【企業(yè)】裝飾工程公司財務管理制度范本p-資料下載頁
2025-01-21 09:16本頁面
【導讀】共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手。、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。歸來后補辦有關手續(xù)。計收利息并扣發(fā)工資?，F(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，原因，上報領導。支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時，合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，
【正文】 人每次 20 元。 對會計報稅人員違反 之規(guī)定，每次罰款 20 元，并自行承擔滯納金。 對違反 10 元。 對開票人員違反 款之規(guī) 定，每次處罰責任人 20 元。 第十一章 附則 本管理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。 本管理制度由公司財務部負責解釋。 工廠 財務管理制度 由于經營模式的改變，財務制度也應隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實情況，經研究特擬定相關制度，希各部門 遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料 物流管理 制度： 一、現(xiàn)金管理制度 貨款管理：對涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由總公司收回；開展銷售業(yè)務應將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價格、銷售條件、運費、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負責方（工廠銷售方）無權收回任何貨款，具體手續(xù)與前期相同。 付款管理：當月 5 日之前把 資金使 用計劃 上報總公司，經總經理批準，由財務審核確認。對于工廠外購原材料，包括鋰電材料、晶體材料（主材和輔材）等，統(tǒng)一由財務審核，工廠負責方簽字后交總公司審批付款。 費用支出方式：（ 1）工資由工廠統(tǒng)計確認報總公司，經總經理批準后，公司財務和工廠財務共同在工廠駐地現(xiàn)場發(fā)放職工工資，同時確認職工本人簽名；（ 2）工廠日常的零星開支由工廠財務從總公司按借款備用金 2021 元處理，每周報銷補足，報銷單上必須由工廠財務、工廠負責方簽字，自行開支；對于超過 1000 元的款項，必須由公司通過轉帳支付，備用金每周與公司結算一次 ，不得累加，嚴格執(zhí)行備用金管理制度。 結算管理制度：（ 1）工廠方負責人自己接單生產的按實際創(chuàng)利計算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價格下降 10%；特殊情況下，可能下浮比例大于 10%，屆時另行規(guī)定。（ 2）工廠每期生產成本 =本期生產耗用直接材料 +本期生產耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費用，生產成本本期按實際成本核算，材料出庫價格按個別計價法。（ 3）工廠每月進行現(xiàn)金、利潤核算，以便檢驗工廠負責人實際經營能力，并上報總公司財務，公司財務進行匯總后報總經理。 二、物料物流管理制度： 由于工廠實行內部 承包，并且所有 流動資金 都是總公司支付，因此物料物流管理顯得尤其重要，根據(jù)工廠產品生產流程的特點，工廠有關部門應就以下幾方面工作進行配合，并做好核實核對工作∶ 采購部提供：《月份材料采購數(shù)量金額明細表》、《月份（所有材料）應付帳款金額明細表》、《供應商對帳單（含上月余額、本月余額）》。 具體要求：供應商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫 單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應商對帳單報工廠財務，公司以此確定供應商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細表反映。 原材料庫提供：《月份原材料入庫數(shù)量明細表》、《月份原材料出庫數(shù)量明細表》、《月份原材料進銷存數(shù)量明細表》、《月份原材料倉盤點表》。 具體要求：原材料出庫必須開領料單，月末編制原材料出庫明細表，車間編制原材料領用明細表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。 生產車間提供：《月份原材料領用 明細表》、《 月份成品入庫明細表 》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》 具體要求：車間每月應編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細表必須相等。 成品倉庫提供： 《月份成品入庫數(shù)量明細表》、《 月份成品出庫數(shù)量明細表 》、《月份成品進銷存數(shù)量明細表》、《月份成品倉盤點表》 具體要求：成品倉庫本月編制成品入庫明細表、成品出庫明細表，成品 倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ，對外購成品和工廠成品要分開 銷售部門提供：《 月份成品出庫數(shù)量明細表 》、《月份應收帳款明細表》、《月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）》 具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。 公司財務部提供：《月份供應商付款明細表》、《月份客戶收回貨款明細表》、《客戶帳齡分析表》、《工廠資金使用明細表》 《工廠資金 月份計劃表》 注：采購單價和銷售單價均為含稅單價。 附有關表格： 財務部門收回（或已付）客戶（或供應商）貨款編制應收（應付）帳款明細表和客戶（供應商）核對，最終完成全部流程
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