【導(dǎo)讀】為規(guī)范公司資金收入流程與日常管理而制定本制度。不得直接從當(dāng)日營業(yè)收入中直接支付費用。否則視為挪用并按挪用金額30%但不低于2020元/. 本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。定的銀行帳號，不得無故延期上繳。如因特殊情況無法按時上繳者必須事先經(jīng)財務(wù)主。管的同意并存放在公司指定保險柜，否則造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)。如當(dāng)日下午4點前所收款項額。f)公司所有收銀人員與出納員在收款過程中如果發(fā)現(xiàn)假幣，一律由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。現(xiàn)或外部無實質(zhì)交易套現(xiàn)行為。如一經(jīng)查實將對相關(guān)責(zé)任人處以套現(xiàn)金額十倍罰款。規(guī)范報銷單據(jù)遞審手續(xù)與款項的支付流程，明確責(zé)任。財務(wù)部拒絕將報銷款項匯入非員工本人名下的銀行帳戶。人歸還違規(guī)部分的額度，并對當(dāng)事人及財務(wù)人員視情節(jié)予以處罰。報銷住宿費必須提供發(fā)票與酒店消費清單方可報銷。體的經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)另行文件通知。各銷售部門的部門經(jīng)費實行“年度清算”機制。超支部分由部門長個人全額承擔(dān)，節(jié)余部分順延到下一年度

　　

【正文】 定在 75%80%；所有報表的垂直對齊模式為“居中”。 各項報表第一行項目字段的表頭采用加粗字體，如： 資 產(chǎn) 期 末 數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 期 末 數(shù) 報表中各子目錄組合的小計或合計的字段名字體均加粗，但金額部分不加粗；如 “流動負(fù)債 小計”、“ XX 部業(yè)績小計” 。 所有報表只能在此表的總數(shù)采用“合計”，此單元行用淺黃色填充；其余合計一律采 用“小計”兩字（如 XXX 小計），此單元行用淺綠色填充；不可使用其它顏色。凡是采用“組合“功能的需在本組合的最后一行列明“ XXX 小計”進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總。 報表中所有批注內(nèi)容一律采用 12 號宋體字；報表中需組合的項目，組合小計放在明細(xì)的最后一行。 對同一地區(qū)存在多事業(yè)部，需將“貨幣資金”歸集到公司指定某個事業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債表，其它事業(yè)部報表不再體現(xiàn)貨幣資金的數(shù)據(jù)。 取消“實收資本”這個會計科目，地區(qū)股東的實收資本并入其個人與公司往來帳，總公司的實收資本并入“應(yīng)付帳款 總公司”核算。 任何員工（含股東）的個人往來帳 只能在“其它應(yīng)收款”或“其它應(yīng)付款”其中一個科目中列支，不得兩頭列支 備用金除外； 凡是報表中涉及“其它”的一律須批注清晰說明事由； 除品牌銷售分析表與預(yù)提費用明細(xì)表外，其余報表每個子目錄中的明細(xì)均需按余額由大到小排序； 所有報表均需從有數(shù)據(jù)的第一行與第一列交匯點進(jìn)行凍結(jié)，便于數(shù)據(jù)的查閱。 除資產(chǎn)負(fù)債表、損益表外的其它報表，均需要按區(qū)域或項目組合匯總。 每一份電子報表的表腳直接將“ sheetX” 更改為報表名，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。 除資產(chǎn)負(fù)債表、損益表外的其它報表，均需建立超級鏈接回其上一級主表，超級 鏈接放在報表期間同一行。 每份報表最后一行單元行用 淺黃色 填充。每個層級組合均要小計匯總數(shù)據(jù)。 各項報表具體編制要求 資產(chǎn)負(fù)債表：此表各項目必須建立超級鏈接到其對應(yīng)明細(xì)表。 損益表： 損益表需編制損益表（事業(yè)部損益表）、部門損益表（本月）、部門損益表（本年累計）三份。 每份損益表列出“本期數(shù)、本年累計數(shù)、去年同期”三組數(shù)據(jù)。 損益表除“商品銷售成本”外各項目必須建立超級鏈接到其對應(yīng)明細(xì)表。 