全聚德烤鴨股份公司票據(jù)管理制度(doc)-食品飲料-資料下載頁(yè)
2025-08-07 11:40本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】收據(jù)等重要結(jié)算票據(jù)的使用和管理進(jìn)行規(guī)范化，制定本制度。管”的內(nèi)部牽制原則。人、內(nèi)容、金額、收益人等明細(xì)情況。白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票。認(rèn)真做好督促檢查工作。第八條遺失支票,應(yīng)及時(shí)辦理掛失手續(xù)。有關(guān)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守專(zhuān)用發(fā)票使用管理規(guī)定。要求票、物相符。票面金額與實(shí)際收取的金額相符；各部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)不得發(fā)貨，門(mén)衛(wèi)不得放行；第十二條外來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票，不符合上述要求者，不得作為抵扣稅額憑證，使用，不得跨規(guī)定的使用地區(qū)攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白專(zhuān)用發(fā)票。不及時(shí)申報(bào)扣減的屬偷稅行為。驗(yàn)收入庫(kù)的其進(jìn)項(xiàng)稅額不得作為納稅人當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣。擅自損毀，已經(jīng)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀?，F(xiàn)金在收到當(dāng)天及時(shí)送存銀行。
【正文】 商業(yè)承兌匯票。特殊情況下，公司業(yè)務(wù)部門(mén)既使接受了其他單位的商業(yè)承兌匯票，財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)部門(mén)也不能認(rèn)為該單位已實(shí)際付款，只有在該商業(yè)承兌匯票到期議付且款項(xiàng)到 帳后，才能認(rèn)為該筆款項(xiàng)已結(jié)清。 第二十七條 普通發(fā)票的使用和管理。除開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的業(yè)務(wù)其余開(kāi)具普通發(fā)票。普通發(fā)票視同增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用和管理。 第二十八條 收據(jù)的使用和管理。收據(jù)在收取代墊費(fèi)用或預(yù)收款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具， 5 不作為銷(xiāo)售收入確認(rèn)憑證。收據(jù)使用和管理同增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 第二十九條 發(fā)票和收據(jù)由財(cái)務(wù)部歸口管理。負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，指導(dǎo)正確使用，建立購(gòu)領(lǐng)、使用、結(jié)存和銷(xiāo)號(hào)登記。發(fā)票和收據(jù)的基本聯(lián)次和登記簿保存至少三年，保存期滿(mǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后方可銷(xiāo)毀。 第三十條 發(fā)票和收據(jù)的使用部門(mén)，要設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)其開(kāi)具和保管。增 值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票，每次限量領(lǐng)用一個(gè)月的使用量，收據(jù)每次限量領(lǐng)用 12 本，以舊換新。對(duì)未開(kāi)完的發(fā)票和收據(jù)應(yīng)存入防火、防水、防盜的安全場(chǎng)所，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)遺失或被盜，必須立即通知財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告、處理。 第三十一條 發(fā)票和收據(jù)的存根聯(lián)，一年之內(nèi)由使用部門(mén)保存，隔年的發(fā)票存根由財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)共同辦理封存手續(xù)，但發(fā)票存根聯(lián)仍由使用部門(mén)保存，收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部保管。 第三十二條 未開(kāi)具的 重要票據(jù)，公司都應(yīng)設(shè)專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜保管。所保管的票據(jù)，公司應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)。如涉及投資憑證，盤(pán)點(diǎn)時(shí)則應(yīng)有投資證券部、財(cái)務(wù)部 及保管員一起進(jìn)行。如涉及其他業(yè)務(wù)，盤(pán)點(diǎn)應(yīng)有相關(guān)業(yè)務(wù)主管參加。盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單。 第五章 附則 第 三十三 條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第 三十四 條 本制度自發(fā)布之日起施行。
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