機械加工技術(shù) 先進， 符合 國內(nèi)外市場的需求，是對傳統(tǒng) 機械 配件 生產(chǎn) 技術(shù) 的創(chuàng)新 與突破 。 三 、 該項目投產(chǎn)后，正常年份利潤總額 262 萬元，所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，大于基準收益率，項目盈利能力較強，全部投資回收期 年，滿足 有關(guān)部門的 要求，盈虧平衡點 %，具有一定的抗風(fēng)險能力。 四 、項目計算期內(nèi)各年資產(chǎn)負債率：最高為 7%，最低 2%，流動比率 、 速動比率各年均大于 1，表明項目償債能力較強。 五 、建議加強銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，加強對工藝技術(shù)的研究，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強市場應(yīng)變能力；注重項目組織管理和自籌資金組織，努力開拓市場，降低成本，增強競爭能力，減少項目風(fēng)險。