【導(dǎo)讀】游、餐飲服務(wù)于一體的綜合性企業(yè)。公司成立于2021年，注冊(cè)資本。種植基地700公頃。并建成了現(xiàn)代化溫室800平方米，GAP工作站。1000平方米，中藥材飲片加工提取生產(chǎn)車間5000平方米。原料研制開(kāi)發(fā)出十余種保健食品均已取得正式生產(chǎn)批件。鮮族自治州民貿(mào)企業(yè)”、“吉林省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)”等稱號(hào)。材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范；采用的生產(chǎn)工藝設(shè)備均達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，二氧化碳萃取技術(shù)、噴霧造粒技術(shù)均得到運(yùn)用。產(chǎn)業(yè)化企業(yè)，重點(diǎn)發(fā)展長(zhǎng)白山道地藥材五味子及藍(lán)莓等小漿果。人員結(jié)構(gòu)：公司現(xiàn)有人員108人，其中：技術(shù)和管理人員15人，總數(shù)的65%，具有高級(jí)職稱人員5人。中級(jí)職稱人員14人。經(jīng)農(nóng)行吉林省分行評(píng)定，銀行信用等級(jí)為AA，企業(yè)信譽(yù)良好。以其突出的工作業(yè)績(jī)，先后被評(píng)為東北優(yōu)。藍(lán)莓種苗20萬(wàn)株。潤(rùn)及股東擴(kuò)股增資。動(dòng)660戶從事藍(lán)莓種植。條件非常適宜發(fā)展藍(lán)莓特色種植業(yè)。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)長(zhǎng)白

　　

【正文】 式進(jìn)行灌溉，節(jié)省水資源。 第 五章 建設(shè)方案 39 實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)期 2年 ，具體實(shí)施計(jì)劃如下： 2021年 4月以前完成項(xiàng)目可行性研究及相關(guān)評(píng)審和批復(fù)，擴(kuò)初設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘測(cè)、施工圖設(shè)計(jì)等前期準(zhǔn)備工作； 2021年 59月開(kāi)始工程施工 、整地 ，同時(shí)進(jìn)行設(shè)備選購(gòu)、人員培訓(xùn)等工作； 2021年 10月 中旬后開(kāi)始移栽 ； 2021年 4月開(kāi)始育苗 ；并進(jìn)行田間管理 ； 20210年 9月后開(kāi)始收 獲 （產(chǎn)量按 30%計(jì)） 。 表 56 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表 序 號(hào) 時(shí)間 項(xiàng)目名稱 2021 年 2021 年 13 46 79 1012 13 46 79 1012 1 編制可研 及審批 2 資金籌措等前期工作 3 初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì) 4 土建施工 、整地 5 設(shè)備 購(gòu)置、技術(shù) 培訓(xùn) 6 移栽 7 育苗 8 田間管理 9 采摘 第 六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 40 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境分析 本項(xiàng)目種植基地建在 安圖縣 明月鎮(zhèn) ，山坡地較多，生態(tài)環(huán)境、水土資源及氣象條件符合國(guó)家 GAP 藥材基地建設(shè)環(huán)境的標(biāo)準(zhǔn)要求，是 藍(lán)莓 種植的最佳區(qū)域。該區(qū)域無(wú)污染源和污染物，沒(méi)有名勝古跡和自然保護(hù)區(qū)，是國(guó)家政策允許建設(shè)產(chǎn)業(yè)化基地的區(qū)域。 主要污染源 建（構(gòu)）筑物建設(shè)占據(jù)一定的土地；排水溝渠及基地道路占據(jù)較多的綠地；農(nóng)業(yè)機(jī)械排放的尾氣對(duì)環(huán)境有一定的影響；農(nóng)藥使用對(duì)環(huán)境有一定的影響；人員生活廢棄物對(duì)環(huán)境有一定影響；采暖燃煤排放的煙氣對(duì)環(huán) 境的影響。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目執(zhí)行的環(huán)保文件及標(biāo)準(zhǔn) 1.《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB30951996中二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； 2.《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB132712021 3.《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GBJ629796二級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)； 4.《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB897896一 級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 。 三廢治理措施 本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中采用無(wú)公害生產(chǎn)技術(shù)，使用生物肥、有機(jī)肥 、低殘農(nóng)藥 ，并在生產(chǎn)全過(guò)程中進(jìn)行水源、土壤、產(chǎn)品全程監(jiān)控，對(duì)生活垃圾實(shí)行就地掩埋。 第 六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 41 評(píng)價(jià)與審批 項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家環(huán) 保要求，按照 SOP 標(biāo)準(zhǔn)種植藍(lán)莓，實(shí)行產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全程跟蹤和治理污染，技術(shù)上有保證，有專人負(fù)責(zé)，專門進(jìn)行記錄和檢測(cè)，環(huán)保部門同意該項(xiàng)目實(shí)施。 