【導(dǎo)讀】國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作辦公室報(bào)送，供監(jiān)事會(huì)工作使用。《企業(yè)基礎(chǔ)材料》是監(jiān)事會(huì)了解掌握企業(yè)情況的重要渠道，規(guī)范管理的重要基礎(chǔ)。事會(huì)、企業(yè)和有關(guān)部門提出寶貴意見。實(shí)、客觀、完整，沒有任何不實(shí)、隱瞞、遺漏。的員工存在違反法規(guī)或本企業(yè)規(guī)章制度的行為；業(yè)規(guī)章制度的行為。會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)作重大變更。⑴關(guān)聯(lián)方、其他企業(yè)或個(gè)人之間的交易及其應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)；⑶所有應(yīng)付未付的貸款及應(yīng)計(jì)未計(jì)的利息；⑷所有承諾事項(xiàng)及其或有負(fù)債；⑹所有重要期后事項(xiàng)。

　　

【正文】 并與商務(wù)行政核對(duì)） 總經(jīng)理審批或?qū)徍? 董事長審批 （報(bào)銷費(fèi)用超過 10000 元以上、無預(yù)算或超預(yù)算 5000 元以上、其他特例） 業(yè)務(wù)審核 （按責(zé)任承包書或費(fèi)用預(yù)算表審核業(yè)務(wù)人員費(fèi)用余額） 財(cái)務(wù)報(bào)銷 綜合部審核 管理審核 （管理人員費(fèi)用按管理標(biāo)準(zhǔn)審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)） 44 借款流程 正常 非正常 （審批 注： 借款必須是因公借款。必須是誰用款誰借款，不得以自己名義為他借款。借款額度必須實(shí)事求是。 原則上以前借款未結(jié)清，不再辦理再 借款手續(xù)。 市內(nèi)一般工作聯(lián)系不得超過 5001000 元。 市場人員出差或外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的，借款一般不得超過 3000 元，因特殊情況需要高出限額的，由借款人提出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或董事長審批。 用款人填寫借支單 （誰用款誰借款、不得以自己名義為他人借款） 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽、部門經(jīng)理審核 （內(nèi)容真實(shí)性、借款額度合理性） 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)審核 （審核是否符合預(yù)算及合規(guī)性） 總經(jīng)理審批或?qū)徍? （超預(yù)算借支和超標(biāo)準(zhǔn)借支） 董事長審批 （審批借款余額在 8000元以上和其他特例） 辦理借支 45 費(fèi)用報(bào)銷的審批： . 預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽，部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按責(zé)任承包書或按管理標(biāo)準(zhǔn)核銷費(fèi)用的還需由綜合部負(fù)責(zé)人審核，然后交財(cái)務(wù)審核，最后報(bào)總經(jīng)理審批或?qū)徍?，不符合相關(guān)規(guī)定還需董事長審批。 . 非預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 . 移動(dòng)電話費(fèi)由本人簽字、報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽、部門經(jīng)理審核，在核定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的報(bào)綜合部領(lǐng)導(dǎo)審批。超過核定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的還需報(bào)總經(jīng)理審批。 . 前面有借支未沖銷的，必須先沖銷借支才能付現(xiàn)，否則應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批。 . 誰經(jīng)手的帳務(wù)誰報(bào)銷、誰簽字，嚴(yán)禁以他人的名義報(bào)賬和借支。 . 下一級(jí)報(bào)賬必須經(jīng)上一級(jí)審批。 . 月度內(nèi)累計(jì)報(bào)賬超過 10000 元或借支余額超過 8000 元的、無預(yù)算或超預(yù)算在 5000 元以上、其他特例，除經(jīng)總經(jīng)理審核外還需報(bào)董事長審批。 . 每月必須及時(shí)報(bào)銷上月費(fèi)用（本人出差在外的除外），否則過期不予報(bào)銷。 . 報(bào)賬人、會(huì)簽人、審核人和批準(zhǔn)人必須在報(bào)銷單據(jù)上簽字。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含禮品等性質(zhì)的支出） 46 業(yè)務(wù)招待費(fèi)在開支之前應(yīng)事先填寫業(yè)招費(fèi)審批單，并在公司綜合部備案登記，在報(bào)銷時(shí)憑有效發(fā)票和事先填寫并經(jīng)審批后的業(yè)招費(fèi)審批單逐級(jí)審批（綜合部會(huì)簽），未事先申請(qǐng)并登記備案的業(yè)招費(fèi)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 5 、發(fā)票的開具 開具發(fā)票應(yīng)根據(jù)合同，屬于工程項(xiàng)目的應(yīng)提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等原始憑證，詳細(xì)填制開票申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、公 司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后到財(cái)務(wù)部發(fā)票管理員處開具發(fā)票。 開具發(fā)票的同時(shí)應(yīng)提供與發(fā)票內(nèi)容一致的商品銷售清單（出庫單），暫時(shí)未取得進(jìn)貨發(fā)票的在月末財(cái)務(wù)結(jié)賬前提供暫估明細(xì)表。 