【正文】 和增值。第 38 頁第十章 投資估算第一節(jié) 總投資估算本項目新增固定資產投資總額 2450 萬元，鋪底流動資金350 萬元。一、項目新增固定資產投資總額新增固定資產投資本項目新增固定資產投資為 2450 萬元，其中：1）設備購置費用為 2022 萬元，包括設備安裝費用；2）土建工程費用為 300 萬元；3）公用輔助工程費用為 30 萬元，包括供電、給排水、環(huán)第 39 頁保、綠化等。4）其他費用 10 萬元，其中咨詢調查費 2 萬元，人員培訓費 2 萬元， ，籌建費 6 萬元。5）預備費用只列基本預備費，按第一部分費用和第二部分費用總值的 5%計算，基本預備費為 110 萬元。注：本次投資估算不包含土地費用。詳見投資估算表。建設期新增固定資產投資借款利息本項目總投資 2800 萬元，全部由項目承擔單位自籌，故沒有建設期利息。二、流動資金估算根據企業(yè)現(xiàn)有流動資金周轉情況和新增產品的生產特點，本項目流動資金估算按分項詳細估算法進行估算，正常年項目新增流動資金占用額 2169 萬元。鋪底流動資金根據本項目實際情況計為 350 萬元，詳見流動資金估算表。三、總投資估算據上述估算，項目新增固定資產投資總額為 2450 萬元，根據本行業(yè)實際情況，鋪底流動資金為 350 萬元。本項目總投資為 2800 萬元。第二節(jié)　資金籌措一、資金來源本項目總投資為 2800 萬元，其中固定資產投資總額為 2450第 40 頁萬元，鋪底流動資金 350 萬元，資金來源：企業(yè)自籌 2800 萬元。第十一章 經濟評價第一節(jié) 產品銷售收入和成本估算本項目工程建設期為 1 年，財務評價計算期為 11 年。根據項目具體情況，項目投產后第 1 年生產負荷 80%，第 2 年生產負荷達到 100%。一、產品銷售收入和銷售稅金本項目正常生產年銷售收入為 18000 萬元（含稅） 。表 111 產品銷售收入表第 41 頁序號 產品名稱 單位 年產量單價（元）銷售收入（萬元）1 機械配件件(套)400 萬 45 18000合 計 400 萬 45 18000根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，本項目產品銷項稅率為 17%，原輔材料進項稅率為 17%，項目正常年增值稅為 萬元。根據 1985 年國務院發(fā)布的《城市維護建設稅暫行條例》規(guī)定，本項目產品的城市維護建設稅按應交增值稅的 7%計繳，項目正常年為 萬元。根據當?shù)氐囊?guī)定，教育費附加按應交增值稅的 3%計繳，項目正常年為 萬元。詳見銷售收入和銷售稅金估算表。二、產品成本估算本產品成本估算按費用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動力、工資及福利費、折舊攤銷費、大修理費等。產 品 成 本 估 算 依 據 《 企 業(yè) 財 務 通 則 》 、 《 企 業(yè) 會 計 準 則 》 、《 建 設 項 目 經 濟 評 價 方 法 與 參 數(shù) （ 第 三 版 ） 》 及 當 地 的 有 關 規(guī) 定進 行 。本項目產品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見總成本表。固定資產折舊按照國家有關規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，本項目新增土建原值 300 萬元，按 15 年折舊，殘值率為第 42 頁5%，新增設備及其他原值 2150 萬元，按 15 年折舊，殘值率為5%。固定資產折舊表詳見輔助報表 。本項目勞動定員為 350 人，按年人均工資按 15000 元估算，福利費按工資總額的 14%估算。正常年工資總額及福利費總額為 798 萬元。本項目正常生產年總成本費用為 16774 萬元，其中：可變成本 15711 萬元，固定成本 1063 萬元。正常年經營成本 16509萬元。詳見總成本費表。第二節(jié) 財務評價一、項目盈利能力分析根據《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關規(guī)定，項目產品所得稅稅率為 25%，稅后利潤提取 5%的法定公積金和 5%的公益金。項目正常年利潤總額為 萬元，稅后利潤為 萬元，詳見損益表。項目在正常年的投資利潤率為 %，投資利稅率為%。二、財務現(xiàn)金流量和資金來源運用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設本項目建設所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎，計算項目本身的盈利能力。本項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果見表 132。第 43 頁表 132 全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果表指標名稱 單位 所得稅前 所得稅后 備注全部投資財務內部收益率 % 全部投資回收期 年 全部投資財務凈現(xiàn)值 萬元 ic=10%本項目在財務上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產負債分析通過對資產、負債的計算，從每年資產負債率、流動比率、速動比率指標看，本項目資產負債狀況是合理的。詳見資產負債表。四、不確定性分析盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 1063 = 100% 第 44 頁 =%以上說明，正常年份當生產能力達到設計生產能力的%，企業(yè)即可保本，因此項目抗風險能力較強。