【導(dǎo)讀】國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室報送，供監(jiān)事會工作使用?！镀髽I(yè)基礎(chǔ)材料》是監(jiān)事會了解掌握企業(yè)情況的重要渠道，規(guī)范管理的重要基礎(chǔ)。事會、企業(yè)和有關(guān)部門提出寶貴意見。實、客觀、完整，沒有任何不實、隱瞞、遺漏。的員工存在違反法規(guī)或本企業(yè)規(guī)章制度的行為；業(yè)規(guī)章制度的行為。會計政策、會計估計作重大變更。⑴關(guān)聯(lián)方、其他企業(yè)或個人之間的交易及其應(yīng)收應(yīng)付款項；⑶所有應(yīng)付未付的貸款及應(yīng)計未計的利息；⑷所有承諾事項及其或有負(fù)債；⑹所有重要期后事項。

　　

【正文】 并與商務(wù)行政核對） 總經(jīng)理審批或?qū)徍? 董事長審批 （報銷費用超過 10000 元以上、無預(yù)算或超預(yù)算 5000 元以上、其他特例） 業(yè)務(wù)審核 （按責(zé)任承包書或費用預(yù)算表審核業(yè)務(wù)人員費用余額） 財務(wù)報銷 綜合部審核 管理審核 （管理人員費用按管理標(biāo)準(zhǔn)審核費用標(biāo)準(zhǔn)） 44 借款流程 正常 非正常 （審批 注： 借款必須是因公借款。必須是誰用款誰借款，不得以自己名義為他借款。借款額度必須實事求是。 原則上以前借款未結(jié)清，不再辦理再 借款手續(xù)。 市內(nèi)一般工作聯(lián)系不得超過 5001000 元。 市場人員出差或外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的，借款一般不得超過 3000 元，因特殊情況需要高出限額的，由借款人提出書面報告報總經(jīng)理或董事長審批。 用款人填寫借支單 （誰用款誰借款、不得以自己名義為他人借款） 項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核 （內(nèi)容真實性、借款額度合理性） 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 財務(wù)審核 （審核是否符合預(yù)算及合規(guī)性） 總經(jīng)理審批或?qū)徍? （超預(yù)算借支和超標(biāo)準(zhǔn)借支） 董事長審批 （審批借款余額在 8000元以上和其他特例） 辦理借支 45 費用報銷的審批： . 預(yù)算內(nèi)的費用開支經(jīng)項目負(fù)責(zé)人會簽，部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按責(zé)任承包書或按管理標(biāo)準(zhǔn)核銷費用的還需由綜合部負(fù)責(zé)人審核，然后交財務(wù)審核，最后報總經(jīng)理審批或?qū)徍?，不符合相關(guān)規(guī)定還需董事長審批。 . 非預(yù)算內(nèi)的費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理審核后報董事長批準(zhǔn)方可報銷。 . 移動電話費由本人簽字、報項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核，在核定報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的報綜合部領(lǐng)導(dǎo)審批。超過核定報銷標(biāo)準(zhǔn)的還需報總經(jīng)理審批。 . 前面有借支未沖銷的，必須先沖銷借支才能付現(xiàn)，否則應(yīng)報總經(jīng)理審批。 . 誰經(jīng)手的帳務(wù)誰報銷、誰簽字，嚴(yán)禁以他人的名義報賬和借支。 . 下一級報賬必須經(jīng)上一級審批。 . 月度內(nèi)累計報賬超過 10000 元或借支余額超過 8000 元的、無預(yù)算或超預(yù)算在 5000 元以上、其他特例，除經(jīng)總經(jīng)理審核外還需報董事長審批。 . 每月必須及時報銷上月費用（本人出差在外的除外），否則過期不予報銷。 . 報賬人、會簽人、審核人和批準(zhǔn)人必須在報銷單據(jù)上簽字。 業(yè)務(wù)招待費（含禮品等性質(zhì)的支出） 46 業(yè)務(wù)招待費在開支之前應(yīng)事先填寫業(yè)招費審批單，并在公司綜合部備案登記，在報銷時憑有效發(fā)票和事先填寫并經(jīng)審批后的業(yè)招費審批單逐級審批（綜合部會簽），未事先申請并登記備案的業(yè)招費財務(wù)不予報銷。 5 、發(fā)票的開具 開具發(fā)票應(yīng)根據(jù)合同，屬于工程項目的應(yīng)提供驗收報告等原始憑證，詳細(xì)填制開票申請單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、公 司主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后到財務(wù)部發(fā)票管理員處開具發(fā)票。 開具發(fā)票的同時應(yīng)提供與發(fā)票內(nèi)容一致的商品銷售清單（出庫單），暫時未取得進貨發(fā)票的在月末財務(wù)結(jié)賬前提供暫估明細(xì)表。 