波導(dǎo)寧波分公司費(fèi)用管理制度(doc11)-其它制度表格-資料下載頁
2024-08-18 15:19本頁面
【導(dǎo)讀】求執(zhí)行，杜絕奢侈浪費(fèi)，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的作風(fēng)，特制定本制度。事處到終端所發(fā)生的運(yùn)費(fèi)）、車輛費(fèi)及其它由本部發(fā)生的費(fèi)用。不予報銷當(dāng)月話費(fèi)。日以后報銷的，需說明原因并在財務(wù)部費(fèi)用會計處備案。餐不得超過50元，特殊情況需報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。監(jiān)批準(zhǔn)的《廣告活動審批表》后方可簽定合同。合同均要求一式三份，庫手續(xù)；由庫管核實數(shù)量、開具入庫單并登記物料臺帳。立專柜協(xié)議》等表格的責(zé)任人為辦事處主任。將按公司具體規(guī)定對其進(jìn)行處罰。方可乘坐，同時，公司人員一律不得乘坐火車軟臥及豪華游輪。作區(qū)域內(nèi)辦理相關(guān)事宜而乘座出租車、公交車產(chǎn)生的交通費(fèi)用。需經(jīng)嚴(yán)格審批，并在票據(jù)上背書注明日期及原因。
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 10 頁 (三 )報銷流程 第三章 費(fèi)用審核管理 根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，結(jié)合本公司實際情況，現(xiàn)將費(fèi)用報銷單據(jù)審核操作細(xì)則規(guī)定如下： 1. 報銷人填單要求：必須按財務(wù)部關(guān)于報銷時限要求及時報銷；報銷單據(jù)必須是稅務(wù)或財政部門認(rèn)可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類填列時間、地點、事由，報銷 人（須證明的必須有證明人）；必須按財務(wù)部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務(wù)實際發(fā)生人為報銷人和填單人，填單人與業(yè)務(wù)實際發(fā)生人不一致的按貪污處理。因單據(jù)違規(guī)或未按財務(wù)部要求填制的報銷單，不得報銷，責(zé)任由報銷人承擔(dān)。 2. 辦事處財務(wù)主管審核要求：業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；時間、地點、事由、報銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量加計是否正確；是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；是否符合關(guān)于報銷事宜的有關(guān)規(guī)定。 3. 辦事處主任審核要求：是否經(jīng)財務(wù)主管審核；業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)。 4. 費(fèi)用會計復(fù)核要求 ：是否經(jīng)辦事處主任和財務(wù)主管審核；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計是否正確；報銷時限及項目是否合規(guī)。 5. 財務(wù)總監(jiān)審批要求：相關(guān)人員是否已審核；業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)報銷人填制按財務(wù)部統(tǒng)一要求制作的報銷單 辦事處財務(wù)主管審核費(fèi)用報銷單 辦事處主任審批費(fèi)用報銷單 責(zé)任會計復(fù)核費(fèi)用報銷單 財務(wù)總監(jiān)審核費(fèi)用報銷單 分公司經(jīng)理審批費(fèi)用報銷單 出納付款并登記現(xiàn)金日記賬 會計填制付款憑證 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 10 頁 務(wù)發(fā)生實際支出人是否一致；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；時間、地點、事由，或證明人填列是否完整；是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)；報銷時限及項目是否合規(guī)。 6. 分公司經(jīng)理審批要求：相關(guān)人員是否已審核；業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務(wù)發(fā)生實際支出人是否一致；是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)。 第四章 借款管理 第一條： 公司員工在辦理公司領(lǐng)導(dǎo)同意的各種業(yè)務(wù)時，可到財務(wù)借 款。 第二條： 需借款的員工應(yīng)填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后報分公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核， 5000 元以上的還需報大區(qū)審核。 第三條： 差旅費(fèi)借款一律支取現(xiàn)金；辦公用品、固定資產(chǎn)及促銷禮品等不在現(xiàn)金支出范圍內(nèi)的一律登記支票領(lǐng)用本。 第四條： 借款實行前帳不清，后帳不立原則。跨月借款不清者將從當(dāng)月工資中全額扣除。 第五條： 支票必須在 3 個工作日內(nèi)到財務(wù)部核銷，超過一天罰款 50 元。 第五章 其他規(guī)定 第一條： 以上各條例由各部門經(jīng)理及辦事處負(fù)責(zé)人監(jiān)督本部員工執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)違規(guī)對責(zé)任人及直接上級一并處罰（最低 50 元）。 第二條： 本制度解釋權(quán)最終歸屬寧波波導(dǎo)明州電子 有限公司總經(jīng)理辦公會議。 返 回 頁 首 寧波波導(dǎo)明州電子有限公司 2020 年 3 月 11 日
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