【正文】 下原始進貨憑證：（1）出口退稅貨物進貨憑證申報明細表；（2）稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單；（3）增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）及其認證清單或特定貨物的普通銷貨發(fā)票；（4）對進貨進行分批的《出口退稅進貨分批申報單》；（5）進口貨物海關(guān)代征增值稅完稅憑證。主要指進料加工復出口產(chǎn)品進口料件海關(guān)實納稅金的完稅憑證。軟盤：出口貨物退稅進貨、出口明細申報電子數(shù)據(jù)。主管退稅的稅務機關(guān)要求報送的其他退稅憑證、資料。5外貿(mào)企業(yè)一批進貨，分批出口應如何申報？答：如一張稅票上的購進貨物不在同一年度出口或不能在同一月份申報退稅時，根據(jù)單票對應法的原則，出口企業(yè)應向主管退稅機關(guān)申請開具《出口退稅進貨分批申報單》，分別申報退稅。對進貨進行分批時，必須按增值稅和消費稅分別進行。5《外貿(mào)企業(yè)出口貨物進貨申報明細表》的填報內(nèi)容和要求是什么？答：根據(jù)出口企業(yè)搜集的出口貨物專用繳款書及其所附的增值稅專用發(fā)票進行錄入。具體說明如下：●關(guān)聯(lián)號：年月（6位）+批次（2位）+部門（2位）+流水號（5位），關(guān)聯(lián)號應保證在申報系統(tǒng)內(nèi)唯一?！裆陥竽暝拢焊鶕?jù)出口貨物申報的月份填報，共6位，前4位為年份，后兩位為月份，此字段與商品代碼庫中的退稅率更改年月一起控制某商品的退稅率?！裆陥笈危桓鶕?jù)申報的批次填報，由系統(tǒng)根據(jù)申報的月份自動產(chǎn)生為第一批，若已有第一批，再次申報則為同一申報月份的前一批次加1產(chǎn)生?！裆陥笮蛱枺喊赐魂P(guān)聯(lián)號下的記錄條數(shù)系統(tǒng)自動產(chǎn)生(4位)，顯示為“0001”“0002”……..序號輸入若不足4位，前補零；應保證“企業(yè)代碼+關(guān)聯(lián)號+序號”保持惟一。●部門代碼：企業(yè)若分部核算，則需輸入已登記的部門代碼；若不分部核算，則為空。部門代碼由企業(yè)在年初到退稅機關(guān)申報備案，且在一個年度內(nèi)不能變動。●稅種：根據(jù)申報的專用稅票的種類錄入，增值稅專用稅票則錄入V，消費稅稅票則錄入C?！襁M貨憑證號：（1）如果進貨憑證是稅收（出口貨物專用）繳款書，則錄入規(guī)則是：4位繳款書批號+7位字軌號+2位項號，對于2000年以前版的專用稅票，直接錄入括號內(nèi)的4位繳款書批號即可，對于2000年及以后的專用稅票，需把括號內(nèi)6位專用稅票批號中的年份前兩位去掉后錄入，保證錄入的是4位繳款書批號；（2）如果進貨憑證是出口貨物完稅分割單，則錄入規(guī)則是：4位分割單批號+7位字軌號+2位項號，關(guān)于4位分割單批號的錄入規(guī)則同繳款書；（3）如果進貨憑證是普通發(fā)票，則錄入規(guī)則是：PT+普通發(fā)票號碼；（4）如果進貨憑證是分批單，則錄入規(guī)則是：FPD+分批單號碼+2位項號?！窆┴浄蕉愄枺焊鶕?jù)進貨憑證上的供貨方納稅人登記號錄入?！耖_票日期：以稅收（出口貨物專用）繳款書或稅收分割單上開票日期為準錄入?！裆唐反a：按同一關(guān)聯(lián)號下對應出口報關(guān)單所列的商品代碼錄入，同時需保證此商品代碼在商品代碼庫中為基本商品代碼，若不是基本商品碼，應根據(jù)商品代碼庫中的代碼補加后1—3位代碼，確認為基本商品碼?！裆唐访Q：商品代碼錄入完畢后，申報系統(tǒng)將自動帶入商品代碼庫中的商品名稱，此名稱與進貨憑證上的商品名稱有可能會不完全一致?！裼嬃繂挝唬荷唐反a錄入完畢后，申報系統(tǒng)將自動帶入商品代碼庫中的計量單位。●進貨數(shù)量：錄入原則：同一關(guān)聯(lián)號下同一商品下所有進貨數(shù)量的合計應等于同一關(guān)聯(lián)號下同一商品下所有出口數(shù)量的合計，如果數(shù)量進出不一致，則取小計算退稅。進貨憑證上的購進數(shù)量，對進貨憑證上的計量單位與海關(guān)商品代碼庫中不一致的，應按標準計量單位將進貨憑證上的數(shù)量折算后錄入。對于委托加工貨物，進貨數(shù)量應錄入0，同時備注欄錄入WT+編號。