【導(dǎo)讀】莀螇螆芀芆莃衿肅膂莃羈羋蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃蒀裊聿腿葿羈袂蕆蒈蚇肈蒃蕆袀羀荿蕆膆芅蒆螞罿膁蒅螄膄蒀蒄袆羇莆薃羈膃節(jié)薂蚈羅膈薂袀膁膄薁羃肄蒂薀螞艿莈蕿螅肂芄薈袇芇膀薇罿肀葿蚆蠆袃蒞蚆螁聿芁蚅羄袁芇蚄蚃膇膃蚃螆羀蒁螞袈膅莇蟻羀羈芃螀蝕膃腿螀螂羆蒈蝿襖膂莄螈肇羄莀螇螆芀芆莃衿肅膂莃羈羋蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃蒀裊聿腿葿羈袂蕆蒈蚇肈蒃蕆袀羀荿蕆膆芅蒆螞罿膁蒅螄膄蒀蒄袆羇莆薃羈膃節(jié)薂蚈羅膈薂袀膁膄薁羃肄蒂薀螞艿莈蕿螅肂芄薈袇芇膀薇罿肀葿蚆蠆袃蒞蚆螁聿芁蚅羄袁芇蚄蚃膇膃蚃螆羀蒁螞袈膅莇蟻羀羈芃螀蝕膃腿螀螂羆蒈蝿襖膂莄螈肇羄莀螇螆芀芆莃衿肅膂莃羈羋蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃蒀裊聿腿葿羈袂蕆蒈蚇肈蒃蕆袀羀荿蕆膆芅蒆螞罿膁蒅螄膄蒀蒄袆羇莆薃羈膃節(jié)薂蚈羅膈薂袀膁膄薁羃肄蒂薀螞艿莈蕿螅肂芄薈袇芇膀薇罿肀葿蚆蠆袃蒞蚆螁聿芁蚅羄袁芇蚄蚃膇膃蚃螆羀蒁螞袈膅莇蟻羀羈芃螀蝕膃腿螀螂羆蒈蝿襖膂莄螈肇羄莀螇螆芀芆莃衿肅膂莃羈羋蒁莂蟻肁莇莁螃

　　

【正文】 期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%計 發(fā)。 (三 )出差補(bǔ)助 按出差起止時間（ “算頭不算尾 ”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。 (四 )出差市內(nèi)短途交通費(fèi) 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。 (五 )其他雜費(fèi) 如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項費(fèi)用控制在人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 (九 )出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。 (十一 )出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高 者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十五 )員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (二 )業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽 證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (四 )公司大型招待活動及單筆金額超過 2021 元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。 第五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費(fèi)和福利、獎勵基金，由財 務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 (三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過 100 元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用， 2021 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用， 5000 元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000元的報董事長批準(zhǔn)。 第七條 加班費(fèi)的規(guī)定 合計算工時工作制。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)：(本人月工資 浮動工資 /300%)加班天數(shù) ，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)： (本人月工資 浮動工資 /200%)加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過 48小時，超過 48 小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費(fèi)。 ，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費(fèi)。 ，由財務(wù)部發(fā)放。 第八條 特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。 第九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。 附表一： 國內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 乘搭交通工具范圍 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 注明 項 目 職 位 （憑據(jù)報銷） 伙食費(fèi) 市內(nèi)交通費(fèi) 一、董事長、正副總經(jīng)理 飛機(jī)、火車硬臥、海輪船二等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 二、部門經(jīng)理（含同職位各類高級工程師） 火車硬臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后有效 三、銷售及其他人員 火車硬臥、海輪船四等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效 作者 : aoyun2021 來自 : 轉(zhuǎn)載 /范文 瀏覽 18142 次 上篇文章 :職業(yè)經(jīng)理人素質(zhì)訓(xùn)練 下篇文章 :恒豐投資集團(tuán) CI 案例 [我要收藏此文 ] [我要發(fā)表評論 ] [我要提交文章?lián)Q積分 ] [我要上傳資料換積分 ] [我要成為 VIP] 財務(wù)報銷操作管理制度 ●第一條 固定資產(chǎn)報銷： ，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買； ，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票； ，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷； ，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。 ●第二條 流動資產(chǎn)報銷： 、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫； ，必須填寫入庫驗收單 (一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián) )後，才予 以報銷； ，必須填領(lǐng)料單 (一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部 )； ，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正； ，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表； ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借； (限制一定數(shù)額內(nèi)開支 )，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票； 付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要