【導讀】變動、考核、獎懲等人事工作有章可循，特制定本制度。收員工，全權實行勞動工資和人事管理制度。與公司的關系為合同關系，雙方都必須遵守合同。名開除等各項手續(xù)。績進行聘定，聘定后享受公司制度規(guī)定的該職級的各項待遇。表》(附件一)，人事部門審核，報總經理批準后，由人事部門具體負責招聘事宜。其他員工，經總經理批準后，由人事部門聘任。用，并予以解聘。經部門經理簽署意見送人事部核準后上報公司領導，待同意后，解除與公。2．聚眾鬧事妨礙公司正常工作，搬弄是非、影響團結、造成嚴重后果。5．吸毒、販毒違反國家法律法規(guī)，因刑事犯罪被公安機關拘留逮捕。7．無故連續(xù)曠工五天或全年累計曠工十天。凡是由于上述原因被公司辭退人員，由人事部門提前30天以書面形式通知本人，公司不承擔任何經濟補償。

　　

【正文】 第八條 各責任中心計劃任務指標執(zhí)行情況的考評 公司發(fā)生的各項費用，即使屬各責任中心預算以內的費用也必須接受財務部的監(jiān)控，監(jiān)控的依據(jù)是國家制定的政策、法規(guī)、制度以及公司內部的各項規(guī)章制度，以形成部門內外的雙重約束機制，確保節(jié)約費用開支。 第三章 費用開支管理辦法 第九條 本規(guī)定所指的費用開支包括辦公費、郵電費、交際應酬費、交通費、差旅費、其它雜費等日常管理費用開支。 第十條 費用開支的審批程序 請款的審批程序 (見下圖 ) 請款人填寫請款單 部門經理 簽 字 財務經理簽 字 分管副總簽 字 總 經 理 簽 字 會計編制付款憑證 出 納 付 款 費用報銷的審批程序 各報銷人應將報銷單按照規(guī)范要求填好后交主管會計，由主管會計安排時間審核，每星期五由報銷人持經會計審核后的報銷單履行審批及報銷程序，其它時間一律不予辦理。 第十一條 應酬費管理規(guī)定 本公司交際應酬費一律實行限額管理，交際應酬費限額按月分部門核定，副總經理分人核定。 凡核有限額的人員或部門，其交際應酬費應由本人或部門負責人掌握使用，并嚴格控制在規(guī)定的限額以內。 每次開支的交際應酬費，應注明招待的人員 /數(shù)量 及招待的原因。 每月未完的限額可結轉以后的月份繼續(xù)使用。 第十二條 差旅費管理制度 為了保證出差人員工作與生活的需要，本著增收節(jié)支的原則，結合公司實際情況特制定本制度。 出差的審批 職員、職工出差必須經部門經理批準，部門經理以上出差需經總經理或分管副總經理批準，各級領導根據(jù)工作輕重緩急從嚴控制出差人次。出差前須向辦公室登記備案。職工經公司派遣赴國外考察學習，其出差補助按職員補助標準的 80%報銷。 出差人員乘坐飛機等交通工具的等級標準、住宿標準、市內交通及伙食補助標準 如下表： (1)因工作需要，職級別低的隨同人員，可享受同行的高職級別的除市內交通費、伙食補助之外的其他同等待遇。 (2)伙食補助包干在報銷時發(fā)至個人，但陪同客戶外出考察的工作人員請款人填寫請款單 部門經理 簽 字 主管會計審 核 財務經理簽字 分管副總簽 字 總 經 理 簽 字 會計編制付款憑證 出納付款 或收款 及派往辦事處的常住工作人員，外出學習參加會議或其他在食宿上已經統(tǒng)一安排的，一律按每天 10元發(fā)放補助。 (3)市內交通費標準不包括從住宿地到機場、碼頭、火車站往返的交通費用。 4．請款及報銷 （ 1） 出差期間，部門經理以上管理人員 酌情報銷交際費，報銷時注明原因，其余人員一般不報銷交際費，特殊情況請求上一級領導同意后方可辦理。 （ 2） 出差請款時 需在請款單上注明出差時間、地點、同行人員、出差原因等，經批準及在辦公室登汜備案后，財務方可辦理，請款金額根據(jù)實際控制在每天 5001000元之間。不允許借出差之機到其他地方旅游，一經發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理。 （ 3）出差人員返回一周內必須辦理報銷手續(xù)，不得拖欠、占用公款，前帳未清，不予再借，對沒有特殊理由拖欠借款，財務有權從工資及獎金中扣款。 (4)出差天數(shù)采用頭尾均算的原則。 （ 5）境外食宿（含市內交通等零星開支，下同）費用實行包干使用，其每人每天標準見下表： 第四章 財務人員行為規(guī)范 第十三條 根據(jù)財務工作職 權范圍及特點，特制定公司全體財會人員的行為規(guī)范。 第十四條 積極主動地工作 即從財務工作整體出發(fā)，按照工作分工，積極主動地安排時間，早日完成自己承擔的任務。如：及時審查、制作傳票，及時記帳、結帳、轉帳、清帳，及時匯總憑證，及時匯編報表并編制財務分析報告，及時操作電腦等等。也就是早動爭主動，工作上不能出現(xiàn)等、靠或領導催辦的現(xiàn)象。 第十五條 提高工作效率與質量 各項工作要保質保量地按時完成。做到工作不推諉，不拖延，當天的工作當天完成，當月的工作當月完成：減少工作失誤或不出現(xiàn)工作失誤。如：不錯出傳 票、錯誤審核、錯記帳、錯出報表等。 第十六條 增強參與財務部各項工作的意識 財務部的 工作既有其專業(yè)性，又有其全面性，因此要樹立或增加整體工作意識，即除按分工完成本職工作外，從大局出發(fā)，針對財務部的各項工作，及時主動地向單位領導提出合理化建議，使公司財務工作處于超前型狀態(tài)。 第十七條 樹立嚴肅認真的工作態(tài)度 根據(jù)財務部的工作性質，不管是份內工作，還是份外工作，每一環(huán)節(jié)都不可忽視，更不能敷衍了事或玩忽職守，必須嚴肅認真地為公司理好財、管好財。如：審核報銷單據(jù)等，要嚴格執(zhí)行公司的有關制度，制作 傳票、記帳等做到規(guī)范化、條理化。 第十八條 模范遵守公司各項制度，為本部門集體榮譽爭光 自覺遵章守法。依公司各項規(guī)章制度修德養(yǎng)性，提高自身素質，做模范職員。如：工作期間嚴守公司的行為規(guī)范，不代人打卡，有事請假等。 搞好內部團結。遇事相互關心，相互體諒，相互尊重。 工作分工不分家，相互支持，密切合作。如工作上的某種爭議或不同意見，要注意相互商量， 內部消化，切忌爭執(zhí) 凡是影響部門集體榮譽和外部形象的事情，要及時向部門領導反映，提出建議，及時處理。 第十九條 嚴格資料管理與使用制度 財務等各類資料要集中統(tǒng)一、分類管理、責任到人。跨年度的資料，要分類裝訂，入庫管理；本年度的資料，要分類裝訂，入柜管理。 查找財務資料， 除公司領導外，任何部門、任何人因工作需要查找有關憑證、帳薄、報表等有關資料，必須經財務部經理批準，并指定專人負責查找。 各時期的憑證、帳薄、報表等財務資料屬內部使用資料，嚴禁外借，確需外借的必須經財務部經理批準。 第二十條 嚴守公司秘密 財務部內部資料多，許多資料涉及公司機密，這就要求財務 人員必須從公司利益出發(fā)，嚴守機密。做到內部知道的事情不對部門以外的人員講： 一人知道的事情，不對第二人講；不需知道的事情，不打聽，不詢問；更不可將內部資料私自借出或復印。 