博士苑酒店財務制-資料下載頁
2025-08-11 20:53本頁面
【導讀】《企業(yè)財務通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。在經(jīng)營活動中的設備利用，存貨的消。各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂。原材料、能源等物資消耗定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。出納等重要崗位必須。由具有常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害。投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。，防范風險；，責任到人；辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任；，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。應有定點供應單位；，必要時先經(jīng)批準并辦理入庫手續(xù)。時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正。
【正文】 費、過橋費、行車費。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 ，所需的零配件及其他五金材料費。 。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行 。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳 帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。 編 號 ： 07 財 產(chǎn) 清查制度 為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度： 一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。 二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結(jié)好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。 三、財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。 四、對盤虧的材料、商品、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。 六、會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫 “固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因， 辦理有關(guān)報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。 編號： 08 票 據(jù)管 理制度 為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務經(jīng)理認證后向出納員領用，領用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務經(jīng)理同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關(guān)的報銷憑證 ，由財務人員核對是否準確。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。 五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。 六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。 編號： 09 會 計 檔案管理制 度 一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。 二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。 三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度 ，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 七、各種會計檔案的保管基礎，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。 八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批 準后銷毀。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 附會計檔案保管期限表： 一、會計憑證類 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 銀行余額調(diào)節(jié)表 、對賬單 5 年 二、會計帳簿類 現(xiàn)金和銀行日記帳 25 年 明細帳 15 年 總帳 15 年包括日記總帳 15 年 輔助帳簿 15 年 固定資產(chǎn)卡片 15 年固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 三、會計報表類 5 年 月、季度會計報表 3 年包括分析 年度會計報表（決 算）永久包括分析 四、其他類 會計移交清冊 15 年 會計檔案保管清冊 永久 會計檔案銷毀清冊 永久
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