新長(zhǎng)江電影城財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2024-11-04 12:01本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】財(cái)務(wù)報(bào)表是正確反映財(cái)務(wù)狀況及有效進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一種方式。這些報(bào)表包括但不僅限于：。每天開(kāi)店、交接班及閉店時(shí)值班經(jīng)理需清點(diǎn)。券、贈(zèng)券等也需一并清點(diǎn)并記錄。況進(jìn)行核查，以確保公司財(cái)產(chǎn)的安全性。此表由營(yíng)運(yùn)部門(mén)保存三年并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意后。影城備有5000元零用金為日常營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的小件物品采購(gòu)或其他應(yīng)急款項(xiàng)的支付。金每次使用數(shù)額不得超過(guò)500元，如超過(guò)500元使用需單獨(dú)申請(qǐng)。雙方簽字確認(rèn)交款金額和換零數(shù)額。后持有關(guān)憑證沖銷(xiāo)暫支款項(xiàng)，并交回多余款額或報(bào)銷(xiāo)本人墊支款額。事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請(qǐng)款單”，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。請(qǐng)款單可用于借款的報(bào)銷(xiāo)及急用物品的購(gòu)買(mǎi)。超過(guò)上述審批權(quán)限的需上報(bào)具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。請(qǐng)款單上請(qǐng)款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的。在請(qǐng)款單右上角編列1/3、2/3、3/3序號(hào)。對(duì)于既不適合直接采用請(qǐng)款單又不適合直接采用PO單的請(qǐng)款事項(xiàng)，經(jīng)辦人需先
【正文】 ⑨保管人； ⑩ 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。 ? 在每項(xiàng)新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號(hào)，并保證該標(biāo)簽不會(huì)被輕易撕毀、涂改。 管理責(zé)任 ? 保管人或管理部門(mén)應(yīng)該建立本人或本部門(mén)管轄資產(chǎn)清冊(cè)； ? 保管人或管理部門(mén)應(yīng)經(jīng)常性地檢查所管轄資產(chǎn)，檢查內(nèi)容包括： ①資產(chǎn)是否完好； ②資產(chǎn)使用是否正常； ③資產(chǎn)處所是否有較大變動(dòng)； ④其他情況。 ? 對(duì)于情況異常的資產(chǎn)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告。異常情況包括： ①較大程度破損； ②已無(wú)法發(fā)揮資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性功能； ③資產(chǎn)無(wú)法在有關(guān)記載的場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。 ④固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、丟失、借出等 ?其他情況。 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)： ? 影院開(kāi)張前的資產(chǎn)移交盤(pán)點(diǎn) 至少在影院正式開(kāi)張的前兩周進(jìn)行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營(yíng)運(yùn)部，并由財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)兼盤(pán)。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財(cái)務(wù)主管共同簽字確認(rèn)，移交方可確認(rèn)。 ? 營(yíng)業(yè)期的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 1）影院財(cái)務(wù)部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部每年盤(pán)點(diǎn)二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊(cè)的記錄，每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)。 2）盤(pán)點(diǎn)依據(jù)為上述時(shí)間點(diǎn)賬面記載的資產(chǎn)情況。 ? 固定資產(chǎn)盤(pán)盈利、盤(pán)虧 1）影院財(cái)務(wù)部按季、年盤(pán)點(diǎn)后提交固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù) 總部審批 ,審批權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。 2）財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置處理： ? 各部門(mén)填寫(xiě) PO請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。 ? 依照財(cái)務(wù)采購(gòu)制度，采購(gòu)部向供應(yīng)商定貨。 ? 采購(gòu)部收到資產(chǎn)后，對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等驗(yàn)收。 ? 依照財(cái)務(wù)付款制度，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款。 ? 具體采購(gòu)流程及步驟見(jiàn)公司“付款制度 PO管理流程”。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理： ? 固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門(mén)需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請(qǐng)報(bào)告至具有審批權(quán)限的上級(jí)部門(mén)核準(zhǔn)。 ? 經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四份。其簽字權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財(cái)務(wù)部備存） 固定資產(chǎn)出售處理： ? 固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營(yíng)運(yùn)部提交“固定資產(chǎn)出售報(bào)告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)核準(zhǔn)。 ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款。 ? 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的 發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理： ? 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由報(bào)廢部門(mén)提出“固定資產(chǎn)減損報(bào)告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報(bào)廢毀損情況單”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。 ? 經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)送營(yíng)運(yùn)部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會(huì)同有關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照審批的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。 ? 報(bào)廢部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 1固定資產(chǎn)出租或外借處理： ? 固定資產(chǎn)出租或外借，營(yíng)運(yùn)部應(yīng)先會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)后按序呈具有審批權(quán)限的職能負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租 /外借合同，原件送財(cái)務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負(fù)擔(dān)、稅金 、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入公司應(yīng)另填寫(xiě)三聯(lián)式出庫(kù)單，依照出庫(kù)單上審批要求，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)負(fù)責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財(cái)務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。 ? 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格處理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。 1財(cái)務(wù)部每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 七、公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)： 公司對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括但不僅限于： ? 公司資產(chǎn)險(xiǎn) —— 是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的公司人員及財(cái)產(chǎn)等的損失的 賠付； ? 員工保險(xiǎn) —— 是勞動(dòng)法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)為其員工購(gòu)買(mǎi)的五種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等； ? 其他相關(guān)險(xiǎn)種。 在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)過(guò)程中所涉及的公司相關(guān)信息： ? 影城名稱(chēng)、影城地址、開(kāi)業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式； ? 員工來(lái)源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計(jì)時(shí)工人數(shù)及年薪總值； ? 資產(chǎn)及設(shè)備總價(jià)值、預(yù)計(jì)年均觀影人數(shù)、預(yù)計(jì)年均票房收入； ? 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時(shí)間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)； ? 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險(xiǎn)箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報(bào)警器的設(shè)置及品牌； ? 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時(shí)間、本地區(qū)公安支持等。 申報(bào)： 各種保險(xiǎn)條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時(shí)內(nèi)報(bào)告給上級(jí)及相關(guān)公安、保險(xiǎn)部門(mén)，如果可能盡量提供現(xiàn)場(chǎng)照片及證人證言。這些突發(fā)事件包括但不僅限于： ? 火災(zāi)； ? 偷竊（包括影城及觀眾財(cái)物）； ? 設(shè)備損壞； ? 觀眾物品及車(chē)輛損壞；
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