【導(dǎo)讀】企業(yè)()大量管理資料下載第1頁共45頁。K3工業(yè)物流應(yīng)用指南

　　

【正文】 額 期初 8 5 4 20 期初 9 2 10 20 IN1 25 1 收入 4 26 IN1 25 2 收入 1 OUT1 26 1 發(fā)出 6 5 30 IN2 24 1 收入 2 15 OUT2 27 1 發(fā)出 2 期末 10 3 期末 11 1 期末 12 2 15 上例中，期初結(jié)存是由兩個批次構(gòu)成的。本期有兩張入庫單 In1和 IN2共三筆收入，其中 IN1有兩條分錄。 In1和 IN2構(gòu)成了本期收入序列。 OUT1發(fā)出數(shù)量為 6，軟件先發(fā)出期初結(jié)存 FbillInterID=8的批次 , FbillInterID=8的批次數(shù)量只有 5個，于是繼續(xù)發(fā)出下一個批次，從 FbillInterID=9的批次中發(fā)出 1個， FbillInterID=9的批次還剩余 1個。 OUT1的發(fā)出單位成本 = [（ 5*4） +（ 1*10） ] / 6 = 5 。 OUT2發(fā)出數(shù) 量為 2，軟件先發(fā)出期初結(jié)存 FbillInterID=9的批次 ,從 FbillInterID=9的批次剩余數(shù)量只有 1個，于是繼續(xù)發(fā)本期收入序列，本期收入序列按單據(jù)的日期、單據(jù)內(nèi)碼、分錄內(nèi)碼進行排序，因此先發(fā)出日期為 、單據(jù) ID=2分錄 ID=1 的批次，從該批次中發(fā)出 1個。 OUT2的發(fā)出單位成本 = [（ 1*10） +(1*)] / 2 = 。 OUT1和 OUT2發(fā)出完畢，本期收入序列有三個批次有剩余，它們是： 日期為 、單據(jù) ID=2分錄 ID=1 的批次，數(shù)量： 3,單價： ； 日期為 、單據(jù) ID=2分錄 ID=2 的批次，數(shù)量： 1,單價： ； 日期為 、單據(jù) ID=2分錄 ID=1 的批次，數(shù)量： 2,單價： ； 在期末結(jié)帳時，系統(tǒng)會將這些信息寫入 IcBal和 IcInvBal作為本期期末結(jié)存，同時結(jié)轉(zhuǎn)到下期，作為下期的期初始結(jié)存 4. 后進先出法 原理同先進先出法 ,余額表也是用 FbillInterID字段標記批次。發(fā)出時候先發(fā)出本期收入序列，再發(fā)出期初結(jié)存批次。 5. 分批認定法 在錄入庫存單據(jù)時，如果是分批認定法的物料就必須錄入批號，系統(tǒng)用 IcStockBillEntry表的FbatchNo字段記錄批號。先進先出 /后進先出法的批次是系統(tǒng)自動分配的，而分批認定法的批號是用戶指定的。 Ic(Inv)Bal表也用 FbatchNo字段記錄認定法的批號。 企業(yè) ()大量管理資料下載 第 33 頁 共 45 頁 物料使用分批認定法，系統(tǒng)強制該物料啟用業(yè)務(wù)批次管理。我們把分批認定法的批次稱為核算批次，把業(yè)務(wù)批次管理的批次稱為管理批次。核算批次與管理批次是兩回事，任何計價方法的物料都可以使用業(yè)務(wù)批次管理，但是成本計算一概不考慮管理批次。 “業(yè)務(wù)批次”的批號也用 FbatchNo來標記。因此，對于分批認定法的物料其核 算批次與業(yè)務(wù)批次共用 FbatchNo字段。 發(fā)出時，由于出庫單也錄入了批次，軟件就從該批次發(fā)出，如果不足以發(fā)出，不會合并其它批次（這一點與先進先出 /后進先出法不同），系統(tǒng)會找系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：負結(jié)存單據(jù)單價來源。如果仍找不到單價，在核算報告中報錯。 分批認定法每個批次是一個整體，在每個批次內(nèi)進算法是移動加權(quán)平均。 