【導(dǎo)讀】**農(nóng)村合作銀行大宗物品

　　

【正文】 導(dǎo)應(yīng)及時(shí)指派相關(guān)職能部門(mén)對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按規(guī)定上報(bào) **辦事處。符合銀監(jiān)部門(mén)重大突發(fā)事件報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的要向銀監(jiān)部門(mén)報(bào)告。 第十三條 各支行在重大突發(fā)事件的處置工作完成后，應(yīng)及時(shí)將該事件的處置結(jié)果報(bào)告總行，總行將處置結(jié)果報(bào)告 **辦事處。 第十四條 總行辦公室應(yīng)做好檔案保管工作，并將《重大突發(fā)事件報(bào)告》、續(xù)報(bào)、領(lǐng)導(dǎo)批示及處置結(jié)果報(bào)告等資料整理歸檔保存。 第四章 責(zé)任追究 第十五條 重大突發(fā)事件 報(bào)告應(yīng)落實(shí)工作責(zé)任?？傂?、支行主要負(fù)責(zé)人為重大突發(fā)事件報(bào)告工作的第一責(zé)任人。各支行要指定一名同志具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，將名單和聯(lián)絡(luò)電話(huà)報(bào)總行辦公室備案。 第十六條 各支行在節(jié)假日期間必須認(rèn)真落實(shí)值班制度，確保聯(lián)絡(luò)暢通，避免出現(xiàn)重大突發(fā)事件遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、誤報(bào)。 第十七章 重大突發(fā)事件的報(bào)告實(shí)行問(wèn)責(zé)制。對(duì)違反本規(guī)定遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、誤報(bào)重大突發(fā)事件造成嚴(yán)重后果的直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人，將給予相應(yīng)的行政處分、紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。 第五章 附則 第十八條 總行 根據(jù)轄內(nèi)重大突發(fā)事件的發(fā)生情況，視情況進(jìn)行通報(bào)。 第十九條 重大突發(fā)事件的處置按照屬地管理的原則進(jìn)行。總行在接到報(bào)告后，應(yīng)根據(jù)重大突發(fā)事件的性質(zhì)和緊急程度，及時(shí)啟動(dòng)重大突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)同行動(dòng)，防止事態(tài)擴(kuò)大，積極妥善地處置風(fēng)險(xiǎn)。 28 第二十條 本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起實(shí)施。 **農(nóng)村合作銀行委托貸款管理暫行辦法 第一章 總則 第一條 為了促進(jìn)本行委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)操作程序，根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。 第二條 本行開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)，其宗旨是完善銀行服務(wù)功能，滿(mǎn)足社會(huì)各方面的需求。 第三條 本行開(kāi)辦的委托貸款，是指本行作為委托人，按照政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人的意愿，以本行名義發(fā)放的貸款。 第四條 本行根據(jù)委托方指定的委托對(duì)象、用途、期限、利率、項(xiàng)目承辦單位、受益人等，辦理委托貸款業(yè)務(wù)。因借款人的原因造成貸款到期不能償還的，本行不承擔(dān)借款人償還貸款本息的責(zé)任。 第五條 開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)的本行分支機(jī)構(gòu)，需報(bào)總行審批。 第二章 委托貸款的受理和發(fā)放 第六條 委托貸款的受理。本行要對(duì)委托人資格、 委托人委托資金來(lái)源和用途等基本情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查委托人資金來(lái)源是否是本行借款，委托資金來(lái)源和運(yùn)用是否符合國(guó)家法律政策的規(guī)定，委托貸款利率是否符合人民銀行的規(guī)定等。審查同意后方可與委托人簽訂委托貸款委托合同。 29 第七條 委托人要根據(jù)委托貸款委托合同，及時(shí)在本行開(kāi)立委托貸款基金賬戶(hù)，將委托貸款資金存入該賬戶(hù)。委托貸款的總額不得超過(guò)委托貸款基金存款總額。委托貸款的期限必須在三個(gè)月以上（含三個(gè)月）。對(duì)發(fā)放委托貸款必須堅(jiān)持“先存后貸，不得透支”的原則。 第八條 本行根據(jù)委托貸款合同確定相應(yīng)的機(jī)構(gòu)人員辦理 委托貸款業(yè)務(wù)，銜接委托方與借款方的關(guān)系，及時(shí)向委托方和上級(jí)行反映辦理委托業(yè)務(wù)過(guò)程中的情況和問(wèn)題，管理委托貸款。 第九條 本行根據(jù)資金到位情況、委托方《委托貸款通知單》要求，及時(shí)與借款方簽訂委托貸款借款合同，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，及時(shí)辦理委托貸款的發(fā)放。 第十條 委托方應(yīng)按貸款額度的一定比例一次性向本行支付委托貸款發(fā)放手續(xù)費(fèi)，其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最低不低于貸款額度的 5?。付款方式由雙方協(xié)商確定。 第三章 委托貸款業(yè)務(wù)的管理 第十一條 本行對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)要建立相應(yīng)的臺(tái)賬、會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行核算和反映。 委托貸款業(yè)務(wù) 的核算方式如下。 ㈠委托方在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)，并將資金劃入該賬戶(hù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：轉(zhuǎn)存款或有關(guān)科目； 貸：活期存款 戶(hù)。 ㈡委托方簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，將資金劃入委托貸款資金戶(hù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2021 活期存款 戶(hù)； 貸： 2622 委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 委托貸款款項(xiàng)戶(hù)。 ㈢根據(jù)委托方指定的委托對(duì)象及其他事項(xiàng)，辦理委托放款手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1392 委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 借款人戶(hù)； 貸： 2021 活期存款。 ㈣委托方按規(guī)定向本行支付手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2021 活期存款 戶(hù)； 貸： 5111 手續(xù)費(fèi)收入 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入。 