【導讀】的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)。作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內(nèi)容主要包。收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。交收銀員送財務部審計審核。人員認可擔保，然后將其轉(zhuǎn)入財務部應收帳款。仔細核對當日的用餐情況及收入。票存根聯(lián)的后面。生的一切經(jīng)濟損失。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原。收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因?，F(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。

　　

【正文】 的過賬正確無誤。 ⑥ 實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。 財務計劃管理制度 結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。 財務計劃分為年度、季度計劃： （ 1）每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審，每年第四季度各部門向 財務部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務部。 （ 2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。 （ 3）各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。 （ 4）酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財務計劃內(nèi)容： （ 1）財務部應編制： 流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。 （ 2）各部門應編制： ① 銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。 ② 客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。 ③ 餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。 ④ 商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等； ⑤ 西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利 潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等； ⑥ 采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等； ⑦ 旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等； ⑧ 管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等； ⑨ 布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等； ⑩ 事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等； ：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃 等。 （ 3）總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。 （ 4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。 資金籌集管理制度 酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。 酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。 籌集資金的審批權限及規(guī)定： （ 1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸 款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。 （ 2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的 20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。 對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。 經(jīng)費支出管理制度 對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支； 購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。 撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。 撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。 撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出； 員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。， 購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出， 同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。 其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。 低值易耗品財務管理制度 各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。 由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。 對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部 門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。 年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。 家具、用具財務管理制度 要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。 家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在 “營業(yè)費用－低值易耗品 ”科目入賬。 領用家具、用具必須列表登記，領用部門 或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。 修理家具、用具所用的開支，以 “營業(yè)費用－修理費 ”列支。 家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作 “營業(yè)收入 ”處理。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作 “營業(yè)外收入 ”處理。 家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉(zhuǎn)入 “待處理收益 ”或 “待處理損失 ”科目賬戶，查明原因，并分別 不同情況審批后，轉(zhuǎn)入 “壞賬損失 ”或 “營業(yè)外收入 ”處理。 酒店資產(chǎn)管理應該建立健全資產(chǎn)管理流程，明確責任，重視核算，強化考核，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，我們認為應從以下方面入手。 應樹立系統(tǒng)管理理念來管理固定資產(chǎn)，改變過去各部門分散、獨立管理的局面，強化基礎管理流程，保證基礎部門的資產(chǎn)管理信息暢通無阻。 以基層部門管理為基礎，各基層部門應視固定資產(chǎn)的規(guī)模配置專職或兼職管理人員，最好各部門倉庫人員由財務部門直接管理，其人事任免也由財務說了算，主要目的方便及時對基層部門資產(chǎn)的有關信息進行收集、反 饋，進一步防止基層部門只注重部門利益，篡改資產(chǎn)管理第一手資料信息。及時上報基層部門資產(chǎn)設備是否完好，能否滿足完成經(jīng)營任務的需要，讓各部門都能及時反映本部門情況。在今天，財務管理已不再是簡單的會計核算，而應側重于經(jīng)營管理，參與經(jīng)營管理，當好領導的財務管家，為領導決策提供一份準確、詳實的資料。我認為對基礎部門還要制定一套可操作性的工作規(guī)范、流程和資產(chǎn)管理實施細則，通過這些規(guī)范工作行為，避免工作中推委扯皮、相互矛盾、重復漏缺、前清后亂的問題。 針對各部門經(jīng)理對資產(chǎn)管理不重視的現(xiàn)實狀況強化措施。利用人資考 核機制強化管理，部門資產(chǎn)管理混亂的，沒有設立資產(chǎn)臺賬的，領導者工資級別按執(zhí)行級別套用，理由很簡單，不會管理者，只能當執(zhí)行者。資產(chǎn)盤點抽查各部門執(zhí)行者實行盤點簽到制度，沒有按時按質(zhì)量盤點的，以各種理由推委的就是上班打卡了，也即曠工一天。因管理員工不好，領導負連帶責任。對不能提供資產(chǎn)臺賬的部門，特別連自已家底都沒摸清的部門，酒店領導不報批、采購拒絕申購計劃，財務部門不付款，這樣層層把關，迫使部門管理不得不查清自已的家底，同時防止重復購買占用企業(yè)寶貴資金，充分利用閑置資產(chǎn)。