最新醫(yī)院貨幣資金管理制度國(guó)有企業(yè)貨幣資金管理制度(3篇)-資料下載頁
2025-08-14 11:00本頁面
【正文】 、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記帳本位幣。要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國(guó)家公布的匯率作為折合匯率。，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理。，計(jì)入開辦費(fèi)。，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。，計(jì)入清算損益。，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。修改時(shí)亦同。醫(yī)院貨幣資金管理制度 國(guó)有企業(yè)貨幣資金管理制度篇三第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 財(cái)務(wù)部門為學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級(jí)獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。（一）辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。（三）貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況定期進(jìn)行崗位輪換。（四）對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。（五）設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。（六）財(cái)務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼
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