【導(dǎo)讀】規(guī)范，為門店人員日常操作提供指導(dǎo)性的依據(jù)。護(hù)權(quán)歸公司總部所有；各相關(guān)人員僅有使用權(quán)及修改建議權(quán)。為避免資料外泄，各使用者不得帶出公司，不得翻印、不得外借他人，不得向外泄密透露。案，故請各部門妥善保管，不得遺失。學(xué)習(xí)，應(yīng)由區(qū)域經(jīng)理或店長統(tǒng)一安排、集中學(xué)習(xí)。為門店財(cái)務(wù)工作提供了良好的指導(dǎo)和參考。1門店所有經(jīng)營收入必須及時(shí)入帳，實(shí)行日清日結(jié)制度。零鈔，店長應(yīng)積極配合公司財(cái)務(wù)部門店核算會(huì)計(jì)對門店?duì)I業(yè)現(xiàn)金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。總、統(tǒng)計(jì)和分析。4門店出納人員進(jìn)行門店現(xiàn)金的統(tǒng)一管理。5門店向顧客開具的發(fā)票均為普通發(fā)票。6門店銷售數(shù)據(jù)分析。

　　

【正文】 人和付款人不屬于同一個(gè)銀行，而是兩個(gè)不同銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和 付款人為兩個(gè)人 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 22 門店財(cái)務(wù)檢查規(guī)定 4 門店費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)按照公司的流程和規(guī)定，報(bào)銷款項(xiàng)不得隨意挪用，如果違反規(guī)定罰款 X 元。 5 門店店長應(yīng)在每周周例會(huì)向區(qū)域分部匯報(bào)本周的工作情況，如果違反規(guī)定罰款 X 元。 6 門店不得隨意更改商品的零售價(jià)格，如果違規(guī)，將對店長進(jìn)行處罰，罰款 X 元。 7 門店應(yīng)按照公司規(guī)定，在指定的時(shí)間內(nèi)將每日營業(yè)款項(xiàng)存入公司的銀行賬戶，過期沒有存入的應(yīng)及時(shí)向公司說明原因，如果金額數(shù)目不對，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)辭退相應(yīng)員工。 8 門店保險(xiǎn)箱有相關(guān)安全管理措施，一個(gè)保險(xiǎn)箱鎖只能由一人保管鑰匙，不可多人保管。多人存放的，每人 必須進(jìn)行加鎖封包，違反規(guī)定的，罰款 X 元。 9 銀行存款回單應(yīng) 妥善保管，月底上交公司財(cái)務(wù)部，公司定期檢查，如果單據(jù)遺失應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，罰款 X 元。 10 門店交班應(yīng)辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，沒有現(xiàn)金交接登記的罰款 X 元。 11 門店每天應(yīng)填寫日記帳，與月底匯總，上交公司財(cái)務(wù)部，如果單據(jù)遺失或者記錄不全，應(yīng)對店長或者門店收銀員進(jìn)行處罰，罰款 X 元。 12 大宗貨品團(tuán)購應(yīng)上報(bào)公司，如果發(fā)現(xiàn)門店私自進(jìn)行大宗貨品銷售活動(dòng)，公司對門店進(jìn)行處罰，店長應(yīng)負(fù)全責(zé)。 13 代金券和禮品券按公司規(guī)定進(jìn)行發(fā)放和接受，一經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，應(yīng)暫時(shí)停止該門店的代金券 和禮品券的發(fā)放。 14 內(nèi)部員工進(jìn)行擔(dān)保的掛賬銷售，如果逾期未能匯款，應(yīng)由該員工負(fù)責(zé)償還。 15 門店收貨要填寫相應(yīng)表單，且妥善保管，如果遺失， 16 備用金的使用應(yīng)按照公司的規(guī)章制度，門店任何人不得私自挪用備用金，一旦發(fā)現(xiàn)，警告處分，罰款 X 元。 17 門店資產(chǎn)妥善保管，合理使用，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)或者故意損壞的情況，應(yīng)對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，罰款 X元。 18 門店每周需要進(jìn)行盤點(diǎn)，公司總部或者各區(qū)域分部應(yīng)不定期的對下屬門店進(jìn)行盤點(diǎn)抽查，如發(fā)現(xiàn)不合格的，應(yīng)勒令其整改。 