第 七章 項(xiàng)目組織與管理 42 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織結(jié)構(gòu)與職能劃分 建設(shè)期要成立籌建辦公室，負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)工作，下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部等相應(yīng)職能部門負(fù)責(zé)各項(xiàng)工作。項(xiàng)目建設(shè)的土建、設(shè)備采購(gòu)采取公開(kāi)向社會(huì)招標(biāo)的辦法，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制。 公司 按照現(xiàn)代企業(yè)制度的管理模式，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù) 責(zé)制。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置精干有力，實(shí)行崗位責(zé)任制，各部門之間協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 錯(cuò)誤 ! 圖 71 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖 總經(jīng)理 生產(chǎn)部 技術(shù)部 銷售部 財(cái)務(wù)部 行政部 成本會(huì)計(jì) 出納 育苗 栽培 田間管理 采收 加工 保鮮冷藏 第 七章 項(xiàng)目組織與管理 43 勞動(dòng)定員 根據(jù)國(guó)家勞動(dòng)法規(guī)定及生產(chǎn)特點(diǎn)， 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 為 118 人，其中管理 及 技術(shù)人員 18 人， 農(nóng)民 工 100 人 。 全年工作日辦公區(qū)為 250 天，種植區(qū)為 180 天，實(shí)行白班兼值班制，夜里有人值班。 經(jīng)營(yíng)管理措施 理 工程管理中執(zhí)行 “四制 ”管理機(jī)制，按照國(guó)家基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，采用項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制等四大管理機(jī)制。 工程管理中實(shí)施 “四控制 ”原則，項(xiàng)目管理部門與監(jiān)理單位共同承擔(dān)相應(yīng)的項(xiàng)目監(jiān)理職責(zé)，對(duì)所承擔(dān)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)以及安全進(jìn)行控制和監(jiān)督，協(xié)調(diào)參建各方關(guān)系，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的生產(chǎn)部協(xié)調(diào)各職能部門各負(fù)其責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，在原料采購(gòu)、生產(chǎn)加工、檢驗(yàn)、冷儲(chǔ)、運(yùn)輸和銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化生產(chǎn)，以保障產(chǎn)品質(zhì)量。 管理 建設(shè)資金 單獨(dú)設(shè)帳，?？顚Ｓ?， 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金、匯票等均由項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)任務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算及生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行使用和管理，?？顚Ｓ?，保證項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利完成。 第 七章 項(xiàng)目組織與管理 44 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)情況和市場(chǎng)供求狀況，制定銷售計(jì)劃，落實(shí)銷售任務(wù)，明確銷售責(zé)任，建立激勵(lì)和獎(jiǎng)懲制度。 技術(shù)培訓(xùn) 為保證藍(lán)莓種植 SOP 工作的順利進(jìn)行，公司制定了統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn)。為了使公司全員掌握 GAP 的有關(guān)知識(shí)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理和操作， 從 成立之初 ，公司 就 開(kāi)展了各個(gè)層次多種形式的培訓(xùn)工作 。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 藍(lán)莓種植屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，主要?jiǎng)趧?dòng)保護(hù)和安全生產(chǎn)是農(nóng)藥、化肥的使用。項(xiàng)目建設(shè)重點(diǎn)杜絕高殘留農(nóng)藥。但生產(chǎn)管理中仍然要重點(diǎn)抓好勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生，確保生產(chǎn)者的安全健康。 1．嚴(yán)格加強(qiáng)農(nóng)藥的保管和使用。設(shè)專職人員保管和發(fā)放，并按生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)撥發(fā)放，每次使用的農(nóng)藥，專人領(lǐng)取、專人配制。 2．使用農(nóng)藥時(shí)生產(chǎn)人員必須配帶防護(hù)口罩，膠皮防護(hù)手套、布制帶肩安全防護(hù)帽。防護(hù)口罩、防護(hù)帽每次（天）清洗一次。防護(hù)口罩每三次換新一次，防護(hù)帽 3 天換新一次，防護(hù)手套隨用隨換。 3．