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正文內(nèi)容

新格式財務(wù)管理制度-資料下載頁

2025-08-14 14:43本頁面

【導(dǎo)讀】企業(yè)管理中的作用,推動企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。職能,加強財務(wù)監(jiān)督,保護資產(chǎn)的安全完整。第三條公司各單位必須加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理,努力提高財務(wù)管理水平。第四條本制度適用于集團各單位。各單位可以參照本規(guī)定制定出實施細(xì)則。第五條本制度的解釋權(quán)歸中國燃?xì)饪毓捎邢薰径聲?。公司在?nèi)的統(tǒng)稱?;蜃罱K由中國燃?xì)饪毓捎邢薰鹃g接控股的企業(yè)。合資組建的我方非控股的企業(yè)。第七條集團財務(wù)管理體制實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理,分級核算”的原則。策,負(fù)責(zé)處理相關(guān)財務(wù)事項等。其國內(nèi)業(yè)務(wù)由深圳辦事處辦理。第十條集團內(nèi)各公司的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置必須經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)。關(guān)方案必須報請總公司研究及審查,才能展開磋商工作。率參照同期銀行利率水平執(zhí)行。第十五條集團內(nèi)各公司貸款,必需履行相應(yīng)的審批手續(xù)。庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過部分要及時存入銀行。用章、法定代表人名章。付金額,經(jīng)辦人簽字、報銷日期。

  

【正文】 五十四條 中國燃?xì)饪毓捎邢薰揪幹萍瘓F公司合并會計報表,以綜合反映集團公司實力、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。合并會計報表合并范圍包括中亞燃?xì)鈱崢I(yè) (深圳 )有限公司及受托管理的境內(nèi)控股公司。 第五十五條 財務(wù)會 計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。向外提供的會計報表包括:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、利潤分配表、股東權(quán)益增減變動表、分部報表及其他有關(guān)附表。集團內(nèi)部管理需要的會計報表由集團總部規(guī)定。 第五十六條 財務(wù)情況說明書包括以下內(nèi)容: 1. 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況; 2. 利潤實現(xiàn)和分配情況; 3. 資金增減和周轉(zhuǎn)情況; 4. 對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項; 第五十七條 各公司按月上報財務(wù)報表及有關(guān)明細(xì)到集團公司。 1. 月 報 表內(nèi)容包括 資 產(chǎn) 負(fù)債 表及有 關(guān) 之明細(xì)、 利潤 表(包括 當(dāng) 月 數(shù) 及本年累 計數(shù) )及有 關(guān) 明 細(xì) 及 銷 售分析(按月度及按年度分 類 分析)。主要明 細(xì)內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)公司 銷 售明 細(xì) 、 銷 售 費 用明 細(xì) 、管理 費 用明 細(xì) 、 財務(wù)費 用明細(xì) 、其他 業(yè)務(wù) 利 潤 、 營業(yè) 外收入、 營業(yè) 外支出明 細(xì) 及性 質(zhì) 、 應(yīng) 收 帳 款 帳齡分析、 預(yù) 付 帳 款明 細(xì) 、 關(guān)聯(lián)公司往 來 、固定 資 產(chǎn)清 單 、存 貨種類 、在建工程明 細(xì) 、 遞 延 資 產(chǎn)、 無 形 資 產(chǎn)、其他 應(yīng) 付 帳 款明 細(xì) 等。 2. 月 報 表由 各 公司 編制 , 應(yīng)當(dāng)于月度終了后 十五天內(nèi)完成。 3. 各公司亦需每月準(zhǔn)備管理月報,內(nèi)容包括:公司在 過 去一 個 月 經(jīng)營 情 況、新投 資 項目、新增固定 資 產(chǎn)(五 萬 元人民 幣 以上)、新商 討 的投 資項 編 號 G1X1401 共 16 頁 第 15 頁 財 務(wù) 管 理 制 度 目 、 新簽合同或協(xié)議、財務(wù)分析 。 4. 每月管理月報、公司財務(wù)報表於每個月的 15 號或以前以電子郵件形式傳送到香港辦公室的電子郵箱 一 f 一 。 第五十八條 集團各公司必需妥善保管合并會計報表、年度及每月會計報表、會計憑證、賬簿等會計資料,嚴(yán)格按國家規(guī)定的會計檔案管理辦法進行會計資料的管理。 第五十九條 評價指標(biāo)。 資產(chǎn)負(fù)債率:用于衡量企業(yè)負(fù)債水平的情況。 資產(chǎn)負(fù)債率 =(負(fù)債額 /資產(chǎn)額) 100% 流動比率:用于衡量企業(yè)償付即將到期的短期債務(wù)的能力。 流動比率 =(流動資產(chǎn) /流動負(fù)債) 100% 速動比率:用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可立即用于償付短期債務(wù)的能力。 速動比率:(速動資產(chǎn) /流動資產(chǎn)) 100% 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率:反映企業(yè)應(yīng)收帳款的流動程度。 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =賒銷收入凈額(當(dāng)年) /平均應(yīng)收帳款余額 100% 賒銷收入凈額(當(dāng)年) =銷售收入 現(xiàn)銷收入 銷售退回、折讓、折扣 平均應(yīng)收入帳款余額 =(期初應(yīng)收帳款 +期末應(yīng)收帳款) /2 應(yīng)收帳款余額 =( 360/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率) 100% 應(yīng)收帳款拖欠率 =(拖欠銷售收入凈額(當(dāng)年) /銷售收入) 100% 存貨周轉(zhuǎn)率:衡量企業(yè)銷售能力和存貨是否過量。 存平均存貨成本 =(期初存貨 +期末存貨) /2 存貨周轉(zhuǎn)率 =全部銷售成本(不含期間費用) /平均存貨成本 100% 產(chǎn)值利潤率:衡量企業(yè)每完成百元產(chǎn)值可實現(xiàn)多少利潤。 編 號 G1X1401 共 16 頁 第 16 頁 財 務(wù) 管 理 制 度 十一 附件 第一條 集團員工職級分類 : ? 高級管理人員 : o 董事 o 總經(jīng)理 /副總經(jīng)理 (總裁 /副總裁 ) o 營運總監(jiān) o 財務(wù)總監(jiān) o 上市公司秘書 ? 中級管理人員 o 部門(總)經(jīng)理 /副(總)經(jīng)理 o 項目經(jīng)理 o 高級工程師 o 高級顧問 ? 初級管理人員及技術(shù)人員 o 部門主任 o 會計師 o 技術(shù)人員
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