【正文】 名稱。單位：出口貨物的海關(guān)計(jì)量單位。出口數(shù)量：實(shí)際出口發(fā)貨數(shù)量,和海關(guān)報(bào)關(guān)單上第一計(jì)量單位的數(shù)量一致。usd 離岸價(jià)：美元離岸價(jià)。申報(bào)標(biāo)志：空:未申報(bào) 1:待申報(bào) r:已申報(bào)。申報(bào)保留標(biāo)識：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用申報(bào)標(biāo)志：空: 未申報(bào) 1:待申報(bào) r:已申報(bào)。申報(bào)保留標(biāo)識：此標(biāo)志可由申報(bào)系統(tǒng)傳入審核系統(tǒng),按稅局規(guī)定使用。（二）生成預(yù)申報(bào)軟盤（向?qū)У诙剑ㄈ﹩巫C預(yù)審信息處理（向?qū)У谌剑ㄋ模┥烧缴陥?bào)軟盤（向?qū)У谒牟剑┐蛴巫C申報(bào)數(shù)據(jù)：在正式審核時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)需要企業(yè)提供相應(yīng)的 單證報(bào)表,選擇此菜單項(xiàng)可以打印相關(guān)申報(bào)報(bào)表。生成單證申報(bào)軟盤：確認(rèn)待申報(bào)的單證無誤后,選擇此菜單將退稅 的正式申報(bào)數(shù)據(jù)生成到軟盤上,送報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式審核.（五）撤消單證申報(bào)數(shù)據(jù)（向?qū)У谖宀剑┏蜂N單證已申報(bào)數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。七、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)（一）數(shù)據(jù)備份：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，將最新備份的 文件夾通過u盤或其他方式保存。（二）數(shù)據(jù)恢復(fù)：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，導(dǎo)入備份 數(shù)據(jù)。第二部分 外貿(mào)企業(yè)退稅單證申報(bào)注意問題一、裝訂順序及填寫規(guī)范（1）回執(zhí)：備注欄填寫最早出口日期、關(guān)聯(lián)號、企業(yè)辦稅員、日期填申報(bào) 當(dāng)天，重報(bào)的要將之前的回執(zhí)全部附上，備注欄填寫出口日期、關(guān)聯(lián) 號外，還要注明“第x 次重報(bào)”及重報(bào)原因；若進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有東莞市以 外的異地貨源，備注欄還要注明供貨企業(yè)簡稱，如：異地貨源（廣州 某某企業(yè)、河北某某企業(yè)）。（2）外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表：“審單情況”填寫關(guān)聯(lián)號，左上角納 稅人名稱處蓋公章，左下角“企業(yè)填表人”等三項(xiàng)都要填寫，日期為 首次申報(bào)接單當(dāng)天，蓋公章。（3）外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表：左上角公章，左下角三項(xiàng)（4）外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表：左上角公章，左下角三項(xiàng)（5）復(fù)函（6）封面：每一項(xiàng)都要填寫完整，蓋公章；所屬時(shí)期寫最早出口日期。（7）匯總表+進(jìn)貨明細(xì)表+出口明細(xì)表（8）發(fā)票：右下角蓋有正確清晰的發(fā)票章（9）與發(fā)票對應(yīng)的報(bào)關(guān)單（10）封底 注意：，系 統(tǒng)錄入退稅率時(shí)若出現(xiàn)非整數(shù)可能為系統(tǒng)出錯，重新錄入一次使 其變?yōu)檎麛?shù)。b.（6）（10）在左上角裝訂好，所有資料按照上述順序用回形針 夾在發(fā)票一側(cè)。二、發(fā)票（1）有紅字沖銷的要附上紅字通知書原件、原正負(fù)兩張發(fā)票復(fù)印件并蓋公 章；（2）發(fā)票上“單位”為“批”的、“名稱”或“規(guī)格型號”為“詳見清單” 的要附上銷貨勞務(wù)清單，并區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)的不同格 式。三、海關(guān)單（1）兩章齊全，報(bào)關(guān)行章及海關(guān)驗(yàn)訖章要以看得清上面的字為判斷標(biāo)準(zhǔn)；（2）報(bào)關(guān)單按照出口日期的先后順序依次排列；（3）關(guān)單的商品名稱、單位和數(shù)量要與發(fā)票相符；（4）關(guān)單上不能有涂改，包括更改上面的文字、數(shù)字等等；（5）非續(xù)頁的關(guān)單不能用“續(xù)頁”打印，更不能用膠紙粘去“續(xù)頁”二字；（6）“境內(nèi)貨源地”必須與發(fā)票上“銷貨單位”的所在地一致，若有多個(gè) 貨源地的，可寫其中一個(gè)，但不能寫“廣東其他”。四、申報(bào)登記 每次申報(bào)、重報(bào)、退單、取回退稅回執(zhí)都要在企業(yè)各自的臺帳上登記，單證發(fā)現(xiàn)問題退回改正后，交給退回時(shí)的聯(lián)系人。五、其他注意事項(xiàng)（1）換匯成本應(yīng)控制在合理的范圍內(nèi)；（2）建議企業(yè)安排專人在單證申報(bào)之前認(rèn)真做好檢查復(fù)核工作，避免不必 要的錯誤。第三部分 外貿(mào)企業(yè)申報(bào)常見錯誤一、未按規(guī)定裝訂單證。（一）裝訂松散混亂，未按規(guī)定順序裝訂，缺少封面或封底等。（二）一般貿(mào)易和進(jìn)料加工裝訂在一起申報(bào)。應(yīng)將一般貿(mào)易和進(jìn)料加 工分開單獨(dú)申報(bào)。（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報(bào)。對于可分拆的外地貨源，應(yīng)與本地貨源分開單獨(dú)申報(bào)。（四）生產(chǎn)企業(yè)貨源和商貿(mào)流通貨源裝訂在一起申報(bào)。應(yīng)將生產(chǎn)企業(yè) 貨源和商貿(mào)流通貨源分開單獨(dú)申報(bào)。二、缺少印章及簽名。