使用農(nóng) 藥時(shí)主管人員或技術(shù)部主任、技術(shù)員要到現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)，不得撤離職守。 第 八章 投資估算與資金來(lái)源 45 第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) 國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》 “發(fā)改投資 [2021]1325 號(hào) ”； 建筑工程費(fèi)：參考項(xiàng)目所在地造價(jià)水平估算； 設(shè)備價(jià)格：參照有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)及市場(chǎng)價(jià)格估算； 安裝工程費(fèi)：根據(jù)設(shè)備原價(jià)的比例提取。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期資金占用費(fèi)和流動(dòng)資金之和，新增項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元。 建設(shè)投資 項(xiàng)目建 設(shè)投資 萬(wàn)元。包括固定資產(chǎn)投資、其他資產(chǎn)費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。 新增固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，其中：建筑工程 萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置 萬(wàn)元；安裝工程 萬(wàn)元； 項(xiàng)目其他資產(chǎn)費(fèi)用 萬(wàn)元，包括前期工作費(fèi)等。 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，按固定資產(chǎn)投資和其他資產(chǎn)費(fèi)用和 10%估算詳見(jiàn)附表 2 “建設(shè)投資估算表 ”。 流動(dòng)資金 新增項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為 萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)成本的 20%， 其中 ： 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元，占流動(dòng)資金的 30%。 第 八章 投資估算與資金來(lái)源 46 項(xiàng)目申請(qǐng)的財(cái)政資金 為無(wú)償使用，無(wú)資金占用費(fèi)。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金 項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金 萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金 地方財(cái)政配套資金 萬(wàn)元，其中：省級(jí)配套資金 萬(wàn)元；縣級(jí)配套資金 萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源 企業(yè)自籌資金 萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，自籌資金來(lái)源為未來(lái)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、股東增資擴(kuò)股。（詳見(jiàn)附件）。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政資金 萬(wàn)元，主要用于 溫室、機(jī)耕路、質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備、地面噴灌系統(tǒng)、地 面滴灌系統(tǒng)、輸變電設(shè)備、培訓(xùn)費(fèi)、種苗 。詳見(jiàn)附表 10“財(cái)政資金使用明細(xì)表”。 資金的管理按《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》（財(cái)政部令 29 號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 新增投資自籌資金 萬(wàn)元，用于建設(shè)投資 萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金 萬(wàn)元。資金的管理按國(guó)家會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第三版 )為依據(jù)，符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。 項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，其 中：建設(shè)期 2 年，投產(chǎn)期 2 年，生產(chǎn)期6 年； 根據(jù)第三版規(guī)定行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的取值范圍參考本項(xiàng)目，項(xiàng)目基本收益率按 6%估算； 各年生產(chǎn)負(fù)荷安排，項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年按 50%投入，第 二 年按80%投入 ， 以后各年均按 100%計(jì)。 銷售（營(yíng)業(yè)）收入、銷售（營(yíng)業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營(yíng)業(yè)）收入 產(chǎn)品方案 單位 單價(jià)（元） 銷售量 收入（萬(wàn)元） 鮮藍(lán)莓 噸 18000 400 720 速凍藍(lán)莓 噸 14000 200 280 藍(lán)莓苗 萬(wàn)株 50000 20 100 合計(jì) 1100 經(jīng)估算 ，年均銷售收入 。 詳見(jiàn)附表附表 71“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ” 銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加 ⑴ 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，項(xiàng)目銷項(xiàng)稅按 13%計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅中主要原材料按 13%計(jì)算，包裝材料按 17%計(jì)第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 48 算，燃料按 13%計(jì)算，動(dòng)力按 17%計(jì)算。 