【導(dǎo)讀】芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇?mèng)缕O蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃。蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿。蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇?mèng)缕O蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿。莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇?mèng)缕O蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂

　　

【正文】 要包括數(shù)據(jù)整合方法和對(duì)線索型涉煙情報(bào)的具體分析。 線索型情報(bào)分析的具體步驟為：首先，應(yīng)把來(lái)源不明，事實(shí)不清，內(nèi)容怪異，顯然不能使用的線索剔除，留待調(diào)查后再做處理。然后，根據(jù)其使用價(jià)值、內(nèi)容涉及的范圍、作用等進(jìn)行分類。一般可分為：一般線索、重大線索、預(yù)謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。 其主要內(nèi)容為（ 1）分析線索來(lái)源。（ 2）分析線索的真實(shí)，可靠性。（ 3）分析線索的客觀性。（ 4）分析提供線索的人與被 反映人的關(guān)系。（ 5）分析線索的使用價(jià)值的大小，以便分輕重緩急處理。 序號(hào) 23 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒定點(diǎn) 案件查辦 案件調(diào)查 CA02 題型 案例 難度等級(jí) 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 2021年 3月 1日 A縣煙草專賣 局 依法 在查處 大橋路 11 號(hào) 查扣卷煙 500條， 及 運(yùn)輸 卷煙的 車輛桂 G71111，銷售記錄本，購(gòu)進(jìn)單據(jù)。此外還制作了物主陳的詢問(wèn)筆錄，運(yùn)輸司機(jī)楊 的詢問(wèn)筆錄。 A縣煙草專賣 局執(zhí)法人員在現(xiàn)場(chǎng)制作的勘驗(yàn)筆錄，現(xiàn)場(chǎng)相片，現(xiàn)場(chǎng)錄像，在場(chǎng)人李的證言。 并將該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站的檢測(cè) 后，檢測(cè)結(jié)果該批卷煙為假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙 。 請(qǐng)說(shuō)出《煙草專賣行政程序規(guī)定》中證據(jù)的種類？ 按證據(jù)的分類將案例中的提到的證據(jù)進(jìn)行歸類？ 上述證據(jù) 該如何分類為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)？ 標(biāo)準(zhǔn)答案 本案件 證據(jù)有 7種： （ 1）物證；（ 2）書證；（ 3）視聽(tīng)資料；（ 4）證人證言；（ 5）詢問(wèn)筆錄 ；（ 6）鑒定結(jié)論；（ 7）勘驗(yàn)筆錄。 （ 1）物證： 卷煙 500 條 、 運(yùn)輸 卷煙的 車輛桂 G71111；（ 2）書證： 銷售記錄本，購(gòu)進(jìn)單據(jù) ； （ 3）視聽(tīng)資料 ： 現(xiàn)場(chǎng)相片，現(xiàn)場(chǎng)錄像 ； （ 4）證人證言 ： 在場(chǎng)人李的證言 ； （ 5）詢問(wèn)筆錄 :物主陳的詢問(wèn)筆錄 、 運(yùn)輸司機(jī)楊的詢問(wèn)筆錄 ； （ 6）鑒定結(jié)論 ： 該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站 的鑒定結(jié)論； （ 7）勘驗(yàn)筆錄 ： 現(xiàn)場(chǎng)制作的勘驗(yàn)筆錄 。 本案中， 言詞證據(jù)為：（ 1） 物主陳的詢問(wèn)筆錄 、 運(yùn)輸司機(jī)楊的詢問(wèn)筆錄 、 （ 2） 在場(chǎng)人李的證言 、 （ 3） 該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)站 的鑒定結(jié)論； 實(shí)物證據(jù)為：（ 1） 現(xiàn)場(chǎng)制作的勘驗(yàn)筆錄 、 （ 2） 現(xiàn)場(chǎng)相片，現(xiàn)場(chǎng)錄像 、 （ 3） 銷售記錄本，購(gòu)進(jìn)單據(jù) 、 （ 4） 卷煙 500 條 、 運(yùn)輸 卷煙的 車輛桂 G71111。 序號(hào) 24 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒定點(diǎn) 案件查辦 案件調(diào)查 CA03 題型 案例 難度等級(jí) 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 試回答：詢問(wèn)的方法和技巧，以及在詢問(wèn)中應(yīng)遵循哪些基本要求和原則。 標(biāo)準(zhǔn)答案 詢問(wèn)的技巧主要有：（ 1）試探性發(fā)問(wèn)。一般用于初次詢問(wèn)，在被詢問(wèn)人處于戒備的狀態(tài) 下，不能一開(kāi)始就問(wèn)關(guān)鍵重大問(wèn)題。 (2)簡(jiǎn)單發(fā)問(wèn)。因?yàn)楸辉儐?wèn)人的接受能力限制，只能用簡(jiǎn)單扼要、通俗易懂的語(yǔ)言發(fā)問(wèn)、論述。（ 3）委婉發(fā)問(wèn)。在詢問(wèn)中，可根據(jù)時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象和對(duì)案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說(shuō)的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來(lái)使其意在言外，讓被詢問(wèn)人聽(tīng)出弦外之音來(lái)。