（一）匯總申報(bào)表、出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、封面缺少企業(yè)公章，或缺少企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名。（二）企業(yè)提供的相關(guān)復(fù)印件缺少公章，未寫上復(fù)印件與原件相符。（三）報(bào)關(guān)單缺少報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)章，海關(guān)印章模糊。（四）繳款書缺少銀行印章。繳款書必須有銀行的印章，印章上的日 期必須在繳款書的稅款限繳日期之內(nèi)。三、未按規(guī)定編寫關(guān)聯(lián)號。（一）企業(yè)編寫的關(guān)聯(lián)號與申報(bào)年月不一致，如申報(bào)年月是2010 年08 月，關(guān)聯(lián)號編寫為1100701501。（二）一般貿(mào)易未將最小一筆出口記錄（即每行報(bào)關(guān)單記錄和對應(yīng)的 進(jìn)貨憑證）編為一個(gè)關(guān)聯(lián)號。四、匯總表與出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表不一致。（一）出口明細(xì)表中的美元離岸價(jià)、應(yīng)退稅額與匯總表不一致。（二）進(jìn)貨明細(xì)表中的計(jì)稅金額、征稅金額、應(yīng)退稅額與匯總表不一 致。（三）匯總表的申報(bào)日期與出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表日期不一致。五、紙質(zhì)單證與電子申報(bào)數(shù)據(jù)不一致。比較常見的是批次、關(guān)聯(lián)號、應(yīng)退稅額不一致。六、增值稅專用發(fā)票開具不規(guī)范。（一）發(fā)票上的單價(jià)與實(shí)際貨物不一致，未能反映貨物真實(shí)單價(jià)。比 較常見的是采取平均單價(jià)開具發(fā)票。（二）未按規(guī)定開具銷貨清單或銷貨清單不符合文件規(guī)定格式。（三）進(jìn)料加工對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票貨物名稱無“加工”或“加工費(fèi)”。（四）發(fā)票開具不完整，缺少收款人、復(fù)核、開票人名字。（五）重開發(fā)票未提供相應(yīng)的開具紅字通知書原件或復(fù)印件、原發(fā)票 復(fù)印件。七、報(bào)關(guān)單成交方式為cif，出口明細(xì)表美元離岸價(jià)直接錄入報(bào)關(guān)單總 價(jià)，未扣減相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和雜費(fèi)。八、報(bào)關(guān)單上的境內(nèi)貨源地與實(shí)際不符。境內(nèi)貨源地必須為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 對應(yīng)的供貨商所在地。九、涂改報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單不允許有任何的涂改。十、報(bào)關(guān)單上的貨物名稱、單位、規(guī)格型號、數(shù)量與對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 不一致。報(bào)關(guān)單與發(fā)票不一致的，如果實(shí)際貨物與發(fā)票一致，需重打報(bào)關(guān) 單，實(shí)際貨物與報(bào)關(guān)單一致，則需重開發(fā)票。十一、對于需要分批申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未提供相應(yīng)的進(jìn)貨分批申報(bào)單。需要分批申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，必須提供分批申報(bào)單（一式兩份），第二次及之 后分批申報(bào)的，同時(shí)必須提供經(jīng)稅局審核確認(rèn)的上一次分批申報(bào)單及發(fā)票 復(fù)印件。十二、核銷單超期。核銷單時(shí)限為 210 天，屬于六類企業(yè)的核銷單時(shí) 限為90 天，逾期核銷的，企業(yè)需解釋說明和提供收匯水單及其它相關(guān)資料。十三、換匯成本過高。換匯成本高于同期匯率的，包括整冊單證成本 過高或者部分關(guān)聯(lián)號成本過高，企業(yè)需解釋說明及提供相關(guān)的資料。出口退稅 單證篇五關(guān)于出口退稅單證申報(bào)等問題的通知各省屬出口企業(yè)：為更好地適應(yīng)出口貨物退（免）稅分類管理的需要，規(guī)范出口退稅申報(bào)，加強(qiáng)出口退稅審核，經(jīng)研究，決定對省屬出口企業(yè)在單證申報(bào)、出口退稅申報(bào)資料和撤單等方面進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)通知如下：一、關(guān)于單證申報(bào)：，出口企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)情況說明并附送購貨合同等資料的復(fù)印件，a類出口企業(yè)還應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票復(fù)印件。復(fù)印件應(yīng)注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。，若同一申報(bào)批次中，從該新增供應(yīng)商購入貨物的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額超過10,000元的，出口企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)情況說明并附送供貨合同等相關(guān)資料的復(fù)印件。復(fù)印件應(yīng)注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。，出口企業(yè)應(yīng)提供情況說明并附送外銷合同、貨運(yùn)合同、運(yùn)輸發(fā)票和入倉單等資料的復(fù)印件。復(fù)印件應(yīng)注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。本通知自2011年7月 1 日起執(zhí)行。浙江省國稅局進(jìn)出口稅收管理處2011年7月1日