要求提供的各類報(bào)表和各類憑證的總體時(shí)間表 47 分類 時(shí)間 項(xiàng)目 要求提供時(shí)間 提供者 提供對(duì)象 費(fèi)用預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財(cái)務(wù)部 資金流入（回款）預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財(cái)務(wù)部 銷售預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財(cái)務(wù)部 貨物采購預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 固定資產(chǎn)采購預(yù)算 表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 資金支出計(jì)劃表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 各預(yù)算（計(jì)劃）匯總表 批準(zhǔn)后 1日內(nèi) 財(cái)務(wù)部、綜合部 總經(jīng)理 合同、協(xié)議 取得后 1 日內(nèi) 各部門→綜合部 財(cái) 務(wù) 購貨發(fā)票、入庫單 取得后 1 日內(nèi) 綜合部 財(cái) 務(wù) 銷售清單及出庫單 開發(fā)票當(dāng)日 各部門→綜合部 財(cái) 務(wù) 發(fā)貨單 取得后 1 日內(nèi) 各部門→綜合部 財(cái) 務(wù) 48 49 管理 50 公司固定資產(chǎn)有專人專庫進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)管理。對(duì)資產(chǎn)的使用、申購、調(diào)撥等管理制定了相關(guān)的操作流程，同時(shí)，有電子、紙質(zhì)文檔進(jìn)行記錄保存，以保證高效、有序的進(jìn)行固定資產(chǎn)的管理，為公司各項(xiàng)工作的開展提供最基本的保證。 51 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，結(jié) 合企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定和本公司的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于本公司范圍內(nèi)的商務(wù)、銷售、開發(fā)、管理等部門及流程。 第三條 成本費(fèi)用管理的基本任務(wù) :是通過對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，正確反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本費(fèi)用的潛力，努力降耗增效。 第四條 在成本費(fèi)用管理中，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)規(guī)定，實(shí)行成本費(fèi)用管理責(zé)任制，正確核算各部門或項(xiàng)目的成本費(fèi)用。 第五條 根據(jù)經(jīng)營責(zé)任制，各部門經(jīng)理或主管對(duì)本部門成本費(fèi)用的管理負(fù)全責(zé)。主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理組織本公司的成本費(fèi)用核算和管理，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用，總經(jīng)理對(duì)公司的經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與管理工作。主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)成本費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定對(duì)各部門或項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行管理和監(jiān)督。 第二章 成本費(fèi)用開支范圍 第一條 工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本費(fèi)用開支范圍的規(guī)52 定，加強(qiáng)產(chǎn)品生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算與管理。具體開支范圍按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第二條 公司各部門或項(xiàng)目應(yīng)認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍。 第三章 成本費(fèi)用核算 第一條 對(duì)于構(gòu)成產(chǎn)品制造成本的，應(yīng)根據(jù)計(jì)算期 內(nèi)完工的數(shù)量、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算。對(duì)于貿(mào)易性質(zhì)的商品成本，應(yīng)按照其實(shí)際采購成本進(jìn)行核算。對(duì)于公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)，據(jù)實(shí)進(jìn)行分類核算。 第二條 不得以計(jì)劃成本、估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本，成本計(jì)算過程中對(duì)產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按計(jì)劃成本或定額成本進(jìn)行核算的，要按規(guī)定的成本計(jì)算期，及時(shí)調(diào)整為實(shí)際成本。原材料按計(jì)劃價(jià)格核算的，與實(shí)際價(jià)格的差異應(yīng)按規(guī)定的成本計(jì)算期及時(shí)進(jìn)行調(diào)整分配。 第三條 一次支付、分期攤銷的費(fèi)用，應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù) 額。受益期不超過一年的費(fèi)用，列入待攤費(fèi)用；受益期超過一年的費(fèi)用，列入長期待攤費(fèi)用，按實(shí)際受益期攤銷，其中 開辦費(fèi)應(yīng)按現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行攤銷 。長期待攤費(fèi)用應(yīng)在年終財(cái)務(wù)決算中加以說明。 