【正文】 ROI 與 EVA 的計算比較與說明 ROI EVA 平均營運資本 (a) 100,000 100,000 凈營業(yè)收入 (b) 20,000 20,000 ROI (b)/(a) 20% 最低收益率 (15%) 15,000 集團(tuán)和總公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè)績。詳見第四部分和第五部分。 保費成本 業(yè)務(wù)費用 行政費用 保費收入 營業(yè)費用 凈營業(yè)收入 保 費收入 保費收入 現(xiàn)金 應(yīng)收保費 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 其它資產(chǎn) 平均營運資本 周轉(zhuǎn)率 毛利率 投資回報率 + ? ? ? 22 第四部分 前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法 1 分支機(jī)構(gòu)增 設(shè)條件 前期研究準(zhǔn)備 分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)是公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃的一個重要組成部分，是管理層為了實現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)，在對未來發(fā)展的充分預(yù)期假設(shè)的前提下，結(jié)合自身企業(yè)資源狀況，對公司組織構(gòu)架所做的規(guī)劃。 分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過程中，所必須考慮的三個方面內(nèi)容： 現(xiàn)狀分析 預(yù)期目標(biāo) 實現(xiàn)手段 規(guī)劃過程的第一步就是充分認(rèn)識了解公司的資源現(xiàn)狀，并對開設(shè)分支機(jī)構(gòu)計劃作可行性分析?？尚行苑治鲋兴仨毢饬康囊蛩乜煞譃椋? ? 外部環(huán)境 總體經(jīng)濟(jì)前景：預(yù)計利息率、工資率、稅收 行業(yè)發(fā)展趨勢：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場需求導(dǎo)向 區(qū)域地理環(huán)境： 氣候、交通、通訊 區(qū)域社會人文因素：年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實際 /潛在購買力 ? 公司內(nèi)部環(huán)境 資產(chǎn)規(guī)模 負(fù)債水平 總體業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況：新產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶服務(wù) 資金運作能力 管理水平（分公司業(yè)績評分及等級、計劃派出管理人員） ? 目標(biāo)區(qū)域客戶群 基本特征：年齡、行業(yè)、收入 潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品 消費行為：購買力、購買渠道、信息渠道 ? 競爭者 /潛在競爭者 區(qū)域現(xiàn)有競爭者的數(shù)量、市場份額 競爭者的產(chǎn)品定位：種類、價格、目標(biāo)客戶群 競爭者的商業(yè)策略：市場戰(zhàn)略、營銷渠道 23 在通過可行性分析之后，必須明確新增分支 機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理目標(biāo)，闡明分支機(jī)構(gòu)運營的戰(zhàn)略目的，并且必須與公司總體目標(biāo)相符合。 根據(jù)可行性分析結(jié)果，建立合適的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。由于保險監(jiān)管部門對行業(yè)操守制訂了許多相關(guān)的法律法規(guī)，因此，保險公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。公司內(nèi)部的溝通渠道必須保持通暢 與有效 。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，負(fù)責(zé)與總公司之間的交流。 股權(quán) 投資計劃 股權(quán)投資計劃主要包括投資資金、投資利潤、投資回報期、 ROI。投資計劃由各擬定投資的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總公司，由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)。批準(zhǔn)時必須嚴(yán)格依照公司規(guī)定的審批權(quán)限， 超過相應(yīng)權(quán)限的投資計劃必須上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能負(fù)責(zé)人審批。 增設(shè)申請與審批 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司統(tǒng)一向中國保監(jiān)會提出申請。根據(jù)中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交正式申請報告。申請報告內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、三年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場分析、籌建負(fù)責(zé)人、計算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點等。 中國保監(jiān)會根據(jù)市場發(fā)展需要并結(jié)合保險公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營效益、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對保險公司申請設(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批，并于三個月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù) 的，視為不批準(zhǔn)。