第五章 關于加強會計基礎工作的幾點要求 第二十一條 為了進一步加強會計基礎工作，提高財務管理水平和會計核算質量，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的重要作用，及時了解和掌握企業(yè)的財務狀況和經營成果，滿足企業(yè)內部經營管理的需要，保證會計核算內容真實、數(shù)字準確、憑證清晰、手續(xù)齊備、資料可靠，使之做到憑證編制規(guī)范化，帳薄記錄清晰化、核 算口徑統(tǒng)一化，資料管理檔案化，力爭在一年內通過整改，使公司的會計工作符合達標升級三級標準，為此，特對公司的會計基礎工作制訂如下要求。 第二十二條 編制會計憑證時，必須審查經濟業(yè)務的內容是否合法合理，然后根據(jù)該項經濟所涉及的帳戶名稱及性質，確定記帳方向。一般情況下，不能編制多借多貸的會計分錄，使帳戶的對應關系清楚，清晰地反映每項經濟業(yè)務的宋龍去脈。 第二十三條 記帳憑證的科目名稱必須同財政部頒發(fā)的科目名稱一致，不能任意簡化和添加。記帳憑證不能有文字和數(shù)字涂改的形象，以保證憑證的潔凈和清晰， 同時憑證制 單的日期、編號、附件及編制人的姓名均應填寫齊全，保證作證的完整性。 第二十四條 收、付款憑證的原始單據(jù)要分別蓋上現(xiàn)金收訖、轉帳付訖的印章。裝訂時要把銀行收付記帳單或現(xiàn)金收、付記帳聯(lián)放在記帳憑證后的第一面。 第二十五條 發(fā)塵收入現(xiàn)金而后存入銀行的，應當先編制現(xiàn)金收入憑證，交存銀行后編制現(xiàn)金付款憑證， 以便理清資金的來龍去脈。 第二十六條 銀行存款付款要根據(jù)開戶行的不同名稱編制付款憑證。銀行存款日記帳應與銀行對帳單核對清楚，每月必須核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時更正。月份終了如有未達帳項，應編制“銀行存款 余額調節(jié)表”。 第二十七條 帳薄登記時應文字端正，數(shù)字清晰，日期、憑證編號齊全，摘要簡單明了，如出現(xiàn)數(shù)字登帳錯誤，應按規(guī)定方法更正，不能任意涂改。 第二十八條 “本月合計、累計” 問題，一般來講，凡屬費用、成本歸集類的會計科目，月終時須計算本月合計和累計，其它如往來帳類則可免之。 第二十九條 為使公司總部同下屬子公司、分公司的會計核算口徑一致，便于合并會計報表，必須統(tǒng)一制定固定資產分類標準，折舊年限、殘限， 以及低值易耗品攤銷方式 (另行制定 )。 第三十條 會計資料實行檔案化管理，月份終了應 把憑證裝訂、編號、登記入冊，會計報表、稅務申請表以及其它會計資料均應實行專人保管，并制訂查閱制度， 以防遺失。 第三十一條 加強財務分析能力，提高財務管理在企業(yè)決策中的作用。為使公司決策 層能充分了解企業(yè)的財務狀況，預測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，每月應編寫財務簡要說明，季度要有財務分析，年終要有詳細的財務報表。必要時可進行財務專項分析，為企業(yè)經營決策提供充分、必要的依據(jù)、第三十二條 財務人員應對照各自的工作范圍和職責，采取相應的措施實行整改，使公司的會計核算工作整體水平跨上一個新的臺階。 資產管理制度 第一章 固定資產的管理 第一條 公司固定資產是指單位價值在 1500 元 (含 1500 元 )以上，使用年限在一年以上的公司擁有的勞動資料。 第二條 公司的固定資產按性質分為房屋建筑物、運輸設備、辦公設備、生活物品、其它等五類。 