部門損益表（本月）、部門損益表（累計）兩份表，當(dāng)月實際發(fā)生的“后勤費用”填寫在“后勤部門”行對應(yīng)的“減銷售部門費用”一列 。按分公司公共費用分配方案收取各銷售部門的后勤費用金額以負(fù)數(shù)填寫在“后勤部門”行對應(yīng)的“減后勤部門費用”一列。 毛利表： 毛利表需編制毛利表（本月）、毛利表（本年累計）、毛利表（本月扣返利后）、毛利表（本年扣返利后累計）四份。 編制扣返利后的毛利表，不能將返利集中到其中一個品牌或部門，要按實際支付在相對應(yīng)的部門與品牌沖減。 毛利表中各銷售區(qū)域以區(qū)域的部門為子目錄組合，超市則以每個店為子目錄組合。 毛利表的品牌名稱橫向排序，部門名稱豎向排序。需列清每個部門的銷售收入、銷售成本、銷售毛利、銷售毛利率四項指標(biāo)。 在每份毛利表所屬地區(qū)旁邊建立超級鏈接到“損益表”。 銷售費用表： 銷售費用表需編制銷售費用表（本月）、銷售費用表（本年累計）兩份。 銷售費用表的部門豎向排序、費用類別橫向排序。在每份費用表所屬地區(qū)旁邊建立超級鏈接到“損益表”。 費用表中的“樣板費、工資、業(yè)績提成、待攤費用、部門經(jīng)費”需分別建立超級鏈接到“樣板費用明細(xì)表、工資表、預(yù)提費用表、待攤費用明細(xì)表、部門經(jīng)費使用明細(xì)表” 費用表的裝修費、特殊費用兩個費用類別，需對其費用構(gòu)成逐筆批注說明。 后勤費用表： 后勤費用表需編制銷售費用表（本月）、銷售費用表（本 年累計）兩份。 后勤費用表部門橫向排序，費用類別豎向排序，在每份費用表所屬地區(qū)旁邊建立超級鏈接到“損益表”。 費用表的辦公室、特殊費用兩個費用類別，需對其費用構(gòu)成逐筆批注說明。 應(yīng)收賬款明細(xì)表： 應(yīng)收賬款明細(xì)表與其它應(yīng)收款明細(xì)表合并編制。 區(qū)域的應(yīng)收款以其下屬部門為子目錄組合匯總，家裝部應(yīng)收款以其負(fù)責(zé)的家裝公司為子目錄組合匯總，超市渠道的應(yīng)收款以其各店為子目錄組合匯總。零售欠款只需列部門欠款總額。其余客戶應(yīng)收款以其客戶明細(xì)為其子目錄組合匯總。 除客戶應(yīng)收款外的其它應(yīng)收款則以各類別應(yīng)收款的項目明細(xì)為子目錄組合 匯總。 其它應(yīng)收款分為 “公司員工應(yīng)收款（此項目再細(xì)分為：股東借款、中層借款、其層員工借款）、押金、供應(yīng)商資源應(yīng)收款、公司預(yù)付款、其它往來應(yīng)收款” 五個類別，分公司財務(wù)不得自行增加。 應(yīng)收款明細(xì)表中“客戶名稱”字段名字體需加粗的部門有：零售部欠款、各級子目錄的小計（或合計、總計）。注意金額部分不能的字體不能加粗。 每個家裝部應(yīng)收款小計的單元行用 淺綠 填充，應(yīng)收款合計、各類其它應(yīng)收款小計的單元行用 淺青綠 填充。應(yīng)收款總計的單元行用淺黃填充。 應(yīng)收款明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 客戶名稱 上月結(jié)余 本月增加數(shù) 本月減少數(shù) 本月結(jié)余 擔(dān)保人 備注 品牌庫存分析表： 品牌庫存表按“品牌 +拋光磚（ A）、瓷片（ B）、仿古磚（ C）、滯銷品（ ZX）”組合成品牌名。如博德拋光磚，則品牌名為博德 A，如此類推。同時將各品牌劃定為滯銷品統(tǒng)一歸集到 ZX。 除本事業(yè)部主銷品牌外，其余配套產(chǎn)品均組合為“ PT”，各配套品牌名稱為子目錄。 各品牌“本月庫存金額”是指本地區(qū)倉庫的實際庫存，不含在途商品部分（俗稱“欠單”）。 在途商品是指總部已開發(fā)貨清單到地區(qū)而貨實際未到地區(qū)的庫存。 各品牌名需建立超級鏈接到相對應(yīng)的品牌銷售分析表。 品牌庫存明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 品牌 上月庫存金額 本月庫存金額 在途商品 備注 貨幣資金明細(xì)表 貨幣資金明細(xì)表按資金類別分類，資金類別為“現(xiàn)金、銀行存款、在途資金”三類。 現(xiàn)金包括存放在保險柜現(xiàn)金及存入私人名字銀行帳戶的現(xiàn)金公款。銀行存款是指分公司在銀行機構(gòu)開設(shè)對公帳戶的存款。在途資金是指收取客戶未到期進(jìn)帳的支票。 