五、財務評價經綜合測算，本項目財務經濟指標見附表。財務評價指標表明，本項目實施后在達到預期投入產出效果的情況下，項目的全部投資財務內部收益率為（所得稅后）%，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后） 年，本項目在財務上可以接受，能較快收回投資，有較好的經濟效益。第十二章 可行性研究結論與建議第一節(jié) 結論本項目是蕪湖國鼎機械制造有限公司在繁昌縣孫村鎮(zhèn)投資新建設的項目，采用新設備和最先進的生產工藝，技術水平屬國內領先、國際先進，可帶動國內相關行業(yè)的發(fā)展，提高整個第 45 頁行業(yè)在國際市場的競爭力，促進國民經濟發(fā)展。此項目完全符合國家產業(yè)規(guī)劃，可以提供高性能價比的汽車配套產品，滿足市場需要。通過此項目的實施，充分利用蕪湖地理位置優(yōu)勢和勞動力條件，在我國加入 WTO 和世界經濟一體化的形勢下，讓蕪湖國鼎的產品走向世界，保持持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，建立一個具有強大競爭力的汽車鑄件生產基地，也是蕪湖國鼎機械制造有限公司發(fā)展的需要。本項目技術上可靠，經濟上可行，可以帶動一批相關企業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化我國汽車配套產品制造行業(yè)的產業(yè)結構。實施該項目，社會意義巨大，可以提供一定的就業(yè)崗位，并開拓新的稅源，提高產品檔次，增加市場競爭力，同時也提升了地區(qū)產業(yè)整體技術水平，帶動相關行業(yè)的發(fā)展，促進地方經濟的發(fā)展，為改變較為落后的安徽經濟結構創(chuàng)造條件。從以上對項目技術、擬建規(guī)模和內容、物料供應、生產協(xié)作、項目建設方案、土建工程、公用工程、環(huán)保、項目投資估算、資金籌措、社會效益等主要問題進行的分析后我們認為，通過以上方案的實施，爭取把蕪湖國鼎機械制造有限公司建成“環(huán)境優(yōu)美、技術優(yōu)良、服務優(yōu)質，管理科學”的現(xiàn)代化企業(yè)，以此推動蕪湖市汽車零配件生產行業(yè)向更加廣闊的領域發(fā)展，從而完善蕪湖市汽車零部件的生產加工水平。該項目的建設具有良好的經濟效益和社會效益，是切實可行與必要的。第二節(jié) 建議鑒于蕪湖國鼎機械制造有限公司全體員工對本項目建設第 46 頁的重視及熱切的期盼，建議各級主管部門加快項目的審批，使項目能盡早付諸實施。根據蕪湖國鼎機械制造有限公司目前的生產現(xiàn)狀，以及適應市場需求，本項目的建設對開拓新稅源、解決當?shù)夭糠志蜆I(yè)人口、促進當?shù)禺a業(yè)集群的快速形成等起到了一定積極的作用，為了適應建成后的新局面，蕪湖國鼎機械制造有限公司應在繼續(xù)加強領導班子建設的同時，進一步提高年青干部的技術水平和管理水平；積極引進人才，滿足技改后的生產需要。目 錄第一章 總論 ........................................................1第一節(jié) 項目概況 1第二節(jié) 本報告的編制依據、研究范圍及編制原則 2第三節(jié) 項目背景及建設的必要性 3第四節(jié) 可行性研究簡要結論 6第二章 市場分析 ....................................................8第 47 頁第一節(jié) 市場現(xiàn)狀調查 8第二節(jié) 產品供需預測 10第三節(jié) 價格分析 12第三章 生產工藝和設備 .............................................13第一節(jié) 生產工藝流程 13第二節(jié) 主要設備的配置 14第三節(jié) 原輔材料 15第四章 工程建設方案 ...............................................16第一節(jié) 建設地點區(qū)位條件 16第二節(jié) 總圖運輸 19第三節(jié) 土建工程 19第四節(jié) 公用工程 22第五章 環(huán)境保護 ...................................................25第六章 安全生產、勞動保護與消防 ...................................28第一節(jié) 勞動安全與衛(wèi)生保護 28第二節(jié) 消 防 29第七章 節(jié) 能 .....................................................32第八章 企業(yè)組織和勞動定員 .........................................34第一節(jié) 組織管理機構 34第二節(jié) 勞動定員與人員培訓 34第九章 項目實施進度和項目管理 .....................................36第一節(jié) 項目實施進度 36第二節(jié) 項目管理 36第 48 頁第十章 投資估算 ...................................................38第一節(jié) 總投資估算 38第二節(jié)　 資金籌措 39第十一章 經濟評價 .................................................40第一節(jié) 產品銷售收入和成本估算 40第二節(jié) 財務評價 41第十二章 可行性研究結論與建議 .....................................44第一節(jié) 結論 44第二節(jié) 建議 45