【正文】 值稅專用發(fā)票的品名、數量、計量單位保持一致。折算原幣離岸價。（1）成交方式為CIF時，原幣離岸價=成交金額運費保費雜費（2）成交方式為Camp。F時，原幣離岸價=成交金額運費（3）成交方式為Camp。I時，原幣離岸價=成交金額保費注：當運、保、雜費幣制與成交幣制不同時，需要將運保雜費根據報關單數據中匯率或出口商品匯率配置中匯率轉換為與成交金額幣制相同的運保雜費金額。公式=運保雜費（運保雜費匯率/成交幣制匯率）計算人民幣離岸價。人民幣離岸價 =原幣離岸價* 成交幣制匯率 / 100。計算運、保、雜費金額。（1）運、保、雜費標志為1（指費率）時，運、保、雜費金額=成交金額報關單中運、保、雜費金額（實指費率）（%、‰、其他，在參數設置中配置的比率）。（2）運費標志為2（指運費單價）時，運費金額=折算數量（企業(yè)填寫）報關單中運費金額（實指運費單價）。保費、雜費無標志為2的情況。（3）運、保、雜費標志為3（指總額）時，運、保、雜費金額=成交金額（運、保、雜費金額（實指運費總價）/整張報關單的成交金額總和）。四、出口退稅申報（一）外部數據采集出口報關單信息讀入讀入步驟:（電子口岸插卡器和退稅系統(tǒng)要安裝在同一臺電腦上方可下載報關單信息）1）、讀入前，檢查本機是否已有效連接電子口岸卡設備，并且參數設置中的電子口岸卡信息與當前連接的IC卡信息一致。2）、打開菜單“基礎數據采集外部數據采集出口報關單數據讀入”，選取下載的報關單文件。要求選取的文件是當前電子口岸卡下載的報關單文件，否則無法讀取。3）、系統(tǒng)會提醒用戶“讀入是否清空原有出口報關單數據”。4）、系統(tǒng)進行解密處理，讀取解密后的報關單數據。5）、讀入成功，系統(tǒng)將提示讀入的報關單張數、條數、耗用時間。認證發(fā)票信息讀入讀入步驟: 1）基礎數據采集——外部數據采集——認證發(fā)票信息讀入 2）選擇發(fā)票的XML文件進行讀入（注意：文件類型選擇xml。）（二）申報明細數據錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎數據采集出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：關聯(lián)號：企業(yè)按“1+2位年+2位月+2位號批次+3位順序號”有規(guī)則編排關聯(lián)號。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報年月為“200811”。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統(tǒng)前，應先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。申報批次：即本月第幾次申報。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。序號：四位數字碼，出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”； 出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關單號：21位碼，由報關單右上角“海關編號”18位碼＋0＋（01）商品項號組成。出口日期：輸入報關單中的出口日期。美元離岸價：錄入實際離岸價（FOB），計算換匯成本的依據。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“廈門國家稅務局網→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，商品代碼：見報關單中間左邊“商品編號”①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補成10位碼；商品名稱：系統(tǒng)自動生成，須依報關單名稱修改（與報關單名稱一致）；單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入（若和進項發(fā)票不一致時，需附上“出口貨物單位折算表”）；出口數量：與系統(tǒng)內商品代碼對應計量單位的報關單上相應數量，錄入的數量只能等于或小于報關單數量，如報關單數量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。進貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；（自動生成）分批批次：同一個月，有兩單，第一單為1，第二單為2。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；進貨數量：與系統(tǒng)內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。（特別說明：要在備注欄加“WT”）。計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；稅額：自動生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據商品碼自動生成； 可退稅額：自動生成；申報標志：為空，則該記錄處于未申報狀態(tài)；為“R”，則該記錄已確認需要申報。以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續(xù)追加?！俺隹诿骷毶陥髷祿浫搿薄?進貨明細申報數據錄入”分別錄入后，點保存篩選≤005（若有5票時）—審核認可—當前篩選條件下所有記錄—確認標志欄顯示“R”O(jiān)K“E”NG（三）退稅申報數據檢查①進貨出口數量關聯(lián)檢查：對同一關聯(lián)號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。如果檢查結果出現(xiàn)錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數據進行調整。關聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。②換匯成本關聯(lián)檢查建議要求所有外貿企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設置換匯成本的檢查。③預申報數據一致性檢查一致性檢查，主要檢查一是進貨號是否在發(fā)票庫里，二是主要的發(fā)票的總量控制，（四）生成預申報軟盤生成預申報軟盤生成預申報數據。需保存在U盤里（五）、預審信息處理(保存U盤遞交國稅局)（六）、確認正試申報數據正式申報：點“確認正式申報數據”。打印明細申報表：在“出口明細申報數據查詢”和“進貨明細申報數據查詢”中，執(zhí)行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。生成申報數據并打印申報表 ①、查詢并打印退稅申報表。（七）、生成正式申報軟盤 ①生成并打印匯總表“退稅匯總申報表錄入”—新增所屬期, 回車，自動跳出本次申報匯總表數據保存點“擴展功能”打印到EXCEL打印出來“外貿企業(yè)出口貨物退稅匯總申報表”。②、生成退稅U盤：執(zhí)行“退稅正式申報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報U盤共12個文件： 每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數據備份五、整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報數據（U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報。一）需裝訂：1）外貿企業(yè)出口貨物退稅審批表 1份 2）外貿企業(yè)出口貨物退稅匯總表 1份 3）進項增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）1套 4）出口發(fā)票（稅務聯(lián)）5）出口報關單（退稅聯(lián)）6）出口口岸：象嶼保區(qū)，需附上“海關保稅區(qū)出境貨物備案清單” 7）外貿企業(yè)出口退稅備案申報登記表（原件）8）出口貨物計量單位折算表 9）出口貨物換匯成本計算表 二）回行針夾：1）外貿企業(yè)出口貨物退稅匯總表2份 2）外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表1份 3）外貿企業(yè)出口退稅進貨明細申報表1份三）夾子+裝訂封皮（出口發(fā)票、報關單、進貨發(fā)票、專用發(fā)票、收匯核銷單等單證裝訂封皮）并按稅務機關的統(tǒng)一要求裝訂。四）電子申報數據（U盤）：正審12個文件，預審：3個文件 五）上門申報退稅