超市采購(gòu)業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定和銷售業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】為明確財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的功能和作用，特制定本管理規(guī)定。公司財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部適用。驗(yàn)收材料或商品入庫(kù)、結(jié)算支付貨款三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。3．1．1采購(gòu)計(jì)劃、訂貨、驗(yàn)收、結(jié)算等工作必須分工負(fù)責(zé)。采購(gòu)，不得擅自改變采購(gòu)內(nèi)容。3．1．3除零星采購(gòu)?fù)?，采?gòu)業(yè)務(wù)均需簽訂采購(gòu)合同。3．1．4采購(gòu)貨款必須經(jīng)過(guò)審核，核對(duì)合同，方可付款結(jié)算。3．1．7采購(gòu)過(guò)程的損耗必須查明原因，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可處理。3．2．2簽訂“訂貨單”，規(guī)范采購(gòu)活動(dòng)；3．2．4強(qiáng)化審查制度嚴(yán)格審核購(gòu)貨業(yè)務(wù)的各種憑證。3．1．2發(fā)票和發(fā)貨單應(yīng)順序編號(hào)，如有缺號(hào)須經(jīng)批準(zhǔn)方可注銷。3．1．6銷售退回必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理退款手續(xù)。是開(kāi)具“銷貨單”，并確定其合理的傳遞程序。B.客戶持“銷貨單”向財(cái)會(huì)部門(mén)交款。發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬。加以處理，收回貨款應(yīng)及時(shí)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，確保雙方賬目相符。
【正文】 退給客戶。 C. 客戶持 “銷貨單 ”中的提貨聯(lián)向倉(cāng)庫(kù)提貨。倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì) “銷貨單 ”復(fù)核，確認(rèn)已辦妥交款手續(xù)后，予以發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬。 3． 1． 9． 2賒銷業(yè)務(wù) 賒銷業(yè)務(wù)是指企業(yè)先辦理產(chǎn)品或 商品發(fā)出，然后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收取貨款。一般情況下，賒銷業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制除符合前述要求外，還應(yīng)采取以下程序和方式： A. 嚴(yán)格訂貨單制度，強(qiáng)化銷售合同的作用。 B. 建立賒銷業(yè)務(wù)批準(zhǔn)制度。 C. 及時(shí)登記銷售明細(xì)賬和應(yīng)收賬款明細(xì)賬。 D. 定期與購(gòu)貨單位核對(duì)賬目，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)收取貨款， 對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因加以處理，收回貨款應(yīng)及時(shí)登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，確保雙方賬目相符。
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