【正文】 2注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。2在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無(wú)法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯(cuò)誤，必須檢查。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。③預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國(guó)稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào)（四）、退稅正式申報(bào)正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ①、查詢并打印退稅申報(bào)表確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印及可。②、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額打印匯總表，同上。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。③、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。生成申報(bào)軟盤共12個(gè)文件： 建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。上門申報(bào)退稅攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。四、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口/進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn)擊“增加”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下▼選擇。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成；申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開(kāi)申報(bào)。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。來(lái)自: 第四篇：出口核銷、出口退稅程序出口核銷程序：：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口收匯”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“企業(yè)交單”——填寫需要交單的核銷單號(hào)碼進(jìn)行查詢——查看資料，點(diǎn)擊“交單”，把信息上報(bào)外匯局。，登陸“出口收匯核銷企業(yè)網(wǎng)上報(bào)審子系統(tǒng)”進(jìn)行網(wǎng)上核銷報(bào)審，若不能網(wǎng)上核銷報(bào)審則直接帶：出口發(fā)票核銷聯(lián)、核銷單、出口收匯核銷專用聯(lián)（銀行水單）、報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)、核銷登記登記表到外匯局前臺(tái)辦理人工核銷手續(xù)。：由于企業(yè)為新辦出口企業(yè)，只能進(jìn)行逐筆報(bào)審，則在網(wǎng)上進(jìn)行核銷報(bào)審后，帶：出口發(fā)票核銷聯(lián)、核銷單、出口收匯核銷專用聯(lián)（銀行水單）、報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)、核銷登記登記表到外匯局前臺(tái)辦理核銷手續(xù)。出口退稅程序：：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口退稅”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)報(bào)送”——填寫需要報(bào)送的報(bào)關(guān)單號(hào)碼進(jìn)行查詢——查看資料，點(diǎn)擊“交單”，把信息上報(bào)給國(guó)稅局。注意：當(dāng)天下午四點(diǎn)前報(bào)送的信息，當(dāng)天會(huì)發(fā)到國(guó)稅局，當(dāng)天下午四點(diǎn)后報(bào)送的信息，要等到次日才發(fā)到國(guó)稅局，另只有當(dāng)信息報(bào)送到國(guó)稅局后，才能進(jìn)行數(shù)據(jù)的下載。：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口退稅”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)下載”——“出口報(bào)關(guān)單”——輸入需要報(bào)送的出口日期或者報(bào)關(guān)單號(hào)或者報(bào)送日期進(jìn)行查詢——查詢到相關(guān)信息后進(jìn)行下載。注：下載的數(shù)據(jù)格式為加密的XML格式。，讀入下載下來(lái)的電子口岸文件。注意：生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置的操作員卡的IC卡號(hào)和密碼，要與在電子口岸下載數(shù)據(jù)的操作員卡一致。，并填入出口發(fā)票的相關(guān)信息等。，進(jìn)行正式報(bào)審時(shí)，需帶以下資料到國(guó)稅局辦理：報(bào)關(guān)單的出口退稅專用聯(lián)、出口發(fā)票的出口退稅專用聯(lián)、核銷單、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報(bào)匯總表》、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表》、當(dāng)所屬期的《增值稅納稅申報(bào)表》。若為代理出口的，還需有代理出口貨物的證明。若為進(jìn)料加工的還需提供《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》等。第五篇：出口退稅（推薦）核銷單的申領(lǐng)資料：。（第一次申領(lǐng)需要，第二次僅需寫一份申請(qǐng)書即可）（去外匯管理局申領(lǐng)核銷單的前提是在中國(guó)電子口岸先網(wǎng)上申請(qǐng),申領(lǐng)成功后，去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。領(lǐng)完核銷單進(jìn)入出口收匯/口岸備案中進(jìn)行口岸備案，備案成功后去海關(guān)報(bào)關(guān)，貨物出口海關(guān)打印出報(bào)關(guān)單后進(jìn)入出口收匯/企業(yè)交單中輸入核銷單號(hào)碼查找出該核銷單及對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單，然后進(jìn)行交單，交單成功后5天左右去外管局核銷，交單同時(shí)也可以進(jìn)入出口退稅/數(shù)據(jù)報(bào)送中做報(bào)送，報(bào)送成功后5天左右可以去國(guó)稅辦退稅。）核銷單網(wǎng)上備案：在貨物報(bào)關(guān)前，需在網(wǎng)上進(jìn)行電子備案，即出口口岸的備案。這是一般出口在電子口岸基本的操作流程。外匯管理局核銷去外管局核銷之前需做的事情：首先要進(jìn)入電子口岸的出口收匯欄，將核銷單號(hào)進(jìn)行企業(yè)交單。（電子口岸出口收匯企業(yè)交單交單）需要向外管局提供的資料1）核銷登記表（從外管局領(lǐng)取，需加蓋我公司公章）。2））報(bào)關(guān)單（核銷聯(lián)）4）銀行水單（核銷聯(lián)）。（銀行水單領(lǐng)取步驟：。，一般情況下，在水單拿來(lái)后，3天內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，即進(jìn)入“國(guó)際收支系統(tǒng)”，制作、傳輸、向中行申報(bào)。出口退稅（90天內(nèi)必須申報(bào)，逾期不予申報(bào)退稅）去辦理出口退稅之前需做的事情：首先要進(jìn)入電子口岸的出口退稅欄，將報(bào)關(guān)單預(yù)錄入單號(hào)進(jìn)行報(bào)送。（電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報(bào)送查詢報(bào)送報(bào)送）進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。需要提供的資料如下：先到國(guó)稅局領(lǐng)裝訂封面，然后將需要的下列資料按順序裝訂好： 。，辦完核銷手續(xù)的出口收匯核銷單。 供國(guó)稅局查詢的資料如下：。