申請未被批準(zhǔn)的，保險公司 6 個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請；申請被批準(zhǔn)后，保險公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)籌建，籌建期一般不超過 6 個月，經(jīng)保險公司申請并經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的，籌建期可延長 3 個月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動失效。 新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必須符合下列標(biāo)準(zhǔn)： （一） 財務(wù)工作 設(shè)置會計、出納、資金管理等重要崗位職能，并配備相應(yīng)人員，具體財務(wù)人員管理要求參見財務(wù)管理模式報告。 根據(jù)《保險公司會計制度》和總公司的有關(guān)規(guī)定，建立本機(jī)構(gòu)的會計賬冊，按授權(quán)范圍設(shè)置會計科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。 會計工作人員負(fù)責(zé)對財務(wù)收支的監(jiān)督管理和對會計事項的審核確認(rèn)等工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財會制度。 根據(jù)總公司會計工作標(biāo)準(zhǔn)，建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購買、使用和注銷制度，配備現(xiàn)金收費和保管的安全設(shè)施。 24 建立會計檔案整理與保管辦法，落實保管場所并確保符合相關(guān)規(guī)定。 （二） 重要單證管理 設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。 根據(jù)總公司重要單證管理辦法，建立重要空白單證申請、領(lǐng)用、核銷、庫存存放和清查等管理制度，配備專門的單證保管倉庫。 （三） 電子化建設(shè) 電腦人員及操作員配備齊全，具備基本操作技能，并操作熟練。 業(yè)務(wù) /財務(wù)等服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、終端、 PC 等電腦設(shè)備安裝調(diào)試完畢。 采用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程，使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。 具備健全的電腦制度，包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、數(shù)據(jù)安全管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等制度。 分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后，保險公司向中國保監(jiān)會提交開業(yè)申請報告，開業(yè)申請報告應(yīng)包括：籌建工作完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證明、辦公場所及有關(guān)證明、計算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。經(jīng)保監(jiān)會審核批準(zhǔn)通過后，領(lǐng)取《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》。 2 分支機(jī)構(gòu)的撤銷 分支機(jī)構(gòu)正常運作后，總公 司定期根據(jù)管理報告 (至少每半年 ) 的實際情況與投資計劃進(jìn)行比較，如果在 ____期限內(nèi)，實際投資業(yè)績低于原定投資計劃的____%，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須向總公司提交投資執(zhí)行分析報告及整改方案。如果執(zhí)行整改 ____期限內(nèi)，實際業(yè)績?nèi)匀粵]有達(dá)到預(yù)期計劃，則由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷通知，并上報中國保監(jiān)會批準(zhǔn)。 分支機(jī)構(gòu)收到 撤銷通知后，應(yīng)于 ____工作日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷處置方案，并與上報批準(zhǔn)后執(zhí)行。 3 管理手段 主要管理手段有三種：流程制度、管理報告、內(nèi)部審計 、業(yè)績考核 。 權(quán)限控制制度 流程制度得到有效實施的關(guān)鍵 是建立合理健全的權(quán)限控制制度。總公司擬定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置，并定期審核其可行性、適用性。同時，總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實際情況，以及業(yè)務(wù)風(fēng)險的分析，進(jìn)行必要的調(diào)整和更新。 權(quán)限設(shè)置表由總公司分管負(fù)責(zé)人及總公司總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)，并上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部備案。批準(zhǔn)后的權(quán)限設(shè)置表下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。 25 建立權(quán)限設(shè)置表時，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表，請參見附件 1（表一）。其次根據(jù)各個分公司業(yè)務(wù)量大小決定其審批等級。各級分公司控制權(quán)限表，請參見 附件 1（表二）。 