19 由于外力（自然災(zāi)害、偷竊、搶劫等）造成門店損失的，如果員工進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救，為門店降低 了損失，應(yīng)給于相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。 20 門店店長、出納、 收銀員，如果及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)制度有不健全之處，能及時(shí)提出改進(jìn)建議而被總部財(cái)務(wù)中心采納，一條建議獎(jiǎng)勵(lì) X 元。 門店財(cái)務(wù)檢查表 門店名稱： 年 月 日 序號(hào) 內(nèi)容 標(biāo)準(zhǔn) 處罰規(guī)定 檢查 情 況 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 23 1 費(fèi)用報(bào)支 報(bào)銷資金來源 總部規(guī)定的備用金 動(dòng)用銷售款報(bào)銷的立即開除 報(bào)銷流程 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 公司審批 付款，先審核后報(bào)帳 不按總部費(fèi)用審批規(guī)定流程，發(fā)現(xiàn)一次罰款 X 元 報(bào)銷審核 符合總部費(fèi)用審核制度 報(bào)銷憑證登記、發(fā)放 有《費(fèi)用報(bào)銷清單》、財(cái)務(wù)應(yīng)對費(fèi)用審核、總部審核后發(fā)放 2 現(xiàn)金、印章保管 備用金 符合總部備用金管理 備用金帳實(shí)不符，罰款 X 元 保險(xiǎn)箱管理 有相關(guān)安全管理措施，一個(gè)保險(xiǎn)箱鎖只能由一人保管鑰匙，不可多人保管。多人存放的，每人必須進(jìn)行加鎖封包 發(fā)現(xiàn)一次罰款 X 元 現(xiàn)金交接手續(xù) 有現(xiàn)金交接登記本 沒有現(xiàn)金交接登記本的罰款 X 元 印章使用登記薄 印章、印簽使用 必須有登記 沒有使用登記本罰款 X 元 3 費(fèi)用發(fā) 放 工資 費(fèi)用發(fā)放 由店長 或出納 發(fā)放，有相應(yīng)記錄并有領(lǐng)款人簽字 違反費(fèi)用發(fā)放規(guī)定的罰款 X 元 獎(jiǎng)金 其他 4 費(fèi)用上交 上交單據(jù)保管 妥善保管 沒有登記表和領(lǐng)款人簽字罰款 X元 登記手續(xù) 每日填寫《銀行日記帳》 5 門店財(cái)務(wù)工作 目前工作情況 發(fā)票管理、禮金券管理、收銀管理、貨款管理、總部制度的執(zhí)行、報(bào)表的上報(bào)等 根據(jù)店長、 出納、 收銀員的工作表現(xiàn)進(jìn)行獎(jiǎng)罰 合理化建議 提出 2 條以上的建議 一條 建議被總部采納獎(jiǎng)勵(lì) X 元 與上級(jí)部門人員的配合情況 能完成上級(jí)安排的工作，有效的對門店存在的問題進(jìn)行監(jiān)控，為門店其他人員提供服務(wù) 總部或者分部進(jìn)行多方了解，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工進(jìn)行表彰，表現(xiàn)差的員工，提出處罰 6 發(fā)票管 理 發(fā)票的發(fā)放 有《發(fā)票登記薄》記錄發(fā)票領(lǐng)用、歸還、領(lǐng)用人、時(shí)間，發(fā)票不宜領(lǐng)用太多 發(fā)票沒有登記薄的罰款 X 元 發(fā)票的登記 發(fā)票的抽查 每 100 份裝訂，發(fā)票應(yīng)有連續(xù)性 發(fā)票不連號(hào)有短缺的，罰款 X 元 發(fā)票的保管 未使用的新發(fā)票應(yīng)鎖在帶鎖箱內(nèi) 新 發(fā)票沒有放置在帶鎖的箱里，罰款 X 元 7 票據(jù)管 理 禮品券的收發(fā)領(lǐng)用登記、保管 門店發(fā)放禮品券、代金券，并填寫《禮金券發(fā)放、回收登記薄》 沒有登記薄罰款 X 元 讓利手續(xù) 必須有門店店長簽字 沒有門店店長簽字罰款 X 元 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 24 8 掛賬管理 應(yīng)收單位款 對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況 沒有監(jiān)控或不及時(shí)上報(bào)罰款 X 元 應(yīng)收個(gè)人款 對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況 應(yīng)收商品款 對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況 白條抵庫 不能 有白條抵庫，欠款銷售現(xiàn)象 出現(xiàn)白條抵庫罰款 X 元 9 資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)管理 合理使用，不得浪費(fèi)和故意破壞 違規(guī)罰款 X 元 低值、易耗品 合理使用，不得浪費(fèi)和故意破壞 違規(guī)罰款 X 元 10 倉庫檢查 商品盤點(diǎn)情況 盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)上交 公司總部或者各區(qū)域分部應(yīng)不定期的對下屬門店進(jìn)行盤點(diǎn)抽查，如發(fā)現(xiàn)不合格的，應(yīng)勒令其整改。 