【導讀】芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇袈芆蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃。蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿。蚆袀罿膀螈肆羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇蚃袇羆芆裊蠆莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇袈芆蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿。莄芆薅羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁芇莁蚃螄膃莁螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膆莆薂衿肂蒅蚄肅羈蒅螇袈芆蒄蒆蝕膂蒃蠆袆膈蒂螁蝿肄蒁蒁羄羀蒀薃螇艿葿蚅膅蕿螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂

　　

【正文】 要包括數(shù)據(jù)整合方法和對線索型涉煙情報的具體分析。 線索型情報分析的具體步驟為：首先，應把來源不明，事實不清，內(nèi)容怪異，顯然不能使用的線索剔除，留待調(diào)查后再做處理。然后，根據(jù)其使用價值、內(nèi)容涉及的范圍、作用等進行分類。一般可分為：一般線索、重大線索、預謀違法線索、已立案件的線索、隱案線索等。 其主要內(nèi)容為（ 1）分析線索來源。（ 2）分析線索的真實，可靠性。（ 3）分析線索的客觀性。（ 4）分析提供線索的人與被 反映人的關系。（ 5）分析線索的使用價值的大小，以便分輕重緩急處理。 序號 23 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機型 等級 中級 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒定點 案件查辦 案件調(diào)查 CA02 題型 案例 難度等級 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 2021年 3月 1日 A縣煙草專賣 局 依法 在查處 大橋路 11 號 查扣卷煙 500條， 及 運輸 卷煙的 車輛桂 G71111，銷售記錄本，購進單據(jù)。此外還制作了物主陳的詢問筆錄，運輸司機楊 的詢問筆錄。 A縣煙草專賣 局執(zhí)法人員在現(xiàn)場制作的勘驗筆錄，現(xiàn)場相片，現(xiàn)場錄像，在場人李的證言。 并將該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站的檢測 后，檢測結果該批卷煙為假冒注冊商標卷煙 。 請說出《煙草專賣行政程序規(guī)定》中證據(jù)的種類？ 按證據(jù)的分類將案例中的提到的證據(jù)進行歸類？ 上述證據(jù) 該如何分類為言詞證據(jù)和實物證據(jù)？ 標準答案 本案件 證據(jù)有 7種： （ 1）物證；（ 2）書證；（ 3）視聽資料；（ 4）證人證言；（ 5）詢問筆錄 ；（ 6）鑒定結論；（ 7）勘驗筆錄。 （ 1）物證： 卷煙 500 條 、 運輸 卷煙的 車輛桂 G71111；（ 2）書證： 銷售記錄本，購進單據(jù) ； （ 3）視聽資料 ： 現(xiàn)場相片，現(xiàn)場錄像 ； （ 4）證人證言 ： 在場人李的證言 ； （ 5）詢問筆錄 :物主陳的詢問筆錄 、 運輸司機楊的詢問筆錄 ； （ 6）鑒定結論 ： 該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站 的鑒定結論； （ 7）勘驗筆錄 ： 現(xiàn)場制作的勘驗筆錄 。 本案中， 言詞證據(jù)為：（ 1） 物主陳的詢問筆錄 、 運輸司機楊的詢問筆錄 、 （ 2） 在場人李的證言 、 （ 3） 該批卷煙送 廣西壯族自治區(qū)煙草質(zhì)量監(jiān)督檢測站 的鑒定結論； 實物證據(jù)為：（ 1） 現(xiàn)場制作的勘驗筆錄 、 （ 2） 現(xiàn)場相片，現(xiàn)場錄像 、 （ 3） 銷售記錄本，購進單據(jù) 、 （ 4） 卷煙 500 條 、 運輸 卷煙的 車輛桂 G71111。 序號 24 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機型 等級 中級 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒定點 案件查辦 案件調(diào)查 CA03 題型 案例 難度等級 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 試回答：詢問的方法和技巧，以及在詢問中應遵循哪些基本要求和原則。 