【導(dǎo)讀】貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)并重的原則。藝技術(shù)及設(shè)備先進(jìn)、可靠、成熟、具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。來(lái)源及數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算與落實(shí)。最終提出技術(shù)上先進(jìn)、可靠、經(jīng)濟(jì)上合理、環(huán)境措施完善的推薦方案。的問(wèn)題，如實(shí)提出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。足于國(guó)內(nèi)，提高裝置國(guó)產(chǎn)化率，形成具有先進(jìn)的國(guó)產(chǎn)化生產(chǎn)技術(shù)。少，做到低能耗、低污染、低成本。對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)需求進(jìn)行預(yù)測(cè)；對(duì)公用工程及輔助設(shè)施進(jìn)行方案設(shè)計(jì)；對(duì)項(xiàng)目投入資金進(jìn)行估算，并制定籌資計(jì)劃；對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，并作出結(jié)論。不同行業(yè)的領(lǐng)軍人物及社會(huì)各階層會(huì)員近500人，企業(yè)會(huì)員多家。煤機(jī)械化程度的提高及煤田地質(zhì)構(gòu)造的影響。安全生產(chǎn)整頓檢查力度的加大，無(wú)煙塊煤的產(chǎn)量很低。代塊煤，不僅可以緩解塊煤供需矛盾，充分利用煤炭資源。降低高耗產(chǎn)品成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)廠家率先開發(fā)成功了以生石灰為粘接劑通過(guò)碳化固化的碳化煤球。12%~14%，對(duì)后系統(tǒng)帶業(yè)較大影響，后來(lái)被逐步淘汰。

　　

【正文】 ，管理人員實(shí)行單班制每天工作 8 小時(shí)。 勞動(dòng)定員編制原則 （ 1） 管理人員按各部門職能及實(shí)際需要配備。 （ 2） 技術(shù)工人應(yīng)具有高中以上文化程度及一定的維修經(jīng)驗(yàn)。 （ 3） 業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有一定的聯(lián)絡(luò)經(jīng)驗(yàn)。 勞動(dòng)定員 全廠勞動(dòng)定員為 210 人，其中 ：總經(jīng)理 1 人、副總經(jīng)理 2 人、管理人員 12 人、勤雜人員 4 人、車間職工 191 人。 人員培訓(xùn) 職工來(lái)源：本項(xiàng)目一線工人可從當(dāng)?shù)厣鐣?huì)上招聘，要求具有高中文化程度的青年為合同制工人，并依照《勞動(dòng)法》對(duì)所招聘人員進(jìn)行體驗(yàn)，合格后簽定勞動(dòng)合同。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 24 職工培訓(xùn)：企業(yè)員工均要進(jìn)行職業(yè)道德、勞動(dòng)技能、安全生產(chǎn)等方面培訓(xùn)，每個(gè)受訓(xùn)人員必須對(duì)所在崗位的工作性質(zhì)、勞動(dòng)技能、操作規(guī)程等全面系統(tǒng)的掌握，培訓(xùn)合格后方可上崗工作。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 25 第十一章 實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 前期準(zhǔn)備工作：項(xiàng)目建議書、可行性研究、可研批復(fù)和環(huán)境評(píng)價(jià)等相關(guān)手續(xù)的審批工作。 . 2 項(xiàng)目實(shí)施階段：項(xiàng)目審批完畢后，進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)、土建工程設(shè)計(jì)、工程組織實(shí)施、設(shè)備的選擇與訂購(gòu)、施工安裝調(diào)試。 項(xiàng)目完成階段：設(shè)備單機(jī)調(diào)試正常后，進(jìn)行聯(lián)動(dòng)、試生產(chǎn)、竣工驗(yàn)收、正式投產(chǎn)。 具體實(shí)施進(jìn)度 前期準(zhǔn)備工作 2021 年 7— 8 進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究，辦理環(huán)境評(píng)估、能耗評(píng)估及項(xiàng)目建設(shè)許可、用地許可等其它手續(xù)，同時(shí)可進(jìn)行設(shè)備或生產(chǎn)線的訂購(gòu)商務(wù)洽談。 按照國(guó)家目前的土地政策，新建項(xiàng)目必須在土地產(chǎn) 權(quán)證辦理后方可開工。因此，開工時(shí)間安排計(jì)劃于 2021 年 9 月開工建設(shè)。 勘察設(shè)計(jì) 完成項(xiàng)目準(zhǔn)備工作后，即可委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)和工程施工圖設(shè)計(jì)，進(jìn)度為兩個(gè)月時(shí)間，訂購(gòu)設(shè)備和施圖設(shè)計(jì)可交叉進(jìn)行。 施工期 按照當(dāng)?shù)貧夂驐l件，施工期一般安排在 2021 年 11 月到 2021 年 10月之間。因此，施工期為 8 個(gè)月。 設(shè)備安裝期 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 26 包括設(shè)備監(jiān)督制造、驗(yàn)收、安裝調(diào)試、聯(lián)運(yùn)、試車、試生產(chǎn)。部分可與土建施工同步進(jìn)行，施工期為 1— 2 個(gè)月，安裝結(jié)束后，進(jìn)行一個(gè)星期調(diào)試運(yùn)行。 達(dá)產(chǎn)期 聯(lián) 動(dòng)試車合格后，進(jìn)行一個(gè)月的達(dá)產(chǎn)試車，總建設(shè)期為 12 個(gè)月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 序 號(hào) 主要工作內(nèi)容 2021 年 2021 年 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 項(xiàng)目研究及審批 2 勘察設(shè)計(jì) 3 土建施工 4 設(shè)備安裝 5 職工培訓(xùn) 6 調(diào)試試車 7 投產(chǎn) 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 27 第十二章 投資概算與資金措 施 概算依據(jù) 建筑工程費(fèi)用：以烏蘭察布市同類建筑造價(jià)水平為依據(jù)； 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：設(shè)備價(jià)格以近期市場(chǎng)鬮價(jià)為準(zhǔn)； 設(shè)備安裝及運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備價(jià)格的 10%估算； 工器具購(gòu)置費(fèi)：按設(shè)備總額的 1%計(jì)算； 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)：按投資概算第一、二部分費(fèi)用得 3%計(jì)提； 建設(shè)單位管理費(fèi)：按概算工程費(fèi)的 7%計(jì)提； 其他費(fèi)用根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定計(jì)取。 