第三條 公司固定資產，實行“統(tǒng)一購買，統(tǒng)一管理，分部使用”的原則。公司總經辦為固定資產的實物管理部門，財務部是公司固定資產的財務管理部門。 第四條 公司總經辦應按固定資產的類別、名稱、編號、存放地點等建立系統(tǒng)完整的固定資產卡片。 第五條 公司財務部應建立完整的固定資產明細帳，逐筆登己公 司固定資產的增減變動情況，定期核對。 第二章 固定資產增加的管理 第六條 公司各部門購入固定資產批準后，必須事先編制計劃，報總經理批準后，財務部撥款，總經辦統(tǒng)一購買。 第七條 公司自建固定資產，報經總經理批準，指派專人負責管理。工程完工交付使用， 山工程管理部門會同總經辦、接收使用單位進行驗收，辦理移交手續(xù)，即轉入固定資產。財務部憑驗收單和移交清單辦理固定資產入帳手續(xù)。 第八條 其它單位作為資本投入的固定資產，應按雙方協(xié)議價或評估價作固定資產購入處理，總經辦憑此建立新卡，財務部記入“固定資產”明 細帳，相應增加股本，不做銀行或現(xiàn)金支出。 第九條其它單位有償轉讓固定資產視作固定資產購入處理。 第十條 公司所有增加的固定資產必須有專人驗收，經辦人簽章后才能入庫。 第三章 固定資產減少的管理 第十一條 公司固定資產的報廢，山使用部門提出報廢申請，經總經理同意后，進行清理，重大固定資產的報廢需報請董事會批準進行清理。清理殘值報財務部入帳，注銷固定資產卡片。如需提前報廢，應寫明原因，按總經理意見執(zhí)行。 第十二條 公司固定資產如確實不需要，總經辦報總經理批準后可以對外銷售或有償轉讓，并負責辦理相關手續(xù)。 第十三條 公司固定資產作為資本投入其它公司，應事先進行投資可行性研究，報經總經理批準后， 由總經辦辦理固定資產轉移手續(xù)。 第十四條 固定資產毀損，應查明原因，屬于責任事故者，應追究責任人責任。屬于不可抗力造成事故者， 山保管部門寫出報告，報經總經理批準后按批示執(zhí)行?？偨涋k、法律顧問應負責向保險公司索賠事宜。 第十五條 公司固定資產內部轉移，應由使用部門辦理移交手續(xù)，并由總經辦憑此更換固定資產卡。 第四章 固定資產的日常管理 第十六條 固定資產的日常管理歸使用部門負責“誰使用、誰保養(yǎng)”的原則 。 第十七條 固定資產的使用部門應對其使用的固定資產的安全負責。 第十八條 固定資產的使用部門應負責日常固定資產養(yǎng)護工作，并負責日常修理工作。 第十九條 固定資產的大、中修理，使用部門應事先提出維修計劃，送總經辦審核，報總經理批準后， 同時送財務部備查，財務部憑此審查維修經費預算，辦理款項劃撥。 第五章 固定資產清查的管理 第二十條 總經辦應定期、不定期進行固定資產清查，每年不得少于兩次。 第二十一條 公司固定資產發(fā)現(xiàn)短缺，應立即查明原因，追究當事人責任，如確實不能挽回的損失， 山保管部門提出書面報告，經總經理批示后按指示意見執(zhí)行。 第二十二條 公司固定資產盤盈，應視同固定資產增加處理，綜合部登記固定資產卡片，財務部登記入帳。 第六章 低值易耗晶管理制度 第二十三條 公司低值易耗品是指使用年限不滿一年或單位價值在 1500 元以下的勞動資料，如工器具、管理用具、玻璃器皿、包容器、生活用具等。 第二十四條 總經辦負責公司低值易耗品的管理和控制，使用部門負責日常保管，財務部門實施財務監(jiān)督。 第二十五條 公司低值易耗品由綜合部 統(tǒng)一購買，各部門領用。 第二十六條 少 L 公司購入的低值易耗品都必須辦理