對于消費稅產(chǎn)品，既從價定率又從量定額的，從價定率部分正常錄入，對從量定額的進貨數(shù)量應錄入0，同時備注欄錄入WT+編號，這樣保證進貨出口關(guān)聯(lián)檢查時進出數(shù)量保持一致。●計稅金額：按稅收（出口貨物專用）繳款書或稅收分割單上所列明的進貨金額或消費稅計稅金額錄入，對于進貨憑證是普通發(fā)票的，需將普通發(fā)票上的含稅價換算為不含稅價后錄入，換算公式是：計稅金額=普通發(fā)票上含稅金額/（1+征收率）。●單價：由申報系統(tǒng)自動計算，計算公式是：單價=計稅金額/數(shù)量?！穹ǘǘ惵剩弘S確定的商品代碼由系統(tǒng)自動帶入，也可以人工錄入，人工錄入時根據(jù)進貨憑證上該貨物適用的稅率錄入，錄入小數(shù)，如增值稅稅率是17%；如消費稅從價定率（從量定額）的稅率是10%?！裾魇章剩簩僭鲋刀惖模焊鶕?jù)進貨憑證上的征收率分別錄入。屬消費稅的：征收率等于法定稅率。●實繳稅額：由申報系統(tǒng)自動計算，屬增值稅的：實繳稅額=計稅金額征收率。屬消費稅的：實繳稅額=計稅金額（或進貨數(shù)量）征收率?！裢硕惵剩弘S確定的商品代碼由系統(tǒng)自動帶入，可以人工修改，一般情況下，退稅率不能大于法定稅率?！窨赏硕愵~：由申報系統(tǒng)自動計算，屬增值稅的計算公式是：可退稅額=計稅金額退稅率；屬消費稅的計算公式是：可退稅額=實繳稅額?？赏硕愵~可以人工修改?！駛渥ⅲ喝鐚傥屑庸ぃ瑒t備注欄錄入“WT+編號”，同時數(shù)量錄入0；對于消費稅產(chǎn)品，既從價定率又從量定額的，從價定率部分正常錄入，對從量定額的進貨數(shù)量應錄入0，同時備注欄錄入WT+編號，這樣保證進貨出口關(guān)聯(lián)檢查時進出數(shù)量保持一致。《外貿(mào)企業(yè)出口貨物進貨申報明細表》可以通過“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅申報系統(tǒng)”錄入、打印并生成電子數(shù)據(jù)。5《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅申報明細表》的填報內(nèi)容和要求是什么？答：根據(jù)出口企業(yè)搜集的出口發(fā)票、收匯核銷單、出口貨物報關(guān)單、代理出口證明、遠期收匯證明等憑證進行錄入。具體說明如下：●關(guān)聯(lián)號：年月（6位）+批次（2位）+部門（2位）+流水號（5位），關(guān)聯(lián)號應保證在申報系統(tǒng)內(nèi)唯一。一個報關(guān)單號只能出現(xiàn)在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)，即出口數(shù)據(jù)不可以分批申報?！裆陥竽暝拢焊鶕?jù)出口貨物申報的月份填報，共6位，前4位為年份，后兩位為月份，此字段與商品代碼庫中的退稅率更改年月一起控制某商品的退稅率?！裆陥笈?；根據(jù)申報的批次填報，由系統(tǒng)根據(jù)申報的月份自動產(chǎn)生為第一批，若已有第一批，再次申報則為同一申報月份的前一批次加1產(chǎn)生?！裆陥笮蛱枺喊赐魂P(guān)聯(lián)號下的記錄條數(shù)系統(tǒng)自動產(chǎn)生(4位)，顯示為“0001”“0002”……..序號輸入若不足4位，請前補零；應保證“企業(yè)代碼+關(guān)聯(lián)號+序號”保持惟一?！癫块T代碼：企業(yè)若分部核算，則需輸入已登記的部門代碼；若不分部核算，則為空。部門代碼由企業(yè)在年初到退稅機關(guān)申報備案，且在一個年度內(nèi)不能變動?！穸惙N：出口數(shù)據(jù)的稅種系統(tǒng)自動默認是V，且不能修改?！癯隹诎l(fā)票：按出口貨物外銷的發(fā)票號碼錄入，出口發(fā)票指在稅務機關(guān)領(lǐng)購的出口商品專用發(fā)票?！癯隹谌掌冢焊鶕?jù)出口報關(guān)單上?出口日期?錄入或代理出口證明上的?離境日期?錄入。第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅全流程外貿(mào)企業(yè)出口退稅全流程（親自經(jīng)歷）！前提：我司有進出口權(quán)的外貿(mào)公司，一般是自營，去年偶爾幫朋友出口一批貨物到韓國，所以有了以下的出口流程，提供給大家，希望給初學者一個經(jīng)驗的總結(jié)：：）給國外，同時附匯款路線圖，前T/T國外付款USD：（其中差額為銀行費用）給我司。，價款：。