各資金類別以其下屬的賬號明細(xì)為子目錄組合匯總。 貨幣資金明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 資金類別 賬號 開戶行 余額 用途 備注 待攤 費用 明細(xì)表 待攤費用按“片區(qū)（或部 門） +待攤費用項目”分類組合。 各項待攤費用需在“分?jǐn)偲鹬箷r間”單元格填寫分?jǐn)偲谙蕖?XX 年 XX 月至 XX 年 XX月”。 各項待攤費用需在“備注”欄寫明“總分?jǐn)?X 期”或不分?jǐn)偟脑颉? 各項待攤費用需在“分?jǐn)偪偨痤~”單元格批注清晰費用構(gòu)成明細(xì)。 明細(xì)表中“本月減少額”如果非正常分?jǐn)傤~則需批注說明。 待攤費用明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 待攤費用項目 分?jǐn)偪偨痤~ 上月結(jié)余額 本月增加金額 本月減少金額 本月帳面余額 起止分?jǐn)倳r間 應(yīng)付賬款明細(xì)表： 應(yīng)付賬款明細(xì)表中的其它，財務(wù)人員要對其構(gòu)成金額的逐筆批 注說明。 應(yīng)付賬款明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 供應(yīng)商名稱 上月結(jié)余 負(fù)債減少（借方） 負(fù)債增加（貸方） 月末結(jié)余 還款 退貨 其他 提貨 發(fā)貨提成 其它 預(yù)收賬款明細(xì)表： 區(qū)域的預(yù)收款以其下屬部門為子目錄組合匯總，各區(qū)域預(yù)收款只需劃分區(qū)域每個部門零售、家裝兩個銷售渠道的預(yù)收款，無需再列出客戶明細(xì)。 超市渠道應(yīng)收款只需列出總額而無需明細(xì)，其余客戶預(yù)收款以其客戶明細(xì)為其子目錄組合匯總。 預(yù)收賬款明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 明細(xì)項目名稱 上月結(jié)余 本月預(yù)收數(shù) 本 月 沖 銷數(shù) 本月結(jié)余 備注 預(yù) 提費用明細(xì)表： 預(yù)提費用按費用類別為子目錄組合匯總。 預(yù)提費用的費用類別規(guī)范如下：“ 業(yè)績提成（按部門分附目錄）、銷售傭金（附目錄為設(shè)計師返利、超市返利、 XX家裝公司年返）、部門經(jīng)費（按部門分附目錄）、場地租金水電（按部門分附目錄）、物流費用預(yù)提（附目錄為：長運費、短運費、加工費、裝卸費）、其它預(yù)提費用（附目錄為：員工未付報銷、稅金、庫存風(fēng)險準(zhǔn)備金等 雜項目） ”，分公司財務(wù)部不得自行增加。 銷售傭金 設(shè)計師返利以區(qū)域為單位列支組合匯總；銷售傭金 超市返利以超市名稱為單位列支匯總（如百安居、好美家）。 此表部分經(jīng)費需建立超級鏈接到“部門經(jīng)費使用明細(xì)表”。 預(yù)提費用明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 明細(xì)項目名稱 上月結(jié)余 本月預(yù)提數(shù) 本 月 沖 銷數(shù) 本月結(jié)余 備注 其它應(yīng)付款明細(xì)表： 其它應(yīng)付款明細(xì)表按各款項類別為子目錄組合匯總。 其它應(yīng)付款明細(xì)表的款項類別規(guī)范如下： “押金或保證金（客戶名稱為附目錄）、應(yīng)付員工年度待遇（附目錄為股東應(yīng)付款、中層員工應(yīng)付款、基層員工應(yīng)付款）、員工應(yīng)付款（附目錄為員工工資、員工退?？睢T工暫扣款等涉及員工環(huán)節(jié)款項）、其 它往來應(yīng)付款” ，分公司財務(wù)部不得自行增加。 其它應(yīng)付款 明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 客戶名稱 上月結(jié)余 本月預(yù)收數(shù) 本 月 還 款數(shù) 本月結(jié)余 備注 銷售排行榜明細(xì)表； 此表只需列出本事業(yè)部主營品牌的 A、 B、 C 三類產(chǎn)品每個規(guī)格銷量倒數(shù)后三名具體型號的數(shù)量與金額； 規(guī)格的排序是由大到小，規(guī)格的書寫規(guī)范為先大數(shù)字后小數(shù)字。如： 600*300，不能寫成 300*600。 