30 ㈤結(jié)息時(shí)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 1392 委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 委托貸款應(yīng)收利息； 貸： 2622 委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 委托貸款利息收入。 ㈥收回利息時(shí)的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：現(xiàn)金或活期存款 借款人戶(hù)； 貸： 1392 委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 委托貸款應(yīng)收利息。 ㈦向委托方支付利息或委托基金，會(huì)計(jì)分錄為： 借： 2622 委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 委托貸款利息收入； 貸： 2021 活期存款 委托方戶(hù)。 第十二條 本行 要嚴(yán)格監(jiān)督借款人貸款使用，嚴(yán)禁擠占挪用；要協(xié)助委托人做好委托貸款本息收回工作，對(duì)委托人到期應(yīng)收回的委托資金和應(yīng)收利息，必須先收后劃，不得墊付。 第十三條 委托貸款的利率調(diào)整、提前收回和延期歸還，均須憑委托方的書(shū)面通知以及借款人的同意認(rèn)可方能辦理。 第四章 附則 第十四條 本辦法解釋權(quán)在總行信貸管理部，本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 **農(nóng)村合作銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 第一章 總則 第一條 為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn) 合作 銀行加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理， 特 制定本 辦法 。 第二 條 本 辦法 所稱(chēng)集團(tuán)客戶(hù)是指具有以下特征的 合作 銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象： 31 (一 )在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； (二 )共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； (三 )主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和二代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； (四 )存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)， 本 行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信管理的。 本行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶(hù)的范圍。 第三條 本 辦法 所稱(chēng)授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等。 第四條 本 辦法 所稱(chēng)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于 合作 銀行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)多頭授信、過(guò)度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶(hù)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，導(dǎo)致 本 行不能按時(shí)收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給 本 行帶來(lái)其他損失的可能性。 第五條 對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信應(yīng)遵循以下原則： (一 )統(tǒng)一原則。 對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 (二 )適度原則。根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。 (三 )預(yù)警原則。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)。 第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 第六條 制定集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、確定單一集團(tuán)客 32 戶(hù)的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報(bào)告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。 第七條 建立與集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的 管理機(jī)制， 由風(fēng)險(xiǎn)管理 部負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶(hù)授信活動(dòng)的組織管理，負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。 第八條 對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信，應(yīng) 以 集團(tuán)客戶(hù)核心企業(yè) 貸款支行 為主管機(jī)構(gòu)。主管機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)等工作。 第九條 對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信應(yīng)實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制。集團(tuán)客戶(hù)授信的主管機(jī)構(gòu)，要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)授信的日常管理工作。 第十條 對(duì) 集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象核定最高授信額度時(shí)，在充分考慮各個(gè)授信對(duì)象自身的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶(hù)的整體信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí) 作 出調(diào)整。 第十一條 對(duì) 一個(gè)集團(tuán)客戶(hù) 的 授信 不得超過(guò)本行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。 本辦法所指的超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)本行資本凈額 13%以上或 本 行視為超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。 第十二條 對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶(hù)提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶(hù)各成員的名 稱(chēng)、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。 