【導(dǎo)讀】的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)。作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包。收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。菜單上人數(shù)、臺(tái)號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入。票存根聯(lián)的后面。生的一切經(jīng)濟(jì)損失。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原。收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。

　　

【正文】 的過賬正確無誤。 ⑥ 實(shí)施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃： （ 1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向 財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。 （ 2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。 （ 3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。 （ 4）酒店對各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容： （ 1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制： 流動(dòng)資金計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤分配計(jì)劃等。 （ 2）各部門應(yīng)編制： ① 銷售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、 費(fèi)用計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃和利潤計(jì)劃等。 ② 客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。 ③ 餐飲部：營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。 ④ 商場部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ⑤ 西餐歌舞廳：營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、利 潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購計(jì)劃、耗用品購進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等； ⑥ 采購部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等； ⑦ 旅游部：客源計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ⑧ 管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營計(jì)劃等； ⑨ 布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等； ⑩ 事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃 等。 （ 3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。 （ 4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。 資金籌集管理制度 酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。 酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。 籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定： （ 1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸 款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。 （ 2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的 20％以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測資料。 經(jīng)費(fèi)支出管理制度 對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支； 購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。 撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。 撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。 撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出； 員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。， 購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出， 同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。 其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。 低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度 各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。 由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。 對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部 門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。 年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。 家具、用具財(cái)務(wù)管理制度 要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在 “營業(yè)費(fèi)用－低值易耗品 ”科目入賬。 領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門 或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。 修理家具、用具所用的開支，以 “營業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi) ”列支。 家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作 “營業(yè)收入 ”處理。 企業(yè)管 理資源網(wǎng) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作 “營業(yè)外收入 ”處理。 家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入 “待處理收益 ”或 “待處理損失 ”科目賬戶，查明原因，并分別 不同情況審批后，轉(zhuǎn)入 “壞賬損失 ”或 “營業(yè)外收入 ”處理。 酒店資產(chǎn)管理應(yīng)該建立健全資產(chǎn)管理流程，明確責(zé)任，重視核算，強(qiáng)化考核，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，我們認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。 應(yīng)樹立系統(tǒng)管理理念來管理固定資產(chǎn)，改變過去各部門分散、獨(dú)立管理的局面，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理流程，保證基礎(chǔ)部門的資產(chǎn)管理信息暢通無阻。 以基層部門管理為基礎(chǔ)，各基層部門應(yīng)視固定資產(chǎn)的規(guī)模配置專職或兼職管理人員，最好各部門倉庫人員由財(cái)務(wù)部門直接管理，其人事任免也由財(cái)務(wù)說了算，主要目的方便及時(shí)對基層部門資產(chǎn)的有關(guān)信息進(jìn)行收集、反 饋，進(jìn)一步防止基層部門只注重部門利益，篡改資產(chǎn)管理第一手資料信息。及時(shí)上報(bào)基層部門資產(chǎn)設(shè)備是否完好，能否滿足完成經(jīng)營任務(wù)的需要，讓各部門都能及時(shí)反映本部門情況。在今天，財(cái)務(wù)管理已不再是簡單的會(huì)計(jì)核算，而應(yīng)側(cè)重于經(jīng)營管理，參與經(jīng)營管理，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管家，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供一份準(zhǔn)確、詳實(shí)的資料。我認(rèn)為對基礎(chǔ)部門還要制定一套可操作性的工作規(guī)范、流程和資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，通過這些規(guī)范工作行為，避免工作中推委扯皮、相互矛盾、重復(fù)漏缺、前清后亂的問題。 針對各部門經(jīng)理對資產(chǎn)管理不重視的現(xiàn)實(shí)狀況強(qiáng)化措施。利用人資考 核機(jī)制強(qiáng)化管理，部門資產(chǎn)管理混亂的，沒有設(shè)立資產(chǎn)臺(tái)賬的，領(lǐng)導(dǎo)者工資級別按執(zhí)行級別套用，理由很簡單，不會(huì)管理者，只能當(dāng)執(zhí)行者。資產(chǎn)盤點(diǎn)抽查各部門執(zhí)行者實(shí)行盤點(diǎn)簽到制度，沒有按時(shí)按質(zhì)量盤點(diǎn)的，以各種理由推委的就是上班打卡了，也即曠工一天。因管理員工不好，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任。對不能提供資產(chǎn)臺(tái)賬的部門，特別連自已家底都沒摸清的部門，酒店領(lǐng)導(dǎo)不報(bào)批、采購拒絕申購計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門不付款，這樣層層把關(guān)，迫使部門管理不得不查清自已的家底，同時(shí)防止重復(fù)購買占用企業(yè)寶貴資金，充分利用閑置資產(chǎn)。