例： 單位：個 金額單位：元 日期 單據(jù) 號 批號 摘要 收 入 發(fā) 出 結(jié) 存 數(shù)量 單價 金 額 數(shù)量 單 價 金 額 數(shù)量 單價 金 額 期初 P001 5 8 40 期初 P002 15 4 60 IN1 P001 收入 2 15 30 OUT1 P001 發(fā)出 6 10 60 OUT2 P002 發(fā)出 10 4 40 期末 P001 1 10 10 期末 P002 5 4 20 期初始結(jié)存有二個批次： P00 P002。 OUT1的發(fā)出單價 = （ 40+30） /(5+2)=10 因為 P001期初有結(jié)存，本期有收入，所以要求出在 OUT2發(fā)出時間點 P001的結(jié)存單價， OUT2就按此單價發(fā)出。 OUT2的發(fā)出單價 = 4 6. 計劃成本法 材料成本差異率 = （期初始結(jié)存差異 +本期收入差異） /（期初結(jié)存計劃成本 +本期收入計劃成本） 其中：本期收入實際單價大于計劃價，差異為正；收入實際單價小于計劃價，差異為負。 發(fā)出實際單價 =計劃價 + 計劃價 *材料成本差異率 例： 單位：個 金額單位：元 日期 單據(jù) 號 摘要 收 入 發(fā) 出 結(jié) 存 數(shù)量 單價 金 額 差 異 數(shù)量 單 價 金 額 差 異 數(shù)量 單價 金 額 差 異 期初 5 10 50 10 IN1 收入 4 10 40 5 IN1 收入 1 10 10 10 OUT1 發(fā)出 6 10 60 3 期末 4 10 40 2 存貨成本差異率 = （ 10+5+10） /（ 50+40+10） = 發(fā)出成本負擔的差異 = 60* =3 結(jié)存差異 = 40* =2 發(fā)出實際單價 = 10+ 10*= 企業(yè) ()大量管理資料下載 第 34 頁 共 45 頁 在 IcBal、 IcInvBal中， FbegDiff和 FendDiff代表期初和期末結(jié)存差異，這兩個字段是計劃成本法物料專用的字段。在 IcBal和 IcInvBal中， FbegBal和 FendBal是實際成本。 對于劃成本法的物料，在軟件任何報表中顯示的單價都是計劃價，顯示的金額都是計劃價金額，只有材料成本差異明細帳可以查詢到材料 成本差異。 7. 總倉 /分倉 /分倉組核算 SELECT * FROM t_SystemProfile WHERE FCategory=39。IC39。 AND FKey=39。CalculateType39。 0— 總倉核算 1— 分倉核算 2— 分倉組核算 不同的核算方式，對 ICBAL、 ICINVBAL數(shù)據(jù)保存方式不同。 總倉核算： =0 ic(inv)=0 分倉核算： =t_Stock . FItemID ic(inv)= t_Stock . FItemID 分倉組核算： =t_Stock . FItemID ic(inv)= t_Stock .FitemID 二、 所有計價方法都遵循的規(guī)則 1） 系統(tǒng)在出庫核算時，禁止出庫單價為負，若出現(xiàn)此種情況，用戶應(yīng)調(diào)整期初成本或入庫成本。 2） 已生成憑證的出庫單在核算時不會刷新單價和金額，以物流與總帳的一致。 本期的已審核的單據(jù)才參與存貨核算。 三、 不足 以發(fā)出的核算規(guī)則 當前計算出的單價 0 =0 已記帳 未記帳 1 取核算參數(shù)設(shè)置負結(jié)存單價來源 不更新單據(jù)單價 更新單據(jù)單價 取到 未取到或單價 =0 用取到的單價更新單據(jù)單價 2 出庫單單價 不為 0 出庫單單價為 0 ICErrStockbill 對于加權(quán)平均、計劃成本法都是 1在 2前面。 其他的計價方法都是 2在 1前面。 即：加權(quán)、計劃成本法：計價方法 系統(tǒng)選項 當前單價 其他計價方法 ：計價方法 當前單價 系統(tǒng)選項 企業(yè) ()大量管理資料下載 第 35 頁 共 45 頁 1） 加權(quán)平均 /計劃成本法 例：加權(quán)平均 物料： A 期間： 單位：個 金額單位：元 日期 單據(jù)號 摘要 收 入 發(fā) 出 結(jié) 存 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. OUT1 發(fā)出 100 20 2020. 期末 70 20 1400. 上例中，加權(quán)平均單價 = (500+100) / (20+10)= 20 。 