經(jīng)估算，年均增值稅為 萬(wàn)元。 ⑵ 營(yíng)業(yè)稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 5%和 3%計(jì)算 ,經(jīng)估算 “ 增量 ” 年均銷售稅金及附加 萬(wàn)元 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 采用制造成本法估算各項(xiàng)成本費(fèi)用，對(duì)本進(jìn)行分析計(jì)算。 ⑴ 本項(xiàng)目所需原輔材料、動(dòng)力燃料價(jià)格 均為不含稅價(jià) 。 ⑵項(xiàng)目原有人員 354 人，新增人員 118 人，工資按當(dāng)?shù)丶捌髽I(yè)情況制定， 工資福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)取。 ⑶建筑投資 折舊年限為 30 年，凈殘值率為 5％，設(shè)備投資折舊年限為 10 年，凈殘值率為 5％ 。 ⑷其他費(fèi)用內(nèi)容及計(jì)取方法。 修理費(fèi) 按 建設(shè)投資 的 3%估算， 其他 制造費(fèi)用 按 建設(shè)投資 的 1%估算，新增 管理費(fèi)用 按 工資福利費(fèi)用 的80%估算，新增營(yíng)業(yè)費(fèi)用按 實(shí)際額 估 算。 ⑸土地租賃費(fèi)用 50萬(wàn)元。 經(jīng)估算 年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 5“總成本費(fèi)用估算表”。 “ 年均經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 。 詳見(jiàn)附表 5“總成本費(fèi)用估算表”。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 49 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)國(guó)家所得稅稅率的相關(guān)規(guī)定， 種植項(xiàng)目免征企業(yè)所得稅 。 年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 ， 年均凈利潤(rùn) 萬(wàn)元， 總投資收益率 %， 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %?！霸隽俊?投資回收期（靜態(tài)） 年。 銀行貸款清償能力 分析 本 項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金 300 萬(wàn)元。其中，中央財(cái)政資金 200 萬(wàn)元，地方配套資金 100 萬(wàn)元。 根據(jù)《 2021 年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼的指導(dǎo)意見(jiàn)》， 中央財(cái)政資金 全部為無(wú)償。地方配套資金還款期 6 年，其中，寬限期 4 年，償還期 2 年，無(wú)利息。 平均償債備付率 %。清償能力分析說(shuō)明項(xiàng)目?jī)斶€能力有保障。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) %， 即項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力 的 %時(shí)，項(xiàng)目 即可 保本，說(shuō)明項(xiàng)目抗 具有一定的適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力 。詳見(jiàn)盈虧平 衡圖。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 50 敏感性分析 主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析，分析結(jié)果詳見(jiàn)表 91“單因素敏感性分析表 ”。 表 92 單因素敏感性分析表 序號(hào) 不確定 因素 不確定 因素變 化率 (%) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo) 指數(shù) 稅前內(nèi) 部收益率 稅后內(nèi) 部收益率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) 基本方案 1 建設(shè)投資 10 10 2 銷售價(jià)格 10 10 3 經(jīng)營(yíng)成本 10 10 4 產(chǎn)量變化 10 10 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 51 從上數(shù)據(jù)可能看出，銷售價(jià)格是最為敏感的，其次是經(jīng)營(yíng)成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，項(xiàng)目總投資 收益率為 %，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，盈虧平衡點(diǎn) %，表明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，具有財(cái)務(wù)生存能力，同時(shí)具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。 第 十章 社會(huì)效益分析 52 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。 市場(chǎng)預(yù)測(cè)：本項(xiàng)目按 SOP標(biāo)準(zhǔn)種植藍(lán)莓，產(chǎn)品品種優(yōu)、質(zhì)量好，市場(chǎng)前景好。 資源條件：安圖縣位于長(zhǎng)白山腳下，種植藍(lán)莓具有得天獨(dú)厚的自然環(huán)境條件、土地資源條件，有良好的群眾種植基礎(chǔ)。本項(xiàng)目種植基地已落實(shí)，能夠保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。 技術(shù)條件：公司種植藍(lán)莓已有多年成熟的經(jīng)驗(yàn)，