企業(yè)內(nèi)部財務制度設計-東方視野高級講師(ppt56)-財務綜合(編輯修改稿)
2025-09-23 21:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 會計管理；財務管理 ? 崗位職責分配 ? 財務組織架構設計 部門職責確定 來自 會計組織制度設計 財務部門運行制度 ? 部門職責 ? 負責人 ? 執(zhí)行人 ? 涉及 /生成的文件 ? 涉及的其他部門 來自 會計組織制度設計 財務人員作業(yè)手冊 ? 崗位條件 ? 職責范圍 ? 作業(yè)活動 ? 工作權限 ? 工作關系 ? 工作評價 ? 業(yè)務交接 來自 會計組織制度設計 會計負責人委派制度 ? 人員選拔：內(nèi)部選擇、外部招聘 ? 委派：直接委派、推薦委派、任期、資格撤銷 ? 職責和權力：職責（集團、子公司）、權力（集團、子公司） ? 工作關系：與集團公司的工作關系、與子公司的工作關系 ? 薪酬安排及晉升 ? 紀律 來自 會計核算制度設計 收入核算辦法 收入確認方法： ? 收入內(nèi)容：外銷、內(nèi)銷、代銷、其他 ? 確認條件：商品銷售收入的確定、提供勞務收入的確定、利息和使用費收入的確定 ? 確認時間 ? 確定金額：折扣與折讓 ? 銷售退回的確認 收入核算程序： ? 現(xiàn)金直銷 ? 系統(tǒng)內(nèi)銷售 ? 委托代銷 賬務處理： ? 現(xiàn)金直銷 ? 系統(tǒng)內(nèi)銷售 ? 委托代銷 來自 會計核算制度設計 內(nèi)部交易核算辦法 業(yè)務內(nèi)容： ? 業(yè)務往來：出售商品、提供勞務、采購材料和商品等 ? 資金往來：投入資本金、撥款、貸款、支付貨款、收到貨款 ? 信息往來：財務報表、信息快報、往來核對、KPI考核等 范圍： ? 集團與子公司之間的往來 ? 子公司與子公司之間的往來 賬務處理： ? 集團與子公司之間的往來的賬務處理 ? 子公司與子公司之間的往來的賬務處理 來自 交易控制制度設計 銷售管理制度 目的 ? 從財務角度描述銷售業(yè)務流程 ? 篩選關鍵控制點 ? 減少銷售交易環(huán)節(jié)中的經(jīng)營風險 內(nèi)容 ? 協(xié)助銷售計劃的制定、合同的簽訂和執(zhí)行 ? 客戶信用評價、發(fā)貨和退貨、產(chǎn)成品管理 ? 運費結算、開票、收款、清欠 來自 交易控制制度設計 生產(chǎn)管理制度 目的 ? 從財務角度描述生產(chǎn)管理流程 ? 篩選關鍵控制點 ? 提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本 內(nèi)容 ? 協(xié)助生產(chǎn)計劃的制定、進料、 ? 生產(chǎn)加工、成品入庫、盤存、 ? 成本核算、成本分析和控制 來自 交易控制制度設計 采購管理制度 目的 ? 從財務角度描述采購業(yè)務流程 ? 篩選關鍵控制點 ? 減少采購環(huán)節(jié)中的經(jīng)營風險 內(nèi)容 ? 協(xié)助采購計劃的制定、采購執(zhí)行 ? 驗
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