OUT1發(fā)出數(shù)量是 100，是不足以發(fā)出的，但是無論系統(tǒng)參數(shù)“負結(jié)存單據(jù)單價來源”如何設(shè)置，系統(tǒng)都會用加權(quán)平均單價更新 OUT1的單價。 2） 移動平均 負結(jié)存單價來源可以在系統(tǒng)參數(shù)中定義，來源 有：手工錄入、最近出庫價、最近入庫價、計劃價。 如果本次發(fā)出不足以發(fā)出 —— 單據(jù)上已經(jīng)有了單價，則無論系統(tǒng)參數(shù)如何設(shè)置，系統(tǒng)一概保留當前單價； 單據(jù)上沒有單價，系統(tǒng)會自動向后找入庫批次，如果合并后可以發(fā)出，則系統(tǒng)自動計算出單價，而不去取系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。如果計算不出單價系統(tǒng)才找系統(tǒng)參數(shù)。 如果第一筆發(fā)出就不足發(fā)出，那么可以取最近入庫價，取不出最近發(fā)出價； 對于移動平均法如果第一筆發(fā)出可以發(fā)出，而第二筆發(fā)出不足以發(fā)出，那么第二筆發(fā)出可以取近發(fā)出價； 最近入庫價不考慮日期，只考慮 FInterID。不存在收發(fā)順序問題，只要本期有收入就可以取出來。 3） 分批認定法 每個批次一個整體，在每個批次內(nèi)部算法是加權(quán)平均。因此，分批認定不足以發(fā)出的核算規(guī)則同加權(quán)平均。 4） 先進 /后進先出法 某一批不足以發(fā)出，則繼續(xù)發(fā)出下一批，如果一直合并到最后一個批次仍然不足以發(fā)出則取系統(tǒng)選項。 5） 計劃成本法 計劃成本法本質(zhì)上也是一種全月加全平均，因此不足以發(fā)出規(guī)則同加權(quán)平均。 四、 紅字入庫單據(jù)的核算規(guī)則（所有計價方法） 紅字入庫單 1 已記帳 * 未記帳 * 原單單價 0 2 原單單 價 =0 (或無原單 ) 3 用原單單價更新紅字入庫單據(jù) 紅字入庫單單價當前單價 ICErrStockbill（不確定單價單據(jù)） 說明： 紅字入庫的規(guī)則是： 1）所有的紅字入庫都作為收入序列； 企業(yè) ()大量管理資料下載 第 36 頁 共 45 頁 2）單價確認的順序：記帳 原單 當前單價 如果紅字入庫單已經(jīng)記帳，則對紅自入庫單單價不做處理； 如果紅字入庫單未經(jīng)記帳，看是否有原單 —— 如果有原單且原單單價大于零，則取原單單價； 如果無原單或原單單價小于等于零，則要 看紅字出庫單上是否有單價，如果有單價則保留此單 價，如果無單價則在核算報告中報錯：該紅字入庫單的單價不能確認。解決的方法：在不確定單價 序時簿中錄入該單單價。 對圖中的現(xiàn)象分析（對規(guī)則的理解）： 1） 對于已記帳的情況，系統(tǒng)不再更改紅字入庫單的單價，是為了保證物流與總帳數(shù)據(jù)相平； 2） 對原單單價小于等于零（或無原單），系統(tǒng)當然不需要用這個單價（零或負）來更新紅字入庫單。 紅字入庫作為收入序列。紅字入庫單如果有原單，則取原單單價。如果沒有原單而且沒有錄入單價，核算時會在核算報告中報錯，作為不確定單價單據(jù)，要求用戶手 工錄入單價。 例：加權(quán)平均 物料： A 期間： 單位：個 金額單位：元 日期 單據(jù)號 摘要 收 入 發(fā) 出 結(jié) 存 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 20 25 500. IN1 收入 10 10 100. IN2 收入 5 10 50 OUT1 發(fā)出 100 22 2200 期末 75 22 1650. 上例中，加權(quán)平均單價 = （ 500+10050） /（ 20+105） =22 五、 紅字出庫核算規(guī)則 紅字出庫的核算規(guī)則比較復(fù)雜，其中 —— 加權(quán)平均和計劃成本遵循同一規(guī)則； 移動平均、分批認定、先進 /后進先出法遵循另外一種規(guī)則。 所以下面分別討論。 1. 移動平均、分批認定、先進 /后進先出法的紅字出