（ 4）迂回發(fā)問(wèn)。相對(duì)于直接發(fā)問(wèn)而言，通常用于違法案件較為復(fù)雜，被詢問(wèn)人比較狡猾，已經(jīng)有了應(yīng)付詢問(wèn)的準(zhǔn)備。（ 5）直接發(fā)問(wèn)。主要為啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問(wèn)式、駁斥式。（ 6）跳躍式發(fā)問(wèn)。是在詢問(wèn)人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被 詢問(wèn)人不僅不如實(shí)陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對(duì)一般詢問(wèn)方法比較了解時(shí)采用的方法。（ 7）循序漸進(jìn)發(fā)問(wèn)是步步為營(yíng)，逐步揭露被詢問(wèn)人違法行為的方法。 在詢問(wèn)中應(yīng)遵循的基本要求為：（ 1）合法原則。 （ 2）實(shí)事求是的原則。（ 3）重證據(jù)、重調(diào)查研究、不輕信陳述的原則。（ 4）嚴(yán)禁誘供、指供的原則 序號(hào) 25 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒定點(diǎn) 案件查辦 案件調(diào)查 CA04 題型 案例 難度等級(jí) 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 2021 年 10月 25 日， B 市煙草專賣局主管專賣的張局長(zhǎng)接到群眾舉報(bào)，反映該市王強(qiáng)名煙名酒店平時(shí)從煙草公司購(gòu)進(jìn)的卷煙數(shù)量較少，而銷售的數(shù)量卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于購(gòu)進(jìn)的數(shù)量，覺(jué)得有異常情況，根據(jù)這一舉報(bào)情況張局長(zhǎng)責(zé)成專賣科進(jìn)行調(diào)查處理。專賣科陳科長(zhǎng)安排市場(chǎng)監(jiān)管員小李和小劉兩人前去進(jìn)行調(diào)查，市場(chǎng)監(jiān)管員小李和小劉決定采取查帳的方法進(jìn)行調(diào)查。 市場(chǎng)監(jiān)管員小李和小劉商議在調(diào)查之前，應(yīng)該制定一個(gè)查帳的計(jì)劃，你認(rèn)為他們應(yīng)該從哪幾個(gè)方面著手制定這個(gè)查帳計(jì)劃？ 查帳應(yīng)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行？ 在查帳時(shí)要采取怎樣的手段才能避免“就帳查帳”，更好的才利于調(diào)查取證 . 標(biāo)準(zhǔn)答案 制定查賬計(jì)劃應(yīng)從以下三方面著手： ，弄清所查案件涉及的會(huì)計(jì)科目； ，對(duì)照會(huì)計(jì)核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)； ，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時(shí)調(diào)整查賬計(jì)劃的重點(diǎn)和改變查賬的方法。 查賬應(yīng)從以下五個(gè)方面進(jìn)行： ①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對(duì)賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬。 3查賬僅僅是取證手段中的 一種，在實(shí)踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，即要把對(duì)賬面記錄等書面資料的檢查和對(duì)知情人的詢問(wèn)結(jié)合起來(lái)。這樣做有利于驗(yàn)證查賬結(jié)果，形成證據(jù)鏈條，還可檢驗(yàn)書證和證人證言是否相符，有利于確定查賬重點(diǎn)，提高查賬效率和發(fā)現(xiàn)新的線索，擴(kuò)大戰(zhàn)果。 第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，即對(duì)發(fā)現(xiàn)的矛盾和疑問(wèn)經(jīng)過(guò)分析和研究認(rèn)定不能或不宜內(nèi)部解決時(shí)，到外地、外企業(yè)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。一般來(lái)說(shuō)，查賬可為外調(diào)提供方向和目標(biāo)，而外調(diào)為查賬提供證明和線索。 第三、查賬與詢問(wèn)當(dāng)事人相結(jié)合，即利用查賬中發(fā)現(xiàn)的線索 證據(jù)，在詢問(wèn)當(dāng)事人時(shí)搞清情況，擴(kuò)大戰(zhàn)果。在詢問(wèn)時(shí)，煙草專賣行政執(zhí)法人員應(yīng)注意證據(jù)的運(yùn)用要真實(shí)可靠，不能讓當(dāng)事人覺(jué)得沒(méi)有掌握情況，而存在僥幸心理；同時(shí)還要注意證據(jù)的選擇，不能暴露舉報(bào)人的身份。 序號(hào) 26 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒定點(diǎn) 案件查辦 案件調(diào)查 CA05 題型 案例 難度等級(jí) 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 魯某是 A縣卷煙零售戶，持有 A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。 2021年 4月 5日，A 縣煙草專賣局根據(jù)消費(fèi)者投訴，并在魯某店中查獲尚未售出的假冒卷煙 5條 ,但店主魯某并不承認(rèn)該 5條卷煙是假冒卷煙，要求對(duì)該 5條卷煙進(jìn)行鑒別檢測(cè)。 煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內(nèi)容主要有？該案件中店主魯某要求對(duì)卷煙進(jìn)行鑒別檢測(cè)屬于哪種鑒定？ 在卷煙鑒別工作中，其鑒定的主體在《煙草專賣法實(shí)施條例》是怎樣規(guī)定的？ 鑒定檢驗(yàn)結(jié)論分為哪種情況？ 如果委托方對(duì)鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議，該怎樣辦？ 標(biāo)準(zhǔn)答案 煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內(nèi)容有物證鑒定、書證鑒定以及會(huì)計(jì)鑒定等。 該案件中店主 魯某要求對(duì)卷煙進(jìn)行鑒別檢測(cè)屬于 物證鑒定。 關(guān)于鑒定主體，《煙草專賣法實(shí)施條例》規(guī)定“假冒商標(biāo)煙草制品的鑒別檢測(cè)工作，由國(guó)務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測(cè)站進(jìn)行?！币虼税讣樘庍^(guò)程中申請(qǐng)鑒定時(shí)必須委托各省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)站或其授權(quán)委托機(jī)構(gòu)檢測(cè)。 鑒別檢驗(yàn)結(jié)論一般分為假冒注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。 鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起 15日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢，逾期不予受理。 序號(hào) 27 職業(yè)（工種） 煙草專賣管理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日 期 202127 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒定點(diǎn) 案件查辦 案件審理 CB1 題型 案例 難度等 級(jí) 一致性 題分 15 分 命題人 袁培 審題人 試題正文 2021 年 6 月 7 日， A 縣煙草專賣局執(zhí)法人員在該縣 **路卷煙零售戶李某（持有該縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證）的店中檢查時(shí)，查獲其涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的卷煙 215 條。經(jīng)查明，該批卷煙中有 100 條為當(dāng)事人李某從該縣卷煙零售戶王某、張某處購(gòu)進(jìn)的真品國(guó)產(chǎn)卷 煙，進(jìn)貨額 10000 元；該批卷煙的其余 115 條卷煙為經(jīng)過(guò)相關(guān)檢測(cè)部門鑒定，均為假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣卷煙。 2021 年 6 月 9 日， A 縣煙草專賣局以未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨和銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙對(duì)當(dāng)事人李某作出行政處罰。 A縣煙草專賣局對(duì)李某的行政處罰是否合法？如果不合法，應(yīng)當(dāng)如何處理？ 結(jié)合本案談?wù)勑姓幜P案件移送的主要類型？ 行政處罰案件移送的條件是什么？ 標(biāo)準(zhǔn)答案 A縣煙草專賣局對(duì)李某的行政處罰不合法。 A縣煙草專賣局應(yīng)當(dāng)將李某銷售 115條假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙違法行為移送給工商行政管理機(jī)關(guān)，對(duì)李 某違法經(jīng)營(yíng) 100 條卷煙的行為以未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨對(duì)當(dāng)事人李某作出行政處罰。 根據(jù)行政處罰案件移送的對(duì)象不同，可分為內(nèi)部移送和外部移送，本案屬于外部移送；根據(jù)案件違法行為還可以分為部分移送和全案移送，本案屬于部分移送。 行政處罰案件移送的條件有以下幾種情形： （ 1） 根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。 （ 2） 根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄。 （ 3） 根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄： ① 無(wú)煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的； ② 銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的； ③ 銷售無(wú)注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的； ④ 走私煙草專賣品的。 序號(hào) 28 職業(yè)（工種） 煙草專賣管理員 機(jī)型 等級(jí) 中級(jí) 題卡日 期 202127 參數(shù)區(qū) 行為領(lǐng)域 鑒定范圍 鑒 定點(diǎn) 案件查辦 案件審理 CB2 題型 案例 難度等 級(jí) 一致性 題分 15 分 命題人 審題人 試題正文 2021 年 10 月 3 日， A市煙草專賣局接群眾舉報(bào)，反映該市某副食批發(fā)部無(wú)煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)。煙草專賣執(zhí)法人員對(duì)舉報(bào)地點(diǎn)突擊檢查，現(xiàn)場(chǎng)查獲卷煙共計(jì) 39 條，其中：“全包大雞” 15 條、“軟哈德門” 11 條、“大前門” 13條。涉案