同時將出口退稅登記證，工商營業(yè)執(zhí)照，進出口權(quán)證書，海關(guān)登記證，增殖稅發(fā)票資料等傳真工廠，以便辦理繳款專用通知書以及增殖稅發(fā)票。（不需要法定商檢），同時制作正本發(fā)票，裝箱單，出口報關(guān)單，報關(guān)委托書，海運貨物委托書。（同時，通過電子口岸網(wǎng)上申請核銷單，現(xiàn)場領(lǐng)取，以及網(wǎng)上出口口岸備案）。，托運到貨代已經(jīng)聯(lián)系好的倉庫，填寫倉庫的收貨單證，將貨物交給倉庫以便裝箱（我司是拼箱）。同時填寫并確認托運單，以及提單。（電放提單，順便出具電放保函），領(lǐng)取正本保險單以及付款通知書。：稅單總額：（成本：，稅：）專用繳款通知書為：*= ，報關(guān)單，以及憑收匯憑證單，銀行對外收匯申報單，到銀行換取收匯水單 在電子口岸網(wǎng)上申報核銷后去外匯管理局現(xiàn)場核銷。，將相關(guān)核銷數(shù)據(jù)向國稅局申報。10將數(shù)據(jù)輸入國稅的電子申報盤片，制作軟盤，等待國稅局通知。11帶書面單據(jù)：報關(guān)單，外銷發(fā)票（自己制作），核銷單，繳款專用書，增殖稅發(fā)票，現(xiàn)場辦理。12確認后退稅。我司確認為報關(guān)單上的FOB金額為USD：，退稅為：RMB：（15%退稅率）（*=）從上實際操作可知：%與15%不同，：，其實退稅就是將原本要抵扣的進項稅退了回來（貿(mào)易企業(yè)），出口的利潤主要是出口的USD：*=（如城建費用等），會在一定時間內(nèi)退回工廠。，用來出口騙出口退稅。，地方融資9自己想的）：FOB價報關(guān)單上為什么是USD：，應該是CIFIF（USD：，請報關(guān)熟悉解釋。以上是外貿(mào)企業(yè)自己從工廠購買貨物出口，其他情況具體問題具體分析第三篇：出口退稅流程外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程1領(lǐng)取核銷單(1)先在電子口岸申領(lǐng)核銷單，具體步驟為：進入電子口岸出口收匯核銷單申請。(2)再帶著相關(guān)資料包括電子口岸卡等到外管局，領(lǐng)取核銷單 核銷單備案(1)領(lǐng)回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，備在常出的港口,如個別單子需從別的港口出，先撤銷備案，再備案到其他的港口。(2)具體如下:進入電子口岸—批量備案輸入核銷單號口岸(xx00)設置口岸。備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在自制核銷單申領(lǐng)表上登記。(3)應注意的是因為報關(guān)錯誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。3。網(wǎng)上交單(1)核銷單交單是將報關(guān)單的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務局。(2)核對報關(guān)單信息(3)貨物出口以后，要及時上電子口岸察看是否有報關(guān)單的信息。有了報關(guān)單信息就可以網(wǎng)上交單(也可在貨代退回核銷單后交單)。(3)具體如下：插入電子口岸卡，進入電子口岸主頁—點擊登陸輸入密碼—確認。① 核銷交單：出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號點擊交單② 交單后要及時在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單筆數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號進行更新。(4)交單后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對應的核銷單號，并注明核銷單退回時間和網(wǎng)上交單時間。4。銀行核銷銀行通知收到外匯后，帶電子口岸卡、公章，填寫出口收匯申報單，辦理收匯。銀行“出口收匯核銷專用聯(lián)（境外收入）”，蓋銀行和外匯管理局核銷專用章。5。網(wǎng)上核銷報審核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。不收匯的，只能逐筆核銷。逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。