企業(yè)財務(wù)審批管理制度-資料下載頁
2025-02-10 09:03本頁面
【導(dǎo)讀】-0002-第四版-2021）的要求編寫。本標準由天能集團循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園財務(wù)部歸口。于2021年8月10日做第一次修。訂補充，并組織評審，版本為A/1。本制度適用于天能集團循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園。重要的綱領(lǐng)性文件。降低費用支出和減少浪費的原則開展審批工作。人是主要責任人?，F(xiàn)問題要及時匯報，并提出自己的建議措施或解決方法。禁止越權(quán)審批者缺項審批，下道審批人有責任審查前面各項審批程序是否完備。制定相應(yīng)的制度。支，應(yīng)該在B公司審批報銷）。門副總監(jiān)有權(quán)及時了解分管范圍內(nèi)需簽審業(yè)務(wù)的具體情況。及時完成審批，如有延遲必須向經(jīng)辦人說明原因，并不得影響公司正常生產(chǎn)運營。及時查明原因，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。審計監(jiān)察部對價格進行審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。定的合格供應(yīng)商中采購。如果貨物是通過郵件方式送達的，可將郵件作為貨物清單的附件。送貨單還是需要供貨單位后補，并作為結(jié)算貨款的依據(jù)之一。核，按流程報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行；票辦理入賬手續(xù)并交財務(wù)入賬。
【正文】 分 管 總 監(jiān)審 核審 計 監(jiān) 察 部審 核出 納 付 款分 管 財 務(wù) 領(lǐng) 導(dǎo)審 批財 務(wù) 部 審 核開 始 結(jié) 束費 用 發(fā) 票 入 賬 付 款 審 批 流 程 圖主 持 工 作 領(lǐng)導(dǎo) 審 批 其他審批 管理規(guī)定 支 付結(jié)算 ： 除零星支付 、 周轉(zhuǎn)暫借及無法通過銀行結(jié)算的支出等用現(xiàn)金結(jié)算外，一律通過銀行結(jié)算；經(jīng)辦人須在結(jié)算票據(jù)存根聯(lián)上簽字，以備查存。 實行物資價格審核制度，凡公司采購的原輔材料、五金配件、基建材料、機械設(shè)備、辦公用品（包括印刷品）、用具等報銷 的發(fā)票 ，部門負責人審核后須 到 審計監(jiān)察部對價格進行 審核。 實行 單位負責人 一支筆審 批制度， 對已入賬的原始憑證進行定期或不定期的抽查，抽查時若發(fā)現(xiàn)審計 監(jiān)察 部、 財務(wù)部 由于把關(guān)不嚴而造成經(jīng)濟損失，則審計 監(jiān)察 部、 財務(wù)部 應(yīng)承擔相應(yīng)責任。 特殊情況： 單位 負責人 不在公司期間，委托 代理人執(zhí)行 各項財務(wù)審批手續(xù)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。 受委托 的 代理人， 在行使代理審批權(quán)時，應(yīng) 保證生產(chǎn)經(jīng)營 正常運行 ； 在行使代理審批權(quán)時，應(yīng)征得各審核人員的一致付款意見，以免給公司造成損失，當意見不能統(tǒng)一時， 以電話或短信方式通知單位負責人確定。 審計 監(jiān)察 部有權(quán)對已入賬的發(fā)票進行不定期的抽查，以 促進財務(wù) 審批制度在實施過程中的進一步完善。 4 附則 本制度的發(fā)布、生效、審核、批準簽字的具體日期，在封面上均已明確注明。 自 本 制度生效執(zhí)行之日起，各相關(guān)簽審人必須嚴格按本 《財務(wù)審批管理制度（試行）》執(zhí)行 。 凡因違反制度的處罰行為一律在當月工資中扣除。 本 制度 修訂權(quán)及最終解釋權(quán) 歸 財務(wù)部。 