出口退稅具體流程5篇-資料下載頁(yè)
2024-10-08 22:11本頁(yè)面
【正文】 匯核銷(xiāo)單出口退稅聯(lián)、報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)、出口發(fā)票出口退稅聯(lián)和按關(guān)聯(lián)號(hào)依次裝訂。、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)()錄入出口退稅信息，做預(yù)申報(bào)；四、預(yù)申報(bào)通過(guò)后，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)()正式申報(bào)；五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查；六、裝訂出口退稅申報(bào)資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報(bào)后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅聯(lián))。以上資料按申報(bào)年月和申報(bào)次序裝訂以備查。附：銷(xiāo)售：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入出口銷(xiāo)售轉(zhuǎn)出不予免抵：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本出口成本借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)收匯：借：銀行存款(美元戶(hù))貸：應(yīng)收賬款(或應(yīng)收外匯賬款)計(jì)算出口退稅：借：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金出口退稅收到退稅款：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅基本上就這些了，其他基本與內(nèi)貿(mào)相同。追問(wèn)我現(xiàn)在大體知道報(bào)關(guān)后大約一個(gè)月海關(guān)會(huì)將核銷(xiāo)單報(bào)關(guān)單退回到企業(yè),然后我會(huì)開(kāi)票作銷(xiāo)售憑證,再以后就不知道怎么回事了,開(kāi)完票就可以作征免稅申報(bào)嗎?還是次月初才可出口退稅、收匯核銷(xiāo)操作流程中國(guó)電子口岸網(wǎng)——用戶(hù)登錄——輸入口令——確認(rèn)上網(wǎng)IC卡注冊(cè)流程：在線(xiàn)購(gòu)卡——按提示操作打印注冊(cè)表——匯款收到短信匯款成功登錄注冊(cè)按短信帳號(hào)、密碼輸入第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料發(fā)票裝箱單合同出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）涵蓋表（即用磚證明）1)用磚明細(xì)2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書(shū)涵蓋產(chǎn)品表3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書(shū)廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票出口收匯核銷(xiāo)單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯口岸備案：口岸備案——輸入核銷(xiāo)單編號(hào)——條件設(shè)定——開(kāi)始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功以上14為商檢資料，18為報(bào)關(guān)資料代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷(xiāo)。第二部分核銷(xiāo)操作流程出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建單證回來(lái)后的操作——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷(xiāo)單號(hào)——查找——交單——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送——數(shù)據(jù)查詢(xún)——狀態(tài)查詢(xún)查詢(xún)核銷(xiāo)核銷(xiāo)系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開(kāi)始折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷(xiāo)單信息——添加——收匯水單信息——添加保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷(xiāo)數(shù)據(jù)報(bào)送——開(kāi)始第三部分出口退稅操作提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶(hù)名（小寫(xiě)sa）——確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號(hào)：0001 逐筆5)報(bào)關(guān)單號(hào)：海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào)，共12位6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷(xiāo)售總額，（逐筆，不是合計(jì)）8)核銷(xiāo)單號(hào)：9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)10)出口數(shù)量11)審核認(rèn)可基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號(hào)：00015)發(fā)票號(hào)碼：進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼7)進(jìn)貨憑證號(hào)：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼8)發(fā)票開(kāi)票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號(hào)10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率11)審核認(rèn)可數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤(pán)預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)退稅正式申報(bào)——查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢(xún)——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL打印報(bào)表：1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份填寫(xiě)《退稅申請(qǐng)書(shū)》其中增值稅內(nèi)容不用填生成申報(bào)盤(pán)——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤(pán)——生成第一只軟盤(pán)后需要重新按如下操作查詢(xún)數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤(pán)1)審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)——篩選——填寫(xiě)關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票3)報(bào)關(guān)單4)A盤(pán)5)報(bào)關(guān)單6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式四份7)出口收匯批次核銷(xiāo)信息登記表8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式三份裝訂方式靠下方向裝訂。整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)
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