企業(yè)經(jīng)營管理-集團經(jīng)營管理-資料下載頁
2025-04-18 13:33本頁面
【正文】 辦公費%%%%差旅費%%%%維修費%%%%業(yè)務(wù)招待費%%%%儲運費%%%%財務(wù)費用%%%%其他%%%%變動費用合計%%%%計劃純利眾義達俱樂部2004年年度經(jīng)營預(yù)算貨幣單位：人民幣萬元預(yù)算項目年度合計盈虧平衡控制指標銷售收入銷售臺次銷售額銷售毛利80100100120120141費用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費用合計%租金%折舊費%資金占用費%房地稅%公務(wù)車月租費%固定人工成本%信息咨詢費%固定費用合計%水電暖%%%%財產(chǎn)保險%%%%市場營銷費%%%%交通費%%%%人工成本%%%%辦公費%%%%差旅費%%%%維修費%%%%業(yè)務(wù)招待費%%%%儲運費%%%%財務(wù)費用%%%%其他%%%%變動費用合計%%%%計劃純利五、 經(jīng)營業(yè)績評估細則 適用對象：本細則是針對集團下屬經(jīng)營性部門制定的經(jīng)營業(yè)績評估規(guī)則、程序和辦法。適用于下屬子公司/經(jīng)營性部門。 目的與用途：本細則是集團考核下屬子公司/經(jīng)營性部門日常經(jīng)營業(yè)績和年度經(jīng)營業(yè)績的程序及辦法，是集團進行經(jīng)營業(yè)績評估工作的基本指導(dǎo)文件。 評估依據(jù)：基本依據(jù)：集團與下屬子公司/經(jīng)營性部門簽定生效的《經(jīng)營責任協(xié)議》。輔助依據(jù)：《眾義達集團年度經(jīng)營指導(dǎo)手冊》，以及集團頒布的其他相關(guān)財務(wù)、統(tǒng)計、審計等管理規(guī)章或辦法。 評估部門：集團戰(zhàn)略發(fā)展部下屬企管部是下屬子公司/經(jīng)營性部門經(jīng)營指標頒布、修訂、核定以及日常經(jīng)營業(yè)績和年終經(jīng)營業(yè)績的評估執(zhí)行機構(gòu)。集團財務(wù)中心及各子公司財務(wù)部門是相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)的日常核算、匯總和上報機構(gòu)。要求每月8日前報上月數(shù)據(jù)。集團審計部門是相關(guān)數(shù)據(jù)及報表的審計監(jiān)督機構(gòu)，同時參與相關(guān)經(jīng)營業(yè)績的審查、評估。集團總裁是年度經(jīng)營業(yè)績評估的最終決策和審定者。 評估指標：1）稅前利潤：主要由毛利及變動費用兩項指標構(gòu)成。毛利為稅前利潤考核的主要指標；變動費用按實際毛利完成情況及盈虧平衡點計算。2）客戶滿意度：客戶滿意度由以下幾個分指標構(gòu)成：客戶回訪、抽查及有效投訴率。3）遵守集團規(guī)章制度 評估方法：指標分指標占總體考核比例總計稅前利潤毛利40％60％變動費用20％客戶滿意度客戶回訪20％30％抽查5％有效投訴率5％遵守集團規(guī)章制度10％10％1）毛利按照實際完成情況與計劃的比例記分，即：實際完成數(shù)量/計劃數(shù)40％2）變動費用：毛利按計劃完成的或超出計劃水平的，按照計劃的變動費用率記分。毛利未完成計劃的，按不同區(qū)間段的毛利中間值調(diào)整變動費用率進行記分。3） 客戶滿意度指標被分解為客戶回訪、抽查及有效投訴率三項。具體評估方法請見服務(wù)監(jiān)督細則第十章4） 遵守集團規(guī)章制度：由集團各職能部門負責監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違反集團規(guī)章制度的重大問題，應(yīng)開具過失單，交企管部。企管部負責調(diào)查確認，查證屬實后視情節(jié)輕重扣分。擁有開具過失單權(quán)力的部門為集團財務(wù)中心、人力資源部、辦公室、審計部、戰(zhàn)略發(fā)展部。過失單樣表請見附件：過失單日期：監(jiān)督部門：違反規(guī)定子公司/部門：違規(guī)情況日期：當事人：事由：監(jiān)督人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：調(diào)查情況當事人陳述：當事人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：確認情況：確認人簽字：主管大部門經(jīng)理簽字：處罰決定：總裁簽字：5） 年度考核采用各項指標綜合加權(quán)評分法。年末評分占總分數(shù)的60％，每季評分的算術(shù)平均值占總分數(shù)的40％，即：最終得分＝年末總評60％＋每個季度得分總和/440％。年度評估工作流程：預(yù)算指標確定與核準；簽署協(xié)議；月度跟蹤；月度經(jīng)營數(shù)據(jù)收集、整理；季度經(jīng)營數(shù)據(jù)匯總；季度經(jīng)營指標分析對比；季度經(jīng)營評測及建議；年終經(jīng)營數(shù)據(jù)匯總、整理；年終經(jīng)營指標分析對比；年終經(jīng)營業(yè)績評估與獎懲；基本評估工作流程：指標預(yù)算與核定；簽署協(xié)議；經(jīng)營數(shù)據(jù)收集、整理；經(jīng)營指標分析對比；經(jīng)營業(yè)績申訴與質(zhì)詢；經(jīng)營業(yè)績評估報告；總裁審定報告并簽發(fā)獎懲意見評估報告發(fā)布與獎懲執(zhí)行本細則自發(fā)布之日起正式生效，此前與細則有沖突的以本細則為準。本細則的修訂和解釋權(quán)歸集團戰(zhàn)略發(fā)展部企管部。36 / 31
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