全聚德烤鴨股份公司票據(jù)管理制度(doc)-食品飲料-資料下載頁
2025-08-07 11:40本頁面
【導(dǎo)讀】收據(jù)等重要結(jié)算票據(jù)的使用和管理進行規(guī)范化，制定本制度。管”的內(nèi)部牽制原則。人、內(nèi)容、金額、收益人等明細情況。白支票、空頭支票和遠期支票。認真做好督促檢查工作。第八條遺失支票,應(yīng)及時辦理掛失手續(xù)。有關(guān)部門應(yīng)嚴格遵守專用發(fā)票使用管理規(guī)定。要求票、物相符。票面金額與實際收取的金額相符；各部門、倉庫不得發(fā)貨，門衛(wèi)不得放行；第十二條外來的專用發(fā)票，不符合上述要求者，不得作為抵扣稅額憑證，使用，不得跨規(guī)定的使用地區(qū)攜帶、郵寄、運輸空白專用發(fā)票。不及時申報扣減的屬偷稅行為。驗收入庫的其進項稅額不得作為納稅人當(dāng)期進項稅額予以抵扣。擅自損毀，已經(jīng)開具的專用發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀?，F(xiàn)金在收到當(dāng)天及時送存銀行。
【正文】 商業(yè)承兌匯票。特殊情況下，公司業(yè)務(wù)部門既使接受了其他單位的商業(yè)承兌匯票，財務(wù)及業(yè)務(wù)部門也不能認為該單位已實際付款，只有在該商業(yè)承兌匯票到期議付且款項到 帳后，才能認為該筆款項已結(jié)清。 第二十七條 普通發(fā)票的使用和管理。除開具增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)其余開具普通發(fā)票。普通發(fā)票視同增值稅專用發(fā)票使用和管理。 第二十八條 收據(jù)的使用和管理。收據(jù)在收取代墊費用或預(yù)收款項時開具， 5 不作為銷售收入確認憑證。收據(jù)使用和管理同增值稅專用發(fā)票。 第二十九條 發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部歸口管理。負責(zé)購買，指導(dǎo)正確使用，建立購領(lǐng)、使用、結(jié)存和銷號登記。發(fā)票和收據(jù)的基本聯(lián)次和登記簿保存至少三年，保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后方可銷毀。 第三十條 發(fā)票和收據(jù)的使用部門，要設(shè)專人負責(zé)其開具和保管。增 值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，每次限量領(lǐng)用一個月的使用量，收據(jù)每次限量領(lǐng)用 12 本，以舊換新。對未開完的發(fā)票和收據(jù)應(yīng)存入防火、防水、防盜的安全場所，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)遺失或被盜，必須立即通知財務(wù)部，以便及時向稅務(wù)機關(guān)報告、處理。 第三十一條 發(fā)票和收據(jù)的存根聯(lián)，一年之內(nèi)由使用部門保存，隔年的發(fā)票存根由財務(wù)部和使用部門共同辦理封存手續(xù)，但發(fā)票存根聯(lián)仍由使用部門保存，收據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)部保管。 第三十二條 未開具的 重要票據(jù)，公司都應(yīng)設(shè)專門的保險柜保管。所保管的票據(jù)，公司應(yīng)定期盤點。如涉及投資憑證，盤點時則應(yīng)有投資證券部、財務(wù)部 及保管員一起進行。如涉及其他業(yè)務(wù)，盤點應(yīng)有相關(guān)業(yè)務(wù)主管參加。盤點后，應(yīng)填寫盤點報告單。 第五章 附則 第 三十三 條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋。 第 三十四 條 本制度自發(fā)布之日起施行。
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