要求提供的各類報表和各類憑證的總體時間表 47 分類 時間 項目 要求提供時間 提供者 提供對象 費用預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財務(wù)部 資金流入（回款）預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財務(wù)部 銷售預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 財務(wù)部 貨物采購預(yù)算表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 固定資產(chǎn)采購預(yù)算 表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 資金支出計劃表 每月的 25 日前 各部門 綜合部 各預(yù)算（計劃）匯總表 批準(zhǔn)后 1日內(nèi) 財務(wù)部、綜合部 總經(jīng)理 合同、協(xié)議 取得后 1 日內(nèi) 各部門→綜合部 財 務(wù) 購貨發(fā)票、入庫單 取得后 1 日內(nèi) 綜合部 財 務(wù) 銷售清單及出庫單 開發(fā)票當(dāng)日 各部門→綜合部 財 務(wù) 發(fā)貨單 取得后 1 日內(nèi) 各部門→綜合部 財 務(wù) 48 49 管理 50 公司固定資產(chǎn)有專人專庫進行統(tǒng)一編號管理。對資產(chǎn)的使用、申購、調(diào)撥等管理制定了相關(guān)的操作流程，同時，有電子、紙質(zhì)文檔進行記錄保存，以保證高效、有序的進行固定資產(chǎn)的管理，為公司各項工作的開展提供最基本的保證。 51 第一章 總則 第一條 為加強公司成本費用管理，不斷提高經(jīng)濟效益，結(jié) 合企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定和本公司的實際情況，制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于本公司范圍內(nèi)的商務(wù)、銷售、開發(fā)、管理等部門及流程。 第三條 成本費用管理的基本任務(wù) :是通過對成本費用的預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，正確反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本費用的潛力，努力降耗增效。 第四條 在成本費用管理中，各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)法規(guī)和公司的財務(wù)規(guī)定，實行成本費用管理責(zé)任制，正確核算各部門或項目的成本費用。 第五條 根據(jù)經(jīng)營責(zé)任制，各部門經(jīng)理或主管對本部門成本費用的管理負(fù)全責(zé)。主管財務(wù)副總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理組織本公司的成本費用核算和管理，準(zhǔn)確核算成本費用，總經(jīng)理對公司的經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。財務(wù)部具體負(fù)責(zé)成本費用的核算與管理工作。主管財務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)成本費用管理的有關(guān)規(guī)定對各部門或項目的成本費用進行管理和監(jiān)督。 第二章 成本費用開支范圍 第一條 工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)制度關(guān)于成本費用開支范圍的規(guī)52 定，加強產(chǎn)品生產(chǎn)成本、制造費用、營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用的核算與管理。具體開支范圍按《企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第二條 公司各部門或項目應(yīng)認(rèn)真遵守國家財務(wù)會計制度規(guī)定的成本費用開支范圍。 第三章 成本費用核算 第一條 對于構(gòu)成產(chǎn)品制造成本的，應(yīng)根據(jù)計算期 內(nèi)完工的數(shù)量、實際消耗和實際價格，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進行核算。對于貿(mào)易性質(zhì)的商品成本，應(yīng)按照其實際采購成本進行核算。對于公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用，應(yīng)按照其歸屬期限，區(qū)分費用性質(zhì)，據(jù)實進行分類核算。 第二條 不得以計劃成本、估計成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按計劃成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，及時調(diào)整為實際成本。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異應(yīng)按規(guī)定的成本計算期及時進行調(diào)整分配。 第三條 一次支付、分期攤銷的費用，應(yīng)按照費用項目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù) 額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用；受益期超過一年的費用，列入長期待攤費用，按實際受益期攤銷，其中 開辦費應(yīng)按現(xiàn)行企業(yè)會計制度的規(guī)定進行攤銷 。長期待攤費用應(yīng)在年終財務(wù)決算中加以說明。 