【導讀】濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。用方案，開辟財源，有效地使用資金；司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，定考核獎懲指標；字準確，帳目清楚，按期報帳。字后，方可生效。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。做出審計報告，報送總經(jīng)理。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

　　

【正文】 ，不得再借 款。 (二 )凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三 )其他臨時借款，如購置款、業(yè) 務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。 (四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (五 )借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工 資中扣回。 (六 )報銷審批時應具備的憑證： “ 請購審批單 ” 或 “ 費用審批單 ” ，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務經(jīng) 理簽字。 第三條 出差開支標準及報銷審批 (一 )公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿 、伙食、市內交通費，按公司標準 規(guī)定執(zhí)行。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限， 確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。 (二 )公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8時至次日晨 7時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車 時間超過 12小時的，可購火車硬臥鋪票。 1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的 臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車 硬臥中鋪 票價的50%發(fā)給。 ，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。 ，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。 ，按標準發(fā)給伙食補助費， 三日以外的 不發(fā) 交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī) 定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。 30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的 50%計發(fā)。 (三 )出差補助 按出差起止時間（ “ 算頭不算尾 ” ）每天只享有伙食補助。 (四 )出差市內短途交通費 按附表中相應人均標準，憑票據(jù)據(jù)實報銷。 (五 )其他雜費 如存包裹費、電話費 ，雜項費用控制在人均每天 10元內，憑單據(jù)報銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。 (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后， 方能報銷。 (九 )出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、 健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批 (一 )因業(yè)務需要開支招 待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。 (二 )業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然 后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (四 )公司大型招待活動及單筆金額超過 2021元的招待費用，須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病 醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。 (三 )其他福利性開支， 100元以下由財務部經(jīng)理批準，超過 100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。 第六條 其他費用開支標準及審批 (一 )屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 2021元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導、財務經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批 準報銷。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 5000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000元的報董事長批準。 第七條 加班費的規(guī)定 。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 /300%) 加班天數(shù) ，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 /200%) 加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過 48小時，超 過 48小時報總經(jīng)理批準。 屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。 ，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。 ，由財務部發(fā)放。 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。 第九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。 第十條 本規(guī)定解釋權在公司財務部。 第十一條 公司 差旅費開支標準 住宿費： 元 /人，餐費： 元 /人