第四條 在費(fèi)用尚未發(fā)生以前，需要從成本費(fèi)用中預(yù)提的費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)提期短的，年終決算不留余額，預(yù)提期長，跨年度使用、需53 保留余額的，應(yīng)在年終決算中加以說明。 第五條 對(duì)不構(gòu)成固定資產(chǎn)的低值易耗品，單價(jià)在 500 元（含 500 元），在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本費(fèi)用。單價(jià)在 500 元以上且使用期限超過一年的，按五五攤銷法核算即領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各分?jǐn)?50%。 第六條 產(chǎn) 成品和在產(chǎn)品成本以及期間費(fèi)用的核算，除特殊行業(yè)外，一律以月為成本計(jì)算期，同一個(gè)計(jì)算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。 第七條 成本費(fèi)用核算應(yīng)劃清下列界限，不得相互混淆。影響成本費(fèi)用的準(zhǔn)確性。 一、 制造費(fèi)用與直接生產(chǎn)成本； 二、 制造成本與期間費(fèi)用； 三、 各類期間費(fèi)用之間的界限； 四、 本期成本與下期成本； 五、 在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本； 六、 可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本。 第八條 成本核算的程序和方法要切實(shí)可行，一經(jīng)確定一般不得隨意變動(dòng)。 第四章 成本費(fèi)用管理責(zé)任制及監(jiān)督 第一條 各部門或項(xiàng)目應(yīng)按部門性質(zhì)建立成本費(fèi)用目標(biāo)責(zé)任制。對(duì)成本費(fèi)用實(shí)行 計(jì)劃控制和目標(biāo)管理，以保證完成。 第二條 各部門或項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)并結(jié)合公司總體目標(biāo)責(zé)任制，制定本部門的各項(xiàng)定額指標(biāo)，并認(rèn)真執(zhí)行。公司將對(duì)不同性質(zhì)的部門54 采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本費(fèi)用考核。 第三條 公司財(cái)務(wù)部成本費(fèi)用的管理責(zé)任：制定成本費(fèi)用管理制度；組織成本費(fèi)用核算；編制并落實(shí)成本費(fèi)用計(jì)劃；監(jiān)督考核各部門或項(xiàng)目的成本費(fèi)用計(jì)劃的具體執(zhí)行情況；對(duì)公司成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)的預(yù)測、控制和分析。 55 人力資源 是一種活的資源 ， 是創(chuàng)造利潤的的主要來源，特別象我們公司這種高新技術(shù)行業(yè) ，應(yīng) 將人力資源管理融入日常管理工作中去 ，從而提高公司的工作效率，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 。 在 2020 年里，湘計(jì)視訊對(duì)公司人員結(jié)構(gòu)進(jìn)行了重新組合，并從以下幾個(gè)方面進(jìn)行了實(shí)施管理 。 公司在重組的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)也轉(zhuǎn)型了。面對(duì)新產(chǎn)品、新客戶，為了使員工適應(yīng)環(huán)境、適應(yīng)市場的需要，公司組織了新老員工的數(shù)字電視方面的各種專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。 為了使員工和公司能得到發(fā)展，維護(hù)和完善員工隊(duì)伍，最終實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)。公司制訂一系列管理制度。 人是最寶貴的資源， 公司領(lǐng)導(dǎo) 在與 任何一位員工 相處時(shí)，都以友好、平等的態(tài)度來傾聽他們的談話，幫助他們 解決各種困難。這樣一來，職工們會(huì)以更加高昂的士氣去進(jìn)行工作 。從而造就一支具有團(tuán)隊(duì)精神的隊(duì)伍。 56 在 2020 年里，公司為了改善員工的工作表現(xiàn)，提高員工的滿意程度和未來的成就感，以達(dá)到公司的經(jīng)營目標(biāo)。制訂了一系列績效考評(píng)制度，具體從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考核： 各部門制定了部門職責(zé)。按崗位職責(zé)中描述的工作內(nèi)容進(jìn)行考核。 銷售部門簽訂了經(jīng)濟(jì)責(zé)任書，銷售人員嚴(yán)格按經(jīng)濟(jì)責(zé)任書進(jìn)行考核。 每周開例會(huì)并核定本周主要工作，同時(shí)考核上周工作。 57 58 59 60 安 全 生 產(chǎn) 公司高度重視安全生產(chǎn)，認(rèn)真 貫徹 安全第一、預(yù)防為主、全員動(dòng)手、綜合管理 的方針，堅(jiān)持 全員、全過程、全方位 的安全管理原則，在人員、資金、設(shè)施等方面提供切實(shí)保證，建立了一套有效的安全工作體系。本公司一年來無特大事故，安全生產(chǎn)形勢好。 公司有健全的安全管理組織體系。不僅總部和我公司設(shè)有安全環(huán)保負(fù)責(zé)人，而且我公司各部門設(shè)有安全員。同時(shí)，建立了嚴(yán)密的安全責(zé)任體系。 環(huán) 保 管 理 保護(hù)環(huán)境、關(guān)懷全體員工的身體健康、向社會(huì)提供符合安全和環(huán)保要求的產(chǎn)品，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是湘計(jì)算機(jī)的一貫方針，也是我們對(duì)社會(huì)應(yīng)負(fù)的責(zé)任。不斷改進(jìn)我們的 生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，保護(hù)環(huán)境、改善環(huán)境，是我們始終追求的目標(biāo)。 61 、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督 62 、思想工作與企業(yè)文化建設(shè) 63 四、重大事項(xiàng) 64 明