【正文】 《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》。這些協(xié)議和法律文件的核心思想都是銀行經(jīng)營管理的安全性、合規(guī)性與穩(wěn)健性，即審慎性經(jīng)營的原則。在《商業(yè)銀行法》中將安全性放在商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則的第一位，沒有安全性就沒有效益性，而過去則是將效益放在第一位。這充分說明了風(fēng)險管理理念的變化。商業(yè)銀行構(gòu)建風(fēng)險管理文化的主要問題樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。風(fēng)險管理文化關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，只有控制風(fēng)險才能增加收益，這是風(fēng)險管理文化的核心理念。先進(jìn)的風(fēng)險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強(qiáng)部門的風(fēng)險管理意識，提高全體員工的風(fēng)險控制能力，從而促進(jìn)銀行風(fēng)險管理體系的高效運(yùn)行。雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風(fēng)險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風(fēng)險管理文化，這已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展、風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要，突出地表現(xiàn)為：第一，不能正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系。過去在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，考察銀行業(yè)績時基本上依據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn),因此過分地、片面地追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，忽視風(fēng)險管理的現(xiàn)象較為普遍，也有的銀行過分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制，畏手畏腳，通過少發(fā)展業(yè)務(wù)逃避風(fēng)險，把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面。而且風(fēng)險管理部門在績效考核、行政管理、批準(zhǔn)權(quán)限等方面缺乏獨(dú)立性，甚至完全依存于業(yè)務(wù)發(fā)展，失去了其專業(yè)性，這種以發(fā)展業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的經(jīng)營理念影響了風(fēng)險管理體系作用的發(fā)揮。第二，未能使風(fēng)險管理的意識在全行職員中得到貫徹。讓銀行員工產(chǎn)生了風(fēng)險管理只是管理層和風(fēng)險控制部門職責(zé)的錯誤認(rèn)識，業(yè)務(wù)部門只管操作業(yè)務(wù)，出了問題是風(fēng)險部門控制不力。還有的員工認(rèn)為風(fēng)險管理只是信貸部門關(guān)心的問題，與柜臺業(yè)務(wù)無關(guān)。第三，風(fēng)險管理的“軟件”如風(fēng)險管理的制度、方法、技術(shù)、人才隊(duì)伍還需進(jìn)一步完善。目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系還不健全，風(fēng)險管理方法還僅僅是定性分析，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性的量化分析手段，信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后，另外風(fēng)險管理人員數(shù)量較少，隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，特別是缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才。這些“軟件”的欠缺不僅使風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息、市場信息缺失，而且不能把先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理當(dāng)中。第四，要解決認(rèn)為制度建設(shè)就是文化建設(shè)的問題。風(fēng)險管理文化建設(shè)包括三個層面的建設(shè)，制度層面、知識層面和精神層面。制度層面建設(shè)只是風(fēng)險管理文化建設(shè)的表層，是指銀行對經(jīng)營活動中出現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。知識層面是指銀行在風(fēng)險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)，是銀行風(fēng)險管理的智力基礎(chǔ)。精神層面是風(fēng)險管理文化的最高層次，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風(fēng)險管理方向上的思想觀念、價值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。風(fēng)險管理文化要從制度、知識、精神三個層面全面發(fā)展，最終達(dá)到風(fēng)險管理文化的核心價值觀念通過員工，超越制度本身，不受時間和空間限制得以世代相傳，既使企業(yè)不存在，這種精神文化還能體現(xiàn)。而把制度建設(shè)等同于風(fēng)險管理文化建設(shè)，認(rèn)為只要建設(shè)規(guī)章制度就是建設(shè)風(fēng)險管理文化的全部，有了規(guī)章制度，風(fēng)險管理文化也就自然形成了的觀點(diǎn)，顯然是滯后于風(fēng)險管理工作需要的。第五，要解決重眼前成績輕過程管理的問題。銀行作為高風(fēng)險行業(yè)，過程管理在其經(jīng)營活動中有著特別重要的作用。實(shí)現(xiàn)過程管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，是提升風(fēng)險控制能力和水平的有效途徑和迫切需要。但是這點(diǎn)始終沒有被重視起來，由于重經(jīng)營輕管理等經(jīng)營指導(dǎo)思想上的長期偏差，使過程管理被忽視，表面業(yè)績掩蓋了風(fēng)險隱患。近期一些銀行大案要案的發(fā)生使銀行業(yè)自身和監(jiān)管部門不得不反思這種思維方式是否在銀行業(yè)這種高風(fēng)險行業(yè)中適用。實(shí)際上這種只注重結(jié)果的絕對化思想，正是造成銀行案件屢禁不止、屢查屢犯的重要原因。因此，我國商業(yè)銀行在制定風(fēng)險管理制度過程中，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對風(fēng)險控制手段、程序及其他基本要求制定風(fēng)險管理細(xì)則，對風(fēng)險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項(xiàng)作出詳細(xì)規(guī)定，制定系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的過程管理流程，使之形成完整的體系。