必要時(shí)，可要求集團(tuán)客戶(hù)聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。 第十三條 在 對(duì) 集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，要對(duì)照授信對(duì)象提供的資料，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問(wèn)的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查，并在授信 33 調(diào)查報(bào)告中反映出來(lái)。調(diào)查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 第十四條 在 對(duì) 集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部直 接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。 第十五條 在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶(hù)及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括： (一 )交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系； (二 )交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)； (三 )交易的金額或相應(yīng)的比例； (四 )定價(jià)政策（包括沒(méi)有金額或只有象征性金額的交易）。 第十六條 發(fā)放 集團(tuán)客戶(hù)貸款時(shí)，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對(duì)象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息： (一 )提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)事實(shí)的； (二 )未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的； (三 )利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無(wú)實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的； (四 )拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督和檢查的； (五 )出現(xiàn)重大兼并、收購(gòu)重組等情況，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的； (六 )通過(guò)關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。 第十七條 各支行 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理， 做好集團(tuán)客 戶(hù)的信息收集和整理工作；關(guān)注集團(tuán)客戶(hù)貸款的變化、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶(hù)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)、被起訴、欠息、逃廢債、提供 34 虛假資料等重大事項(xiàng)；掌握其整體經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。各支行應(yīng)將重大變化情況及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部。 第十八條 集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)暴露后， 各支行 在對(duì)授信對(duì)象采取清收措施的同時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián) 交易。 第十九條 總行 風(fēng)險(xiǎn)管理部 每年應(yīng)對(duì)全行集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評(píng)估，同時(shí)應(yīng)檢查分支機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴(yán)肅查處。 第三章 信 息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 第二十條 各支行 應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。通過(guò)信貸管理信息系統(tǒng)能夠有效識(shí)別集團(tuán)客戶(hù)的各關(guān)聯(lián)方， 使 集團(tuán)客戶(hù)的信息 能夠共享 ， 建立 集團(tuán)客戶(hù)貸款 的 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 第二十一條 各支行 在 對(duì) 集團(tuán)客戶(hù)授信前，應(yīng)查詢(xún)集團(tuán)客戶(hù)的貸款卡信息、負(fù)債信息、大事記、關(guān)聯(lián)方信息、對(duì)外對(duì)內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等，防止對(duì)集團(tuán)客戶(hù)過(guò)度授信。 第二十二條 各支行 應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)所處的行業(yè)和經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還 情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線(xiàn)。 第四章 附則 第二十三條 本 辦法 由 **農(nóng)村合作銀行 負(fù)責(zé)解釋 、修訂 。 **農(nóng)村合作銀行信貸管理辦法 35 第一章 總則 第一條 為規(guī)范農(nóng)村合作銀行各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)和管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，特制定本辦法。 第二條 本辦法是農(nóng)村合作銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定信貸業(yè)務(wù)具體管理辦法的基本依據(jù)。 第三條 本辦法所稱(chēng)信貸業(yè)務(wù)，系指向各類(lèi)企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù)、自然人提供的各類(lèi)信用的 總稱(chēng)，包括本外幣貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證、擔(dān)保等表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第四條 農(nóng)村合作銀行辦理信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家法律法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，以“安全性、流動(dòng)性、效益性”為經(jīng)營(yíng)原則，以“小額、流動(dòng)、分散”為信貸原則，以服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)為經(jīng)營(yíng)方向。 第五條 **農(nóng)村合作銀行對(duì)全轄基層支行業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，協(xié)調(diào)發(fā)展。