信用社綜事后監(jiān)督管理暫行辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】為加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，保障資金安全,定特制訂本管理暫行辦法。性、進(jìn)步性、靈活性和可操作性，不搞“一刀切”。事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員；事后監(jiān)督做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性；及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)。果，及時(shí)督促整改；在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)。接受稽核審計(jì)部門的再監(jiān)督。員配備少、交通相對(duì)便利的網(wǎng)點(diǎn)。該方式便于解決人員不足。辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全過程跟蹤事后監(jiān)督。僻交通不便、難以實(shí)現(xiàn)集中實(shí)施監(jiān)督的單網(wǎng)點(diǎn)。傳票資料傳遞、節(jié)省人力、監(jiān)督時(shí)效性強(qiáng)。差錯(cuò)，無(wú)違規(guī)記錄。督日志”，及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)和事故。第十一條事后監(jiān)督以手工審核監(jiān)督和檢查輔導(dǎo)為主，度，以明確責(zé)任，嚴(yán)防遺漏、丟失等事故發(fā)生。單網(wǎng)點(diǎn)AB角實(shí)施監(jiān)督的于次日完成審核。當(dāng)日對(duì)差錯(cuò)進(jìn)行確認(rèn)和處理，并在通知單上注明更正情況，送交事后監(jiān)督員。息，經(jīng)核查無(wú)誤后歸檔備查。稱、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)及簽名；是否符合有關(guān)規(guī)定；
【正文】 要實(shí)行輪換，崗位轉(zhuǎn)換時(shí)要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。 第二十 四 條 聯(lián)社（ 農(nóng)村合作銀行 ）稽核審計(jì)部門對(duì) 事后監(jiān)督 實(shí)施 再監(jiān)督， 稽核審 計(jì)部門要 不定期 地 檢查全轄事后監(jiān)督工作 ，督促事后監(jiān)督員認(rèn)真及時(shí)完成各項(xiàng)工作 。 第 二十 五 條 各聯(lián)社（ 農(nóng)村合作銀行 ）要設(shè)立事后監(jiān)督崗并核定專項(xiàng)崗位津貼。對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則、成績(jī)突出的事后監(jiān)督員，要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴(yán)重失職造成損失的，應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)、袒護(hù)責(zé)任人的 從 嚴(yán) 處理；觸犯刑律的，要移交司法機(jī)關(guān)。 各聯(lián)社（ 農(nóng)村合作銀行 ）要制訂相應(yīng)獎(jiǎng)懲 及考核 機(jī)制。 第二十 六 條 事后監(jiān)督產(chǎn)生的 文檔 ，按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定管理。 第 五 章 附則 第二十 七 條 要求 各聯(lián)社（ 農(nóng)村合作銀 行 ） 依據(jù)本 暫行辦法 ， 制訂 本轄區(qū) 實(shí)施細(xì)則，經(jīng) 聯(lián)社（ 農(nóng)村合作銀行 ） 理 （ 董 ）事會(huì)通過后 實(shí)施 ， 并 上報(bào)省聯(lián)社會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部 、稽核審核部 備 11 案。 第 二 十 八 條 本辦法 自印發(fā) 之日起執(zhí)行。 附件一：事后監(jiān)督工作日志 附件二： 事后監(jiān)督差錯(cuò)通知單 12 附 件 一 ： 事后監(jiān)督工作日志 工作日期 : 年 月 日 事后監(jiān)督員 差錯(cuò)情況記錄 被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn) 被監(jiān)督柜員 被監(jiān)督柜員工作日期 業(yè)務(wù)流水號(hào)起止號(hào) 工作情況記錄 監(jiān)督項(xiàng)目 本、份 核查情況記錄 事后 監(jiān)督主 辦 ： 事后 監(jiān)督員： 事后 監(jiān)督日期： 附 件二 ： 13 事后監(jiān)督差錯(cuò)通知單 年 月 日 編號(hào)： 差錯(cuò)單位 差錯(cuò)日期 差錯(cuò)內(nèi)容 差錯(cuò)類型 事后 監(jiān)督主 辦 事后監(jiān)督員 以下由差錯(cuò)單位填寫 差錯(cuò)原因 更正結(jié)果 更正日期 ： 年 月 日 營(yíng)業(yè)主管 經(jīng)辦員 事后 監(jiān)督主 辦 ： 事后 監(jiān)督員： 事后 監(jiān)督日期： 說明：事后監(jiān)督差錯(cuò)通知單一式 三 聯(lián) ： 第一聯(lián) 事后監(jiān)督 員 留存 第二聯(lián) 被監(jiān)督單位填寫后反饋事后監(jiān)督員留存 第 二 聯(lián) 被監(jiān)督單位留存
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