標準答案 詢問的技巧主要有：（ 1）試探性發(fā)問。一般用于初次詢問，在被詢問人處于戒備的狀態(tài) 下，不能一開始就問關鍵重大問題。 (2)簡單發(fā)問。因為被詢問人的接受能力限制，只能用簡單扼要、通俗易懂的語言發(fā)問、論述。（ 3）委婉發(fā)問。在詢問中，可根據(jù)時間、地點、對象和對案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直說的地方，故意用委婉的話，把本意暗示出來使其意在言外，讓被詢問人聽出弦外之音來。（ 4）迂回發(fā)問。相對于直接發(fā)問而言，通常用于違法案件較為復雜，被詢問人比較狡猾，已經(jīng)有了應付詢問的準備。（ 5）直接發(fā)問。主要為啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問式、駁斥式。（ 6）跳躍式發(fā)問。是在詢問人已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被 詢問人不僅不如實陳述違法與犯罪行為，還早有防備，并對一般詢問方法比較了解時采用的方法。（ 7）循序漸進發(fā)問是步步為營，逐步揭露被詢問人違法行為的方法。 在詢問中應遵循的基本要求為：（ 1）合法原則。 （ 2）實事求是的原則。（ 3）重證據(jù)、重調(diào)查研究、不輕信陳述的原則。（ 4）嚴禁誘供、指供的原則 序號 25 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機型 等級 中級 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒定點 案件查辦 案件調(diào)查 CA04 題型 案例 難度等級 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 2021 年 10月 25 日， B 市煙草專賣局主管專賣的張局長接到群眾舉報，反映該市王強名煙名酒店平時從煙草公司購進的卷煙數(shù)量較少，而銷售的數(shù)量卻遠遠大于購進的數(shù)量，覺得有異常情況，根據(jù)這一舉報情況張局長責成專賣科進行調(diào)查處理。專賣科陳科長安排市場監(jiān)管員小李和小劉兩人前去進行調(diào)查，市場監(jiān)管員小李和小劉決定采取查帳的方法進行調(diào)查。 市場監(jiān)管員小李和小劉商議在調(diào)查之前，應該制定一個查帳的計劃，你認為他們應該從哪幾個方面著手制定這個查帳計劃？ 查帳應從哪幾個方面進行？ 在查帳時要采取怎樣的手段才能避免“就帳查帳”，更好的才利于調(diào)查取證 . 標準答案 制定查賬計劃應從以下三方面著手： ，弄清所查案件涉及的會計科目； ，對照會計核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)； ，并且隨著查賬的進行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應及時調(diào)整查賬計劃的重點和改變查賬的方法。 查賬應從以下五個方面進行： ①檢查總賬。②檢查損益表。③檢查銀行對賬單。④檢查發(fā)票存根。⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬。 3查賬僅僅是取證手段中的 一種，在實踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結合： 第一、查“死賬”與查“活賬”相結合，即要把對賬面記錄等書面資料的檢查和對知情人的詢問結合起來。這樣做有利于驗證查賬結果，形成證據(jù)鏈條，還可檢驗書證和證人證言是否相符，有利于確定查賬重點，提高查賬效率和發(fā)現(xiàn)新的線索，擴大戰(zhàn)果。 第二、查賬與外調(diào)相結合，即對發(fā)現(xiàn)的矛盾和疑問經(jīng)過分析和研究認定不能或不宜內(nèi)部解決時，到外地、外企業(yè)進行調(diào)查核實。一般來說，查賬可為外調(diào)提供方向和目標，而外調(diào)為查賬提供證明和線索。 第三、查賬與詢問當事人相結合，即利用查賬中發(fā)現(xiàn)的線索 證據(jù)，在詢問當事人時搞清情況，擴大戰(zhàn)果。在詢問時，煙草專賣行政執(zhí)法人員應注意證據(jù)的運用要真實可靠，不能讓當事人覺得沒有掌握情況，而存在僥幸心理；同時還要注意證據(jù)的選擇，不能暴露舉報人的身份。 序號 26 職業(yè)（工種） 煙草專賣管 理員 機型 等級 中級 題卡日期 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒定點 案件查辦 案件調(diào)查 CA05 題型 案例 難度等級 一致性 2 題分 15分 命題人 林征 審題人 試題正文 魯某是 A縣卷煙零售戶，持有 A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。 