外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程-資料下載頁
2025-09-29 23:03本頁面
【正文】 公司涉及一般貿(mào)易和進(jìn)料加工，這兩種貿(mào)易方式出口退稅流程一致。外貿(mào)企業(yè)手冊(cè)均無需登記，來料加工手冊(cè)需到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。一般貿(mào)易是按購(gòu)進(jìn)成品的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅、進(jìn)料加工是按委托加工的加工費(fèi)及輔料的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅，且退稅率均為16%。出口退稅網(wǎng)上申報(bào)目前用到擎天傳輸平臺(tái)軟件和擎天出口貨物退（免）稅申報(bào)管理系統(tǒng)軟件（外貿(mào)單機(jī)版）兩個(gè)軟件。具體操作如下：。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費(fèi)稅退稅。 退稅數(shù)據(jù)錄入：在退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件中，點(diǎn)擊瀏覽樹基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進(jìn)出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)錄入根據(jù)系統(tǒng)要求錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。：根據(jù)報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）和外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）依次錄入→出口發(fā)票號(hào)→報(bào)關(guān)單號(hào)（21位，出口報(bào)關(guān)單號(hào)+001）→出口日期→商品代碼（取商品代碼前8位）→出口數(shù)量→美元離岸價(jià)→合同號(hào)：根據(jù)購(gòu)進(jìn)增值稅發(fā)票進(jìn)行依次錄入→進(jìn)貨憑證號(hào)→納稅人識(shí)別號(hào)→開票日期→商品代碼→數(shù)量→計(jì)稅金額（不含稅）→退稅率及退稅額系統(tǒng)自動(dòng)生成。 相關(guān)數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請(qǐng)→數(shù)據(jù)一致性檢查進(jìn)行。勾選需要檢查的數(shù)據(jù)點(diǎn)擊審核按鈕完成。若錄入的數(shù)據(jù)有問題系統(tǒng)會(huì)給出提示。如果需要查看產(chǎn)生疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)處理→退稅申請(qǐng)→疑點(diǎn)調(diào)整中查看。 退稅預(yù)申報(bào)。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請(qǐng)→預(yù)申報(bào)打開數(shù)據(jù)生成界面，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)生成按鈕，選擇數(shù)據(jù)存放路徑，點(diǎn)擊確定，生成預(yù)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。在生成電子數(shù)據(jù)后，雙擊擎天傳輸平臺(tái)。點(diǎn)擊預(yù)申報(bào)→外貿(mào)預(yù)審數(shù)據(jù)上載上傳預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。上傳成功后，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)閷徍塑浖逊答?。在申?bào)管理系統(tǒng)軟件點(diǎn)擊數(shù)據(jù)反饋→讀入反饋數(shù)據(jù)→退稅申報(bào)反饋，打開反饋數(shù)據(jù)讀入界面，讀入反饋數(shù)據(jù)。讀入反饋數(shù)據(jù)后將會(huì)看到相關(guān)疑點(diǎn)。疑點(diǎn)也可以通過數(shù)據(jù)反饋中的疑點(diǎn)調(diào)整查看。在退稅過程中，不管是否產(chǎn)生疑點(diǎn)，均需將疑點(diǎn)表打印出來報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。 正式申報(bào)及正式申報(bào)上傳。預(yù)審對(duì)疑點(diǎn)處理后，可以進(jìn)行正式申報(bào)。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理—疑點(diǎn)調(diào)整—正式申報(bào)，打開數(shù)據(jù)生成界面。生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)。將生成的退稅申報(bào)電子數(shù)據(jù)上傳傳輸平臺(tái)軟件。進(jìn)行正式申報(bào)，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)椤耙炎x入審核軟件，待審核”時(shí)，說明已經(jīng)有回執(zhí)文件下載。 打印申報(bào)表:點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請(qǐng)→數(shù)據(jù)打印,打印出外貿(mào)出口退稅匯總表申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表。然后做出口退稅審核表依次填寫企業(yè)名稱→所屬期→開戶行及賬號(hào)→聯(lián)系電話→出口報(bào)送單份數(shù)→外匯核銷單份數(shù)→增值稅專用發(fā)票份數(shù)→本期申請(qǐng)退稅額等。 資料裝訂成冊(cè)：出口退稅資料裝訂所附資料：出口退稅審核表→出外貿(mào)出口退稅匯總表申報(bào)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)→外貿(mào)預(yù)審報(bào)反饋疑點(diǎn)數(shù)據(jù)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表→ 外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）→報(bào)關(guān)單；進(jìn)口貨物增值稅，封面用牛皮紙裝訂并填寫好單位名稱、海關(guān)代碼、納稅人登記號(hào)、所屬期、創(chuàng)匯額、申報(bào)出口額、申報(bào)退稅進(jìn)價(jià)金額、申報(bào)退稅額、應(yīng)退稅額以及經(jīng)手人，封面及其附報(bào)資料加蓋公章；出口退稅貨物進(jìn)貨憑證裝訂所附資料：外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表→增值稅抵扣聯(lián)，同出口退稅資料一樣封面及附報(bào)資料加蓋公章后交國(guó)稅局。在向國(guó)稅局報(bào)送資料后半個(gè)月內(nèi)，傳輸系統(tǒng)中，將會(huì)有退稅正式申報(bào)反饋文件。該文件反應(yīng)國(guó)家稅務(wù)局實(shí)際退稅情況。一般反饋一個(gè)月之后，相應(yīng)退稅額將會(huì)打入我公司賬戶。 申報(bào)退稅成功后，憑證出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表做賬務(wù)處理：借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金出口退稅退稅款入賬后：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅 六 獎(jiǎng)懲制度 經(jīng)辦人因延期申報(bào)造成的損失，給予 元罰款 經(jīng)辦人因漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、因失誤造成的疑點(diǎn)給予 /元罰款
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