z地產(chǎn)集團預算管理制度---資料下載頁
2025-04-15 00:25本頁面
【正文】 他部門：按照本部門的職責，作出相關經(jīng)營活動內(nèi)容的預算。 在公司總會計師領導下，財務部門負責對逐級和各職能部門報送的預算數(shù)據(jù)進行審核、分析、匯總，編制并形成公司初步預算，經(jīng)總經(jīng)理核定后，報公司董事會審議、股東大會決定。 篇3：視訊股份公司預算管理制度 視訊股份公司預算管理制度 第一條 為了明確公司下一年度經(jīng)營目標，責成各部門依據(jù)公司目標，擬定各部門的責任目標，并作為協(xié)調(diào)各部門控制標準、考核績效的依據(jù)。通過各種指標標準的制定、事前的合理規(guī)劃，達到降低成本、實現(xiàn)公司價值最大化目的。 第二條 預算應遵循實事求是原則。公司預算的編制應從公司的總體發(fā)展目標出發(fā)，并綜合考慮當期政策、市場環(huán)境并結(jié)合公司的實際情況進行編制。 第三條 預算應遵循資產(chǎn)質(zhì)量改善原則。公司預算編制要考慮風險管理因素，應關注公司財務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，將資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整、不良資產(chǎn)的清理、債務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等納入預算體系。 第四條 預算應遵循責權(quán)配比原則。在確保實現(xiàn)公司整體目標的前提下，明確各預算部門的責任和權(quán)利，充分發(fā)揮各部門的積極性，促進公司預算目標的順利完成。 第五條 預算應遵循側(cè)重原則。按公司的組織結(jié)構(gòu)合理劃分為成本費用中心、利潤中心和投資中心。 成本費用中心：對成本費用中心的主要考核目標為成本。 利潤中心：對利潤中心的主要考核目標為各利潤中心的業(yè)績、利潤。 投資中心：對投資中心的考核除利潤指標外，主要考核投資的效益情況。 第六條 預算應遵循剛性原則。公司預算一經(jīng)確認，各單位必須嚴格遵照執(zhí)行。 第七條 公司預算管理的審批機構(gòu)為公司股東大會。 第八條 公司董事會在預算管理方面的職責是：根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定公司業(yè)績目標、公司年度預算方案編制方針。擬訂公司年度預算方案及年度預算調(diào)整方案。 第九條 公司經(jīng)營班子在預算管理方面的職責是：根據(jù)公司董事會的要求，具體組織和下達年度預算編制要求，并對預算草案進行初步審核及調(diào)整。負責組織將審議通過的公司年度預算分解到相關部門予以落實。負責組織向董事會提交半年度及全年度情況分析報告。負責組織向董事會報告預算的執(zhí)行情況。負責落實預算方案執(zhí)行情況的獎懲等。 第十條 各部門應根據(jù)公司的總體經(jīng)營目標并結(jié)合本部門的實際情況編制部門預算。財務部對各部門編制的部門預算進行審核、匯總編制出公司預算草案，按月對公司財務預算的執(zhí)行情況進行跟蹤、統(tǒng)計、分析比較，并及時提交相關的分析報告。 第十一條 預算年度與會計年度一致，自公歷1月1日至12月31日。公司的預算采取零基預算、滾動預算或者兩者相結(jié)合的方式。 第十二條 預算應包括收入預算(收視維護費收入預算、入網(wǎng)費收入預算、寬頻業(yè)務收入預算、數(shù)字電視收入預算、節(jié)目傳輸收入預算、頻道收轉(zhuǎn)收入預算、其他收入預算等)。成本費用預算(管理費用預算、人工費用預算、辦公費用預算、折舊攤銷預算、財務費用預算、其他費用預算等)。資本性支出預算(包括長期投資預算、網(wǎng)絡工程支出預算、器材設備購置預算等)。投資收益預算、損益預算?，F(xiàn)金流量預算等。 第十三條 各部門必須嚴格執(zhí)行預算。在預算執(zhí)行過程中，各部門如因特殊情況，需對預算進行調(diào)整時，須向財務部提出書面申請，就預算的調(diào)整內(nèi)容和原因進行詳細說明。財務部結(jié)合公司預算完成情況，綜合考慮有關因素，形成修改意見，報批后方可調(diào)整預算。 第十四條 因國內(nèi)外環(huán)境、市場供求情況、國家法律、政策等影響生產(chǎn)經(jīng)營的重大情況發(fā)生變化，使公司的預算出現(xiàn)較大偏差，可以適時調(diào)整預算，按照審批權(quán)限報公司股東大會或董事會。 第十五條財務部是公司預算執(zhí)行的監(jiān)督控制部門，對每一筆支出應根據(jù)其業(yè)務的合理性進行審核，嚴格區(qū)分預算內(nèi)和預算外審批程序，對預算內(nèi)的支出也必須把握其針對性、時效性。 第十六條 公司應于每年的十月份開始著手下一年度預算的編制工作，并在下一會計年度的第一個月完成預算的編制。 第十七條 公司財務部應在預算年度終了后90天之內(nèi)向公司領導提交年度預算執(zhí)行情況分析報告，并報公司董事會。 第十八條 公司應根據(jù)預算執(zhí)行情況分析報告，建立合理的預算執(zhí)行調(diào)查和獎懲辦法，保證預算管理目標的實現(xiàn)。 第十九條 本制度由公司董事會負責解釋。 第二十條 本制度自董事會通過之日起施行。 第 14 頁 共 14 頁
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