2021年 4月 5日，A 縣煙草專賣局根據(jù)消費者投訴，并在魯某店中查獲尚未售出的假冒卷煙 5條 ,但店主魯某并不承認該 5條卷煙是假冒卷煙，要求對該 5條卷煙進行鑒別檢測。 煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內(nèi)容主要有？該案件中店主魯某要求對卷煙進行鑒別檢測屬于哪種鑒定？ 在卷煙鑒別工作中，其鑒定的主體在《煙草專賣法實施條例》是怎樣規(guī)定的？ 鑒定檢驗結論分為哪種情況？ 如果委托方對鑒別檢驗結論有異議，該怎樣辦？ 標準答案 煙草專賣行政主管部門需要鑒定的內(nèi)容有物證鑒定、書證鑒定以及會計鑒定等。 該案件中店主 魯某要求對卷煙進行鑒別檢測屬于 物證鑒定。 關于鑒定主體，《煙草專賣法實施條例》規(guī)定“假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由國務院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測站進行?！币虼税讣樘庍^程中申請鑒定時必須委托各省級煙草質(zhì)量檢測站或其授權委托機構檢測。 鑒別檢驗結論一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。 鑒別檢驗結論有異議的，應在收到鑒別檢驗報告之日起 15日內(nèi)向原鑒別檢驗機構申請復檢，逾期不予受理。 序號 27 職業(yè)（工種） 煙草專賣管理員 機型 等級 中級 題卡日 期 202127 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒定點 案件查辦 案件審理 CB1 題型 案例 難度等 級 一致性 題分 15 分 命題人 袁培 審題人 試題正文 2021 年 6 月 7 日， A 縣煙草專賣局執(zhí)法人員在該縣 **路卷煙零售戶李某（持有該縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證）的店中檢查時，查獲其涉嫌違法經(jīng)營的卷煙 215 條。經(jīng)查明，該批卷煙中有 100 條為當事人李某從該縣卷煙零售戶王某、張某處購進的真品國產(chǎn)卷 煙，進貨額 10000 元；該批卷煙的其余 115 條卷煙為經(jīng)過相關檢測部門鑒定，均為假冒注冊商標且偽劣卷煙。 2021 年 6 月 9 日， A 縣煙草專賣局以未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨和銷售假冒注冊商標卷煙對當事人李某作出行政處罰。 A縣煙草專賣局對李某的行政處罰是否合法？如果不合法，應當如何處理？ 結合本案談談行政處罰案件移送的主要類型？ 行政處罰案件移送的條件是什么？ 標準答案 A縣煙草專賣局對李某的行政處罰不合法。 A縣煙草專賣局應當將李某銷售 115條假冒注冊商標卷煙違法行為移送給工商行政管理機關，對李 某違法經(jīng)營 100 條卷煙的行為以未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨對當事人李某作出行政處罰。 根據(jù)行政處罰案件移送的對象不同，可分為內(nèi)部移送和外部移送，本案屬于外部移送；根據(jù)案件違法行為還可以分為部分移送和全案移送，本案屬于部分移送。 行政處罰案件移送的條件有以下幾種情形： （ 1） 根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應將案件移送違法行為發(fā)生地煙草專賣行政主管部門管轄。 （ 2） 根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。 （ 3） 根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》關于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關或海關管轄： ① 無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的； ② 銷售假冒注冊商標煙草制品的； ③ 銷售無注冊商標煙草制品的； ④ 走私煙草專賣品的。 序號 28 職業(yè)（工種） 煙草專賣管理員 機型 等級 中級 題卡日 期 202127 參數(shù)區(qū) 行為領域 鑒定范圍 鑒 定點 案件查辦 案件審理 CB2 題型 案例 難度等 級 一致性 題分 15 分 命題人 審題人 試題正文 2021 年 10 月 3 日， A市煙草專賣局接群眾舉報，反映該市某副食批發(fā)部無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務。煙草專賣執(zhí)法人員對舉報地點突擊檢查，現(xiàn)場查獲卷煙共計 39 條，其中：“全包大雞” 15 條、“軟哈德門” 11 條、“大前門” 13條。涉案