投資概算 建設(shè)資金資產(chǎn)估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投入 7698 萬(wàn)元，其中土建工程 萬(wàn)元，占建設(shè)投資為 35%，設(shè)備投資 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 45%，其他投資 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 20%。 流動(dòng)資金估算 根據(jù)本項(xiàng)目規(guī)模和項(xiàng)目對(duì)流動(dòng)資金按照分項(xiàng)詳細(xì)估計(jì)算，項(xiàng)目所需流動(dòng)資金 5000 萬(wàn)元。 項(xiàng)目投入資金 項(xiàng)目投入總為 12698 萬(wàn)元。其中建設(shè)投資為 7698 萬(wàn)元，流動(dòng)資金為 5000 萬(wàn)元。 資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資 12698 萬(wàn)元，其中：建設(shè)資金 7698 萬(wàn)元全部由企業(yè)自籌；流動(dòng)資金 5000 萬(wàn)元中企業(yè)自籌 3000 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款 2021萬(wàn)元。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 28 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容 （ 1）選取財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) （ 2）編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 （ 3）編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)編制依據(jù) （ 1） 依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。 （ 2） 《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定》（ QBJS10— 2021）的通知。 （ 3） 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。 （ 4） 投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）（ 2021） （ 5） 各專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)價(jià)格 原材料及燃料動(dòng)力價(jià)在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 期內(nèi)不考慮價(jià)格相對(duì)變動(dòng)和通貨膨脹的影響，按固定價(jià)格計(jì)算。 參數(shù)選取 （ 1） 稅費(fèi) （ a） 銷售稅金及附加按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)取。 （ b） 本項(xiàng)目所得稅按應(yīng)稅所得額的 25%計(jì)取。 （ 2） 項(xiàng)目計(jì)算期選取 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 29 本項(xiàng)目分為建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期，建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期為10 年。 （ 3） 生產(chǎn)負(fù)荷 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)投產(chǎn)后第一年過(guò)設(shè)計(jì)能力。 （ 4） 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素確定本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 12%。 銷售收入與成本費(fèi)用估算 銷售收入估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品售價(jià)按不含稅價(jià)確定， 平均每噸售價(jià)為 820 元，正常年份銷售收入為 58500萬(wàn)元；年平均增值稅和銷售稅金及附加為 3670萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算 （ 1） 成本包括直接原材料、燃料和動(dòng)力、直接工資及制造費(fèi)用。 （ 2） 費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （ 3） 本項(xiàng)目年平均總成本費(fèi)用為 37410 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 29960萬(wàn)元。 （ 4） 產(chǎn)品成本、費(fèi)用分析 （ a） 固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進(jìn)行計(jì)算，房屋及建筑物按20 年折舊，生產(chǎn)裝置及其他固定資產(chǎn)折舊年限按 10 年計(jì)，殖值率為 5%。年折舊額為 680 萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷，年攤銷費(fèi)為 1380 萬(wàn)元。 （ b） 全廠一線定員為 240 人，每人月平均工資為 5000 元 /月，福利及附加按工資總額的 17%計(jì)取，年工資及福利費(fèi)為 1015 萬(wàn)元。 （ c） 修理費(fèi)：按固定 資產(chǎn)凈值的 計(jì)取。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 30 （ d） 其它費(fèi)： 用按國(guó)家同類行業(yè)企業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取。 （ e） 管理費(fèi)：全廠管理人員為 19 人，每人月平均工資為 4500 元/月，福利及附加按工資總額的 17 計(jì)取，年工資及福利費(fèi)用 萬(wàn)元。辦公費(fèi)及差旅費(fèi)按人 3000 元 /年，計(jì) 萬(wàn)元； 全年管理費(fèi)合計(jì)為 萬(wàn)元。 （ f） 銷售費(fèi)：本項(xiàng)目銷售費(fèi)用按銷售收入的 %計(jì)提。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 主要計(jì)算報(bào)表分析 （ 1） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表：是以全部投資均為自有資金作為計(jì)算基礎(chǔ)。以反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支。 （ 2） 損益表：用以計(jì)算項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)額，本項(xiàng)目平均年利潤(rùn)總額摟 1321 萬(wàn)元，盈余公積金按 10%計(jì)取。 （ 3） 資金來(lái)源與運(yùn)用表：本項(xiàng)目投產(chǎn)第一年即有盈余，到項(xiàng)目期末，累計(jì)盈余資金為 9713 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1） 靜態(tài)指標(biāo) （ a） 總投資利潤(rùn)率 =平均稅息前利潤(rùn) /總投資 100%=% （ b） 投資回收期：稅后 年，稅前 年（含 建設(shè)期 1 年）；說(shuō)明企業(yè)的投資能按時(shí)收回。 （ 2） 動(dòng)態(tài)指標(biāo) （ a） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅后 %，稅前 %，均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明在財(cái)務(wù)上講是可行的。 （ b） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）：稅后 萬(wàn)元；稅前 萬(wàn)北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 31 元。均大于零。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 為 %，即當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)企業(yè)可保本，風(fēng)險(xiǎn)較小。 盈虧平衡分析圖 （ 2）敏感性分析：本項(xiàng)目作為銷售收入降低 5%，經(jīng)營(yíng)成本上升 5%和投資增加 5%，對(duì)內(nèi)部報(bào)酬率的影響程度敏感性分析。 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入 投資 +10 10 +10 1 內(nèi)部收益率 2 較基本方案 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 32 敏感性分析圖 由上表可以看出，項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)內(nèi)部收益率影響較大、投資因素較小。 評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)指標(biāo)計(jì)算，本項(xiàng)目投產(chǎn)后的各項(xiàng)指標(biāo)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后），大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 12%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，大于零；投資回收期為 年（含建設(shè)期 1 年），小于基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明投資能按時(shí)收回。從不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 33 第十四章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)及結(jié)論 本項(xiàng)目除了項(xiàng)目建設(shè)單位可獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益外，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)的社會(huì)效益十分明顯； 促進(jìn)了就業(yè)，拉動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)工業(yè)化程度不高，城鎮(zhèn)就業(yè)壓力較大。本項(xiàng)目建成后，年可吸收 240 名就業(yè)，年人均工資 40000 多元，同時(shí)拉動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，本項(xiàng)目建成后，對(duì) 運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)等產(chǎn)業(yè)也產(chǎn)生積極的拉動(dòng)作用，年可形成 1000 余萬(wàn)元的運(yùn)輸收入和 58500 多元的商品銷售額，年上交稅金 950 多萬(wàn)元（包括所得稅 338 多萬(wàn)元）。 結(jié)論 經(jīng)可行性分析，項(xiàng)目的建設(shè)條件充足，方案規(guī)劃合理，建設(shè)內(nèi)容全面，項(xiàng)目產(chǎn)品具有優(yōu)良的品質(zhì)，市場(chǎng)銷售渠道穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 34 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 附表 1 序號(hào) 指標(biāo)名稱 計(jì)時(shí)單位 指標(biāo)值 備注 基本指標(biāo) 1 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 其中：土建投資 萬(wàn)元 設(shè)備投資 萬(wàn)元 其他投資 萬(wàn)元 流動(dòng)資金投資 萬(wàn)元 2 銷售收入 萬(wàn)元 型煤 萬(wàn)元 3 銷售稅金 萬(wàn)元 4 成本費(fèi)用 萬(wàn)元 5 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 6 所得稅 輔助評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 投資利潤(rùn)率 % 2 投資利稅率 % 基本評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 稅后指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 投資回收期 年 2 稅前指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 投資回收期 年 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 35 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 估算 價(jià)值 比例 （ %） 土建工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì) 1 工程費(fèi)用 主要生產(chǎn)工程 輔助生產(chǎn)工程 公用工程 服務(wù)性工程 2 其他費(fèi)用 圍墻大門 綠化 道路 平整土地 前期工作費(fèi)（設(shè)計(jì)及招投標(biāo)費(fèi)） 建設(shè)單位管理費(fèi) 工具購(gòu)置費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 土地使用費(fèi) 3 建設(shè)投資合計(jì) 4 比例（ %） 北京中安慧博國(guó)際工程技術(shù)咨詢有限 公司 36 流動(dòng)資金估算表 附表 3 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動(dòng)資產(chǎn) 2735 3308 3308 3308 3308 3308 3308 3308 3308 3308 現(xiàn)金 30 10 490 620 620 620 620 620 620 620 620 620 應(yīng)收賬款 30 10 4