銷售排行榜明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 類別 排名 規(guī)格 型號 本月銷售數(shù)量 本月銷售金額 品牌銷售分析表： 品牌銷售分析表劃分為 A、 B、 C、 PT四份單獨編制。 規(guī)格的排序是由大到小，規(guī)格的書寫 規(guī)范為先大數(shù)字后小數(shù)字。如： 600*300，不能寫成 300*600。 品牌 A 類與 C 類則以工廠產(chǎn)品的系列名歸類組合匯總，并按產(chǎn)品類別由新到舊（或按工廠產(chǎn)品的出產(chǎn)由新到舊）進(jìn)行排序，每個系列則按規(guī)格由小到大排序，每個規(guī)格則按型號數(shù)字部分由小到大排序。 品牌 B 類的銷售分析表以墻磚、地磚的規(guī)格為分類組合匯總，按墻磚的規(guī)格由大到小進(jìn)行排序，并將與每個規(guī)格墻磚配套的腰線、花片、納入此規(guī)格的墻磚類別，地磚單獨分類組合匯總。每個規(guī)格的墻磚、腰線、花片則按其型號數(shù)字部分由小到大排序。 品牌 PT 類的品牌銷售分析表以其各品牌名 稱為子目錄組合匯總，只需列出品牌名稱、庫存金額。此表亦可合并在“品牌庫存明細(xì)表”建立組合，無需單獨編制。 品牌 ZX 類的品牌銷售分析表則只需列明品牌名稱、型號、數(shù)量等具體信息，此表的表頭字段名統(tǒng)一為：（轉(zhuǎn)倉價則為處理的價格） 品牌 型號 色號 數(shù)量 原成本價 轉(zhuǎn)倉價 備注 品牌 A 類與 C 類的品牌銷售分析表的表頭字段名統(tǒng)一為： 部門銷售 本月銷售額 本月進(jìn)貨額 現(xiàn)有庫存額 系列 規(guī)格 型號 品牌 B 類的品牌銷售分析表的表頭字段名統(tǒng)一為： 部門銷售 本月銷售額 本月進(jìn)貨額 現(xiàn)有庫存額 規(guī)格 類別 型號 注：類別則為：墻磚、腰線、花片、地磚四類。 家裝公司品牌業(yè)績表： 家裝公司品牌業(yè)績表需分“本月、本年累計”兩份編制。 家裝公司品牌業(yè)績表以區(qū)域為單位編制，以區(qū)域家裝公司名稱為其子目錄組合匯總。華東地區(qū)在區(qū)域內(nèi)家裝公司業(yè)績需分“公單、私單”兩類業(yè)績組合匯總。 家裝公司品牌業(yè)績表的表頭字段名統(tǒng)一為： 部門 家裝公司 品牌 A 品牌 B 品牌 C PT 產(chǎn)品 合計 銷售折讓明細(xì)表： 銷售折讓明細(xì)表以區(qū)域為單位，區(qū)域下屬各部門為子目錄組合匯總，部門下屬客戶明細(xì)作 為部門的附目錄組合匯總。非區(qū)域性銷售渠道則以客戶名稱作為子目錄組合匯總。 華東地區(qū)在區(qū)域內(nèi)家裝公司需分“公單、私單”兩類折讓組合匯總。 銷售折讓明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 片區(qū) 部門 折讓類別 伙伴公司名稱 姓名 成交金額 折讓率 折讓金額 備注 部門經(jīng)費使用明細(xì)表： 此表按各銷售部門的部門經(jīng)費負(fù)責(zé)人為統(tǒng)計單位統(tǒng)計。 此表要求在備注欄說明各部門的部門經(jīng)費預(yù)提比例或定額管理的上限。 部門經(jīng)費使用明細(xì)表的表頭字段名統(tǒng)一為： 部門 主管姓名 上年度盈余 可用額度 實際使用額度 本年度盈余 備注 本月 本 年 累 計 本月 本年累計 工資表、員工薪酬統(tǒng)計表： 工資表以各部門為單位，以部門所屬員工姓名為子目錄進(jìn)行為類組合匯總。每個片區(qū)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總而不組合，所有職能后勤部門一個匯總。 工資表中當(dāng)月入職員工的姓名用淺綠色填充其姓名單元格。 工資表中當(dāng)月離職員工的姓名用淺黃色填充其姓名單元格。 工資表中當(dāng)月調(diào)薪員工的姓名用粉紅色填充其姓名單元格。 員工薪酬統(tǒng)計表的數(shù)據(jù)只需統(tǒng)計到報表期上一個月的數(shù)據(jù)。 員工薪酬統(tǒng)計表以各部門為單位，以部門所屬員工姓名為子目錄進(jìn)行為類組合匯總。每個片區(qū)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總而不 組合，所有職能后勤部門一個匯總。 考勤工資是指員工按其崗位工資與出勤記錄計算