企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)-東方視野高級(jí)講師(ppt56)-財(cái)務(wù)綜合-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】新中國(guó)成立到1978年中共十一屆三中全會(huì)召開(kāi)。從1978年十一屆三中全會(huì)召開(kāi)至1992年黨的十四大召開(kāi)。明確財(cái)務(wù)主體的具體范圍。規(guī)定財(cái)務(wù)管理與子分公司及內(nèi)部責(zé)任單位的相互銜接關(guān)系。財(cái)務(wù)人員的職業(yè)判斷。信息采集渠道不同。分為正式約束和非正式約束。與人的動(dòng)機(jī)、行為有著內(nèi)在的聯(lián)系。反映了一種合約關(guān)系。是財(cái)務(wù)管理者意志的體現(xiàn)。與特定的條件和時(shí)間相聯(lián)系，隨著理財(cái)環(huán)境的變化而發(fā)展。減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，降低代理成本。提供激勵(lì)與約束相容的機(jī)制。信息溝通、協(xié)調(diào)功能。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性。堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)。發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整。確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和。企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)控制制度的貫徹執(zhí)行，增強(qiáng)企業(yè)的自我約束能力。符合企業(yè)業(yè)務(wù)流程和管理要求的原則。國(guó)內(nèi)國(guó)際上財(cái)務(wù)丑聞層出不窮。會(huì)計(jì)信息明顯滯后，財(cái)務(wù)功能未能得到充分發(fā)揮
【正文】 稅收優(yōu)惠 ? 開(kāi)展稅收籌劃 來(lái)自 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì) 1財(cái)務(wù)分析管理制度 ? 組織分工 ? 財(cái)務(wù)分析內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)成果分析（銷(xiāo)售、成本、期間費(fèi)用）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析（經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)） 資產(chǎn)狀況分析（分布狀況、資產(chǎn)質(zhì)量）資產(chǎn)效率分析（與先進(jìn)企業(yè)比較、資源整合能力） 來(lái)自 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì) 1預(yù)算管理制度 ? 組織體系 ? 業(yè)務(wù)體系 ? 預(yù)算編制 ? 預(yù)算分解 ? 預(yù)算執(zhí)行 ? 預(yù)算調(diào)整 ? 預(yù)算仲裁 ? 預(yù)算考核 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 印章管理制度 ? 印章的領(lǐng)取和保管 ? 印章的使用 ? 責(zé)任 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 發(fā)票管理制度 ? 增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理制度（領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、取得） ? 普通發(fā)票管理制度（領(lǐng)購(gòu)、印制、使用、保管） 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 賬戶管理制度 ? 賬戶開(kāi)立 ? 日常管理 ? 賬戶撤銷(xiāo) ? 紀(jì)律 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 盤(pán)存管理制度 ? 盤(pán)存內(nèi)容：存貨類(lèi)、資金類(lèi)、固定資產(chǎn)及其他類(lèi) ? 盤(pán)存準(zhǔn)備：賬簿建立、盤(pán)存周期、人員的指派與職責(zé)、盤(pán)存前準(zhǔn)備事項(xiàng) ? 盤(pán)存執(zhí)行 ? 盤(pán)存報(bào)告 ? 盤(pán)存差異的處理：數(shù)量差異、質(zhì)量差異 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 應(yīng)收賬款管理制度 ? 客戶檔案管理 ? 賬齡分析 ? 往來(lái)核對(duì) ? 呆賬催收 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 信用控制管理制度 ? 信用管理機(jī)構(gòu) ? 信用政策 ? 客戶信用檔案 ? 信用控制 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ? 歸檔、保存和銷(xiāo)毀 ? 交接與查閱 來(lái)自 風(fēng)險(xiǎn)防范制度設(shè)計(jì) 內(nèi)部審計(jì)制度 ? 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員 ? 審計(jì)職責(zé) ? 審計(jì)權(quán)限 ? 審計(jì)工作程序：例行審計(jì)程序（審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)通知、審計(jì)方案、實(shí)施審計(jì)、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定、后續(xù)審計(jì)）、離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) ? 審計(jì)紀(jì)律 來(lái)自 財(cái)務(wù)信息化制度設(shè)計(jì) ? 系統(tǒng)規(guī)劃：原則（領(lǐng)導(dǎo)參與、一體化、成本效益）、程序 ? 系統(tǒng)開(kāi)發(fā) ? 系統(tǒng)運(yùn)行：日常操作管理、系統(tǒng)維護(hù)、信息安全、電子檔案 ? 系統(tǒng)升級(jí) 來(lái)自 設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度 必須解決的幾個(gè)問(wèn)題 來(lái)自 設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度必須解決的幾個(gè)問(wèn)題 樹(shù)立科學(xué)的財(cái)務(wù)觀念，掃清實(shí)施中的障礙； 完善公司治理框架，為內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的構(gòu)建提供組織基礎(chǔ)； 協(xié)調(diào)好政府會(huì)計(jì)監(jiān)管與內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)兩者的無(wú)縫對(duì)接； 采取有步驟、分重點(diǎn)的策略建立內(nèi)部財(cái)務(wù)制度框架； 贏在執(zhí)行。 來(lái)自
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