第四條 在費用尚未發(fā)生以前，需要從成本費用中預(yù)提的費用項目和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)提期短的，年終決算不留余額，預(yù)提期長，跨年度使用、需53 保留余額的，應(yīng)在年終決算中加以說明。 第五條 對不構(gòu)成固定資產(chǎn)的低值易耗品，單價在 500 元（含 500 元），在領(lǐng)用時一次列入成本費用。單價在 500 元以上且使用期限超過一年的，按五五攤銷法核算即領(lǐng)用和報廢時各分?jǐn)?50%。 第六條 產(chǎn) 成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算，除特殊行業(yè)外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。 第七條 成本費用核算應(yīng)劃清下列界限，不得相互混淆。影響成本費用的準(zhǔn)確性。 一、 制造費用與直接生產(chǎn)成本； 二、 制造成本與期間費用； 三、 各類期間費用之間的界限； 四、 本期成本與下期成本； 五、 在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本； 六、 可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本。 第八條 成本核算的程序和方法要切實可行，一經(jīng)確定一般不得隨意變動。 第四章 成本費用管理責(zé)任制及監(jiān)督 第一條 各部門或項目應(yīng)按部門性質(zhì)建立成本費用目標(biāo)責(zé)任制。對成本費用實行 計劃控制和目標(biāo)管理，以保證完成。 第二條 各部門或項目應(yīng)根據(jù)自身特點并結(jié)合公司總體目標(biāo)責(zé)任制，制定本部門的各項定額指標(biāo)，并認(rèn)真執(zhí)行。公司將對不同性質(zhì)的部門54 采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進行成本費用考核。 第三條 公司財務(wù)部成本費用的管理責(zé)任：制定成本費用管理制度；組織成本費用核算；編制并落實成本費用計劃；監(jiān)督考核各部門或項目的成本費用計劃的具體執(zhí)行情況；對公司成本費用進行及時的預(yù)測、控制和分析。 55 人力資源 是一種活的資源 ， 是創(chuàng)造利潤的的主要來源，特別象我們公司這種高新技術(shù)行業(yè) ，應(yīng) 將人力資源管理融入日常管理工作中去 ，從而提高公司的工作效率，促進公司目標(biāo)的實現(xiàn) 。 在 2020 年里，湘計視訊對公司人員結(jié)構(gòu)進行了重新組合，并從以下幾個方面進行了實施管理 。 公司在重組的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)也轉(zhuǎn)型了。面對新產(chǎn)品、新客戶，為了使員工適應(yīng)環(huán)境、適應(yīng)市場的需要，公司組織了新老員工的數(shù)字電視方面的各種專業(yè)知識培訓(xùn)。 為了使員工和公司能得到發(fā)展，維護和完善員工隊伍，最終實現(xiàn)公司目標(biāo)。公司制訂一系列管理制度。 人是最寶貴的資源， 公司領(lǐng)導(dǎo) 在與 任何一位員工 相處時，都以友好、平等的態(tài)度來傾聽他們的談話，幫助他們 解決各種困難。這樣一來，職工們會以更加高昂的士氣去進行工作 。從而造就一支具有團隊精神的隊伍。 56 在 2020 年里，公司為了改善員工的工作表現(xiàn)，提高員工的滿意程度和未來的成就感，以達(dá)到公司的經(jīng)營目標(biāo)。制訂了一系列績效考評制度，具體從以下幾個方面進行考核： 各部門制定了部門職責(zé)。按崗位職責(zé)中描述的工作內(nèi)容進行考核。 銷售部門簽訂了經(jīng)濟責(zé)任書，銷售人員嚴(yán)格按經(jīng)濟責(zé)任書進行考核。 每周開例會并核定本周主要工作，同時考核上周工作。 57 58 59 60 安 全 生 產(chǎn) 公司高度重視安全生產(chǎn)，認(rèn)真 貫徹 安全第一、預(yù)防為主、全員動手、綜合管理 的方針，堅持 全員、全過程、全方位 的安全管理原則，在人員、資金、設(shè)施等方面提供切實保證，建立了一套有效的安全工作體系。本公司一年來無特大事故，安全生產(chǎn)形勢好。 公司有健全的安全管理組織體系。不僅總部和我公司設(shè)有安全環(huán)保負(fù)責(zé)人，而且我公司各部門設(shè)有安全員。同時，建立了嚴(yán)密的安全責(zé)任體系。 環(huán) 保 管 理 保護環(huán)境、關(guān)懷全體員工的身體健康、向社會提供符合安全和環(huán)保要求的產(chǎn)品，實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是湘計算機的一貫方針，也是我們對社會應(yīng)負(fù)的責(zé)任。不斷改進我們的 生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力實現(xiàn)經(jīng)濟與環(huán)境的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，保護環(huán)境、改善環(huán)境，是我們始終追求的目標(biāo)。 61 、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督 62 、思想工作與企業(yè)文化建設(shè) 63 四、重大事項 64 明