商品庫存檢查 商品收貨、調(diào)貨須填寫相應(yīng)表單 用品、禮品庫存檢查 定期檢查庫存 檢查人 4 工具表單 附表 1 資產(chǎn)管理卡片 資產(chǎn)類別：固定資 產(chǎn)（ ） 耐用低值易耗品（ ） 卡片編號(hào)： 1 購置記錄：購置時(shí)由經(jīng)辦人員及驗(yàn)收部門將本項(xiàng)填寫齊全，連同書面批準(zhǔn)文件及發(fā)票原件等交到財(cái)務(wù)部門。 名稱 品牌 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量單位 供貨單位名稱 供貨單位地址 電話 聯(lián)系人 購置經(jīng)辦人正楷簽名 資產(chǎn)存放地點(diǎn) 驗(yàn)收日期 驗(yàn)收完好簽名確認(rèn) 使用部門（人員）簽收 附屬設(shè)備 2 購置記錄：本項(xiàng)內(nèi)容由財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)核算人員填寫。 購置金額 原值 累計(jì)折舊 投入使用日期 耐用年限 殘值率 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 25 分類 資產(chǎn)編號(hào) 會(huì)計(jì)科目 記帳憑證編號(hào) 3 轉(zhuǎn)移記錄：以下內(nèi)容在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)由轉(zhuǎn)入部門填蓋齊全，由轉(zhuǎn)出部門將卡交給財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)核算人員登記。 轉(zhuǎn)移日期 轉(zhuǎn)入部門簽章 經(jīng)手人簽收 備注 4 處理審批 處理原因及部門意見 預(yù)計(jì)處理價(jià)格 預(yù)計(jì)處理費(fèi)用 分管領(lǐng)導(dǎo)意見 財(cái)務(wù)總監(jiān)意見 總經(jīng)理意見 5 處理記錄：資產(chǎn)處理部門將本卡片與處理收入費(fèi)用等款項(xiàng)單據(jù)交財(cái)務(wù)部出納人員。 處理日期 處理方式 已提折舊額 實(shí)際處理價(jià)格 實(shí)際處理費(fèi)用 實(shí)際處理凈收入 賬面 處理損益 記賬憑證編號(hào) 附表 2 資產(chǎn)購置申請單 資產(chǎn)名稱 用途 使用部門 品牌等級(jí)型號(hào) 價(jià)位幅度 使用部門購置理由： 資產(chǎn)管理部門意見： 主管副總（助總）意見： 財(cái)務(wù)總監(jiān)意見（超過 5萬元）： 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 26 附表3 門店盤點(diǎn)安排表 盤點(diǎn)門店： 盤點(diǎn)日期： 開始時(shí)間： 結(jié)束時(shí)間： 分區(qū) 主要商品 盤點(diǎn)機(jī)號(hào)碼 盤點(diǎn) 復(fù)核 手抄盤點(diǎn)表頁碼 點(diǎn)數(shù)人 錄入人 點(diǎn)數(shù)人 核對人 1 2 3 4 門店店長： 盤點(diǎn)小組組長： 附表 4 門店銷售日報(bào)表 店名： 年 月 日 商品名 銷售額 銷售毛 利率 銷售 毛利 與 前 日 比 較 本月 銷售額 達(dá)成率 數(shù)量 金額 銷售額 增減額 銷售毛利 增減率 填表： 復(fù)核： 總經(jīng)理審批意見： 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 27 附表 5 門店銷售周報(bào)表 店名： 年 月 日至 年 月 日 商品名 銷售額 銷售毛 利率 銷售 毛利 與 上 周 比 較 本月 銷售額 達(dá)成率 數(shù)量 金額 銷售額 增減額 銷售毛利 增減率 填 表： 復(fù)核： 附表 6 門店銷售月報(bào)表 店名： 年 月 日至 年 月 日 商品名 銷售額 銷售毛 利率 銷售 毛利 與 上 月 比 較 本月 銷售額 達(dá)成率 數(shù)量 金額 銷售額 增減額 銷售毛利 增減率 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 28 填表： 復(fù)核： 惠民城 電器 門店財(cái)務(wù) 手冊 29 附表 7 現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金日記帳 □現(xiàn)金