各 單位 內(nèi)現(xiàn)行規(guī)章制度內(nèi)容若與本制度有抵觸，一律參照本制度執(zhí)行 。 各 單位 可以根據(jù)本制度 ， 制定 具體執(zhí)行的 補充細則 。 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 11 附件 ： 天能集團 各類 差旅 費報銷標準 營銷中心區(qū)域業(yè)務(wù)管理人員： 除營銷中心區(qū)域業(yè)務(wù)管理人員之外，行政管理人員出差住宿標準： 職務(wù)級別 一類區(qū) 二類區(qū) 其他地區(qū) 一般人員 120 80 60 科級（車間）主管 180 150 100 部門經(jīng)理級 220 150 120 副總經(jīng)理、總助級 280 220 180 總經(jīng)理（或主持工作的副總） 320元 /日以下實報 一類區(qū)：特區(qū)、北京、天津、上海、重慶、廣州； 二類區(qū)：各地省會城市及浙江、江蘇的地級市城區(qū)； 其他地區(qū)：除一類區(qū)、二類區(qū)以外的國內(nèi)其他地區(qū)。 出差伙食補助標準： 出差補助范圍 補助金額 所在 地 縣級范圍內(nèi)（出鄉(xiāng)鎮(zhèn)） 8元 /天 所在地 縣級范圍外 ,市級范圍內(nèi) 15元 /天 所在地市級范圍外 25元 /天 交通費用報銷標準： 區(qū) 域 類 別 長駐辦事處（不出差情況） 出差（無固定辦事處情況） 住宿 伙食 市內(nèi)交通 住宿伙食 電話 市內(nèi)交通 一類 北京、上海、廣州、深圳 無 10 元 /天 100 元 /月 200元 /天 200元 /月 25元 /天 二類 省會城市，浙江和江蘇的地級市 160元 /天 20元 /天 三類 其它各地、市、縣 120元 /天 10元 /天 注： 區(qū)域管理人員出差實行逐級報告批準，超區(qū)域范圍的出差必須報告渠道管理部負責人； 區(qū)域范圍內(nèi)出差以汽車和火車為主要交通工具，乘車時間在 8小時內(nèi)的火車不得乘臥鋪； 過渡期內(nèi)原老業(yè)務(wù)管理人員仍按級別報銷，如高于此標準的按以前的標準執(zhí)行； 本規(guī)定為試行稿，僅限于區(qū)域業(yè)務(wù)管理人員； 來回途中沒有住宿補貼，有伙食補貼 25 元 /天。 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 12 分類 交通工具 要求 備注 一般員工 汽車、火車硬座、硬臥、輪船三等艙以上 火車硬臥、輪船 三等艙以上 行程在 8小時 以上可購硬臥 特殊情況經(jīng)公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)同意可乘坐飛機 科級（車間）主管 汽車、火車硬座、硬臥、輪 船三等艙火車軟臥、飛機 硬臥要求在 行程 8小時以上 經(jīng)公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)同意可乘坐飛機 部門經(jīng)理級 汽車、火車、硬座、硬臥、輪船三等倉 硬臥鋪票要求 在 8小時以上 憑有效單據(jù)報銷 火車軟臥、飛機 火車軟臥必須在行程 12小時以上 經(jīng)公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)同意可乘坐飛機 總經(jīng)理、副總 經(jīng)理、總助級 據(jù)實報銷 注： 享受不同待遇的員工同行，報銷等級按上級等次人員確定； 車船票原則上只報銷起始地、目的地及路途必經(jīng)地之間的單據(jù)，員工因私繞路等不予報銷； 公司員工確實工作任務(wù)緊急，可以乘出租車，但出差期間平均每天出租車費用限制不超過 25元，超過部分自負。部門經(jīng)理級及以上員工工作需要時間可不受以上限制，但應(yīng)從節(jié)約原則； 出租車費用單據(jù)必須是正規(guī)的出 租車發(fā)票。
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