管理報告 前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)報告路線及頻率 各分支機(jī)構(gòu)市場開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展部門、業(yè)務(wù)支持部門按照規(guī)定的內(nèi)部管理報告格式，定期準(zhǔn)備業(yè)務(wù)業(yè)績報告，上報至上級管理機(jī)構(gòu)和部門，層層匯總，并在總公司層次進(jìn)行全面匯總后，再上報集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能部門。各級分支公司職能部門編制的業(yè)務(wù)業(yè)績報告應(yīng)及時抄送本級管理層進(jìn)行審閱，并出具書面的審閱意見。 該類業(yè)務(wù)業(yè)績報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 總經(jīng)理 （分公司） 總經(jīng)理 （集團(tuán) /總公司） 管理報告路線 行政匯報路線 保險業(yè)務(wù)管理 第 4個工作日 第 3個工作日 業(yè)務(wù)拓展 /渠道 管理 市場 /產(chǎn)品開發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場 /產(chǎn)品開發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 第 2個工作日 第 1個工作日 總經(jīng)理 （中心支公司） 總經(jīng)理 （支公司） 26 前線業(yè)務(wù)綜合管理報告路線及頻率 前線業(yè)務(wù)綜合管理報告以 數(shù)字為主，既包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，又包括了財務(wù)數(shù)據(jù)，必須按照統(tǒng)一的定義、格式。具體內(nèi)容見《內(nèi)部管理報告流程手冊》。 各級區(qū)域共享服務(wù) — 財務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在每月月末關(guān)帳后，由指定的財務(wù)分析人員根據(jù)權(quán)限在財務(wù)系統(tǒng)中摘取相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的報告格式，進(jìn)行比率計算和分析匯總，并上報集團(tuán)財務(wù)共享中心，由集團(tuán)共享 服務(wù) — 財務(wù)中心進(jìn)行匯總和審核后，報集團(tuán)和總公司管理層審閱。 前線業(yè)務(wù)管理報告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 主要報告 主要財 務(wù)管理報告包括： 經(jīng)營利潤分析報告（樣本見附件 3） 成本中心分析報告（樣本見附件 4） 預(yù)算與實際比較分析 （樣本見附件 5） 其他管理報告見管理報告流程手冊。內(nèi)部審計參見相關(guān)咨詢報告。 管理報告路線 行政匯報路線 保險業(yè)務(wù)管理 第 4個工作日 第 3個工作日 第 2個工作日 第 1個工作日 總經(jīng)理 （分公司） 總經(jīng)理 （集團(tuán) /總公司） 總經(jīng)理 （中心支公司 ） 總經(jīng)理 （支公司） 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場 /產(chǎn)品開發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場 /產(chǎn)品開發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 業(yè) 務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 財務(wù)管理 （區(qū)域財務(wù)中心） 財務(wù)管理 （財務(wù)中心） 關(guān)帳日后 2天 關(guān)帳日后 3天 27 4 經(jīng)營業(yè)績評比 分公司管理的要點之一是通過對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)行考核，來達(dá)到管理控制的要求，以確保每個分支機(jī)構(gòu)都在為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運作。 業(yè)績考核機(jī)構(gòu) 1） 由集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部門，產(chǎn)、壽總公司總經(jīng)理室，以及其他有關(guān)部門（如人事、財務(wù)）負(fù)責(zé)人成立考核委員會，負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營管理的 綜合考核。 2） 分公司依照同樣辦法對其轄區(qū)內(nèi)下屬分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理進(jìn)行綜合考核。評比結(jié)果上報考核委員會批準(zhǔn)。 以下描述如無特別說明則產(chǎn)、壽均適用。 3） 評定和考核工作每季度進(jìn)行一次（目前每年進(jìn)行一次，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整），其中年末評定的結(jié)果，作為此年各分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)級別、福利待遇和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的變動調(diào)整依據(jù)。 等級評定 等級評定是指針對各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤情況，結(jié)合綜合管理水平等，以量化的指標(biāo)進(jìn)行評價打分，并在評定分值的基礎(chǔ)上決定相應(yīng)的排名和等級。 考核指標(biāo)及權(quán)數(shù) 太保等級評定考核指標(biāo)分為兩大類。 指 標(biāo) 權(quán) 重 經(jīng)營業(yè)績 ? 償付能力 ? 盈利能力 ? 發(fā)展能力 ? 經(jīng)營質(zhì)量 ? 業(yè)務(wù)質(zhì)量 ? 資產(chǎn)質(zhì)量 ? ___% ? ___% ? ___% ? ___% ? ___% ? ___% 綜合業(yè)績 ? 違規(guī)事項 ? 否決事項 ? 客戶滿意度 ? 員工滿意度 ? ___% ? ___% ? ___% ? ___% 以上考核指標(biāo)產(chǎn)、壽險均適用。