批次核銷的貿(mào)易方式為一般貿(mào)易。目前青島的政策是一般貿(mào)易只需在網(wǎng)上核銷，貨樣廣告品需到外管局核銷(1)網(wǎng)上報審主要是將核銷信息通過核銷系統(tǒng)上報到外管局。一般貿(mào)易從銀行核銷完以后，要進行網(wǎng)上報審。(2)具體操作如下。① 進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)② 選擇正處理業(yè)務中的批次報審，③ 點擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④ 從核銷單信息上選擇要報審的核銷單號，添加，⑤ 從收匯水單信息中選擇相對應的水單號，添加。注意查看右上方的差額，不可太大。⑥ 保存放入待報審箱。⑦ 選擇數(shù)據(jù)交換菜單數(shù)據(jù)報送核銷數(shù)據(jù)報送。選擇點及左鍵開始報送。報審成功后會有提示。(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒有水單的信息，要選擇補錄入信息申報，補錄入水單信息。具體如下：進入出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)—補錄入信息申報境內(nèi)收匯管理新建輸入內(nèi)容(帶星號的必填)保存(4)報審完要及時查詢報審結(jié)果。(一般第二天就會有消息)退稅交單退稅交單是將核銷單的信息上報到國稅局。我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進行退稅交單。退稅交單：進入電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報送選擇報送選擇報關(guān)單號(后9位)報送。退稅查詢： 出口退稅數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢輸入報關(guān)單號。有消息財務才可去辦理退稅。一、出口退稅資格的認定外貿(mào)企業(yè)應在商務廳辦理從事進出口業(yè)務備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式三份），、出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動、維護（一）軟件下載: 中國出口退稅咨詢網(wǎng)：//:（二）安裝、啟動系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。在系統(tǒng)安裝完成后，請重新啟動計算機時。運行退稅申報系統(tǒng) 系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。特別注意一下：“當前所屬期”自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。（三）、系統(tǒng)維護只在首次使用時需要做且必須做。系統(tǒng)初始化。注意：中間無需做初始化。修改系統(tǒng)配置（1）、部門代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護代碼維護海關(guān)商品碼部門代碼”，選擇“修改”或“增加”進行部門代碼維護。建議業(yè)務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。注意：申報系統(tǒng)的部門代碼必須與退稅登記中的部門代碼一致，如有增加，必須報告退稅機關(guān)。（2）、系統(tǒng)配置設置與修改執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如3401910001； 納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務登記號15位號碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“T”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統(tǒng)維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。是否分部申報：選“F”，不分部申報；外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報