注重經(jīng)營結(jié)績，更注重經(jīng)營的過程，已經(jīng)到了刻不容緩的程度，必須引起高度重視。如何構(gòu)建健康的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化提倡和培育風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險的基礎(chǔ)和前提，但是要在商業(yè)銀行樹立和推行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化和經(jīng)營理念絕非易事，文化的根系要觸及人的思想和觀念。構(gòu)建風(fēng)險管理文化是一個長期的過程，必須要結(jié)合銀行自身狀況，讓整個銀行更新觀念和認(rèn)識，營造良好的適合風(fēng)險管理文化生存發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)的風(fēng)險文化源自其領(lǐng)導(dǎo)層。如果董事會希望理解、定義并積極管理企業(yè)的風(fēng)險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務(wù)及風(fēng)險方面擁有深厚專業(yè)素養(yǎng)的高級領(lǐng)導(dǎo)核心。建立風(fēng)險管理文化的第一步是積極地調(diào)整風(fēng)險預(yù)測并就其達(dá)成一致。董事會需要認(rèn)識到所管理的風(fēng)險，這就意味著董事們不僅需要知道相關(guān)情況，而且還要理解那些主要的產(chǎn)品創(chuàng)新所包含的風(fēng)險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受決策所帶來的后果。在這種風(fēng)險管理文化下，風(fēng)險管理被視為前臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，而非需要規(guī)避的障礙。建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風(fēng)險問題進(jìn)行正確干預(yù)的文化，這是對個人責(zé)任制這一合理原則的有力補(bǔ)充。正因?yàn)橛辛嗣鞔_的責(zé)任制，“事不關(guān)己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生?，F(xiàn)代投資(,%)銀行產(chǎn)品涉及包含更高風(fēng)險的多種資產(chǎn)類別，不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗(yàn)的那些個人，都無力承擔(dān)風(fēng)險管理失范所導(dǎo)致的大量損失。鼓勵溝通的方式很簡單：風(fēng)險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點(diǎn)。強(qiáng)化風(fēng)險文化的第三步是擴(kuò)大風(fēng)險團(tuán)隊(duì)的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，切實(shí)地將范圍擴(kuò)大，使得風(fēng)險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風(fēng)險管理組織的規(guī)模與日俱增，但通常都缺乏頂尖的人才。有多少前臺交易員實(shí)際參與過風(fēng)險團(tuán)隊(duì)的工作？有多少風(fēng)險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務(wù)的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務(wù)及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風(fēng)險職能部門的權(quán)威性，將對牢固建立風(fēng)險文化大有裨益。在這種文化中，風(fēng)險專業(yè)人士被認(rèn)為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風(fēng)險管理不應(yīng)僅是風(fēng)險職能部門的責(zé)任，而應(yīng)是整個企業(yè)的責(zé)任。高管層及前臺人員、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險管理中起著很重要的作用，他們依次構(gòu)成風(fēng)險管理的三道防線，他們在風(fēng)險文化的建設(shè)中也起著舉足輕重的作用，嚴(yán)格要求各自自身，積極配合，共同努力，將構(gòu)建成適合本企業(yè)的風(fēng)險文化。培育風(fēng)險管理文化是一個長期的過程，各銀行要積極倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，樹立包括各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位的先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理的發(fā)展。通過廣泛的風(fēng)險教育和重視風(fēng)險評估，培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感度，將風(fēng)險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，使銀行管理者和員工對銀行業(yè)的風(fēng)險特征都有比較充分的認(rèn)識，將風(fēng)險管理作為一個動態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營管理中，并將其提升到戰(zhàn)略高度。結(jié)論：風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，先進(jìn)的風(fēng)險管理文化有助于促進(jìn)銀行風(fēng)險管理體系的高效運(yùn)行。雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風(fēng)險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風(fēng)險管理文化，在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系、全員風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理的制度、方法、技術(shù)、人才隊(duì)伍等方面還存在一些問題。針對這些問題，商業(yè)銀行應(yīng)該在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時加強(qiáng)風(fēng)險管理，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險文化。而在構(gòu)建風(fēng)險管理文化的過程中我們的銀行需要長期不斷的改進(jìn)和強(qiáng)化，為銀行健康的運(yùn)作做好保障。銀行管理者們應(yīng)該馬上行動起來，建立一套有力的風(fēng)險管理文化。因?yàn)楫?dāng)前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強(qiáng)烈的共識。畢竟，當(dāng)前的危機(jī)也是未來發(fā)展的一個機(jī)遇。參考文獻(xiàn)：、設(shè)計(jì)與實(shí)施[m].中國金融出版社，2003[j].中國金融，2005[j].北京社科規(guī)劃，2006 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