z地產(chǎn)集團(tuán)預(yù)算管理制度---資料下載頁
2025-04-15 00:25本頁面
【正文】 他部門：按照本部門的職責(zé)，作出相關(guān)經(jīng)營活動內(nèi)容的預(yù)算。 在公司總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對逐級和各職能部門報送的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、分析、匯總，編制并形成公司初步預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理核定后，報公司董事會審議、股東大會決定。 篇3：視訊股份公司預(yù)算管理制度 視訊股份公司預(yù)算管理制度 第一條 為了明確公司下一年度經(jīng)營目標(biāo)，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬定各部門的責(zé)任目標(biāo)，并作為協(xié)調(diào)各部門控制標(biāo)準(zhǔn)、考核績效的依據(jù)。通過各種指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的制定、事前的合理規(guī)劃，達(dá)到降低成本、實現(xiàn)公司價值最大化目的。 第二條 預(yù)算應(yīng)遵循實事求是原則。公司預(yù)算的編制應(yīng)從公司的總體發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，并綜合考慮當(dāng)期政策、市場環(huán)境并結(jié)合公司的實際情況進(jìn)行編制。 第三條 預(yù)算應(yīng)遵循資產(chǎn)質(zhì)量改善原則。公司預(yù)算編制要考慮風(fēng)險管理因素，應(yīng)關(guān)注公司財務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，將資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整、不良資產(chǎn)的清理、債務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等納入預(yù)算體系。 第四條 預(yù)算應(yīng)遵循責(zé)權(quán)配比原則。在確保實現(xiàn)公司整體目標(biāo)的前提下，明確各預(yù)算部門的責(zé)任和權(quán)利，充分發(fā)揮各部門的積極性，促進(jìn)公司預(yù)算目標(biāo)的順利完成。 第五條 預(yù)算應(yīng)遵循側(cè)重原則。按公司的組織結(jié)構(gòu)合理劃分為成本費(fèi)用中心、利潤中心和投資中心。 成本費(fèi)用中心：對成本費(fèi)用中心的主要考核目標(biāo)為成本。 利潤中心：對利潤中心的主要考核目標(biāo)為各利潤中心的業(yè)績、利潤。 投資中心：對投資中心的考核除利潤指標(biāo)外，主要考核投資的效益情況。 第六條 預(yù)算應(yīng)遵循剛性原則。公司預(yù)算一經(jīng)確認(rèn)，各單位必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 第七條 公司預(yù)算管理的審批機(jī)構(gòu)為公司股東大會。 第八條 公司董事會在預(yù)算管理方面的職責(zé)是：根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定公司業(yè)績目標(biāo)、公司年度預(yù)算方案編制方針。擬訂公司年度預(yù)算方案及年度預(yù)算調(diào)整方案。 第九條 公司經(jīng)營班子在預(yù)算管理方面的職責(zé)是：根據(jù)公司董事會的要求，具體組織和下達(dá)年度預(yù)算編制要求，并對預(yù)算草案進(jìn)行初步審核及調(diào)整。負(fù)責(zé)組織將審議通過的公司年度預(yù)算分解到相關(guān)部門予以落實。負(fù)責(zé)組織向董事會提交半年度及全年度情況分析報告。負(fù)責(zé)組織向董事會報告預(yù)算的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)落實預(yù)算方案執(zhí)行情況的獎懲等。 第十條 各部門應(yīng)根據(jù)公司的總體經(jīng)營目標(biāo)并結(jié)合本部門的實際情況編制部門預(yù)算。財務(wù)部對各部門編制的部門預(yù)算進(jìn)行審核、匯總編制出公司預(yù)算草案，按月對公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計、分析比較，并及時提交相關(guān)的分析報告。 第十一條 預(yù)算年度與會計年度一致，自公歷1月1日至12月31日。公司的預(yù)算采取零基預(yù)算、滾動預(yù)算或者兩者相結(jié)合的方式。 第十二條 預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算(收視維護(hù)費(fèi)收入預(yù)算、入網(wǎng)費(fèi)收入預(yù)算、寬頻業(yè)務(wù)收入預(yù)算、數(shù)字電視收入預(yù)算、節(jié)目傳輸收入預(yù)算、頻道收轉(zhuǎn)收入預(yù)算、其他收入預(yù)算等)。成本費(fèi)用預(yù)算(管理費(fèi)用預(yù)算、人工費(fèi)用預(yù)算、辦公費(fèi)用預(yù)算、折舊攤銷預(yù)算、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他費(fèi)用預(yù)算等)。資本性支出預(yù)算(包括長期投資預(yù)算、網(wǎng)絡(luò)工程支出預(yù)算、器材設(shè)備購置預(yù)算等)。投資收益預(yù)算、損益預(yù)算。現(xiàn)金流量預(yù)算等。 第十三條 各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門如因特殊情況，需對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，須向財務(wù)部提出書面申請，就預(yù)算的調(diào)整內(nèi)容和原因進(jìn)行詳細(xì)說明。財務(wù)部結(jié)合公司預(yù)算完成情況，綜合考慮有關(guān)因素，形成修改意見，報批后方可調(diào)整預(yù)算。 第十四條 因國內(nèi)外環(huán)境、市場供求情況、國家法律、政策等影響生產(chǎn)經(jīng)營的重大情況發(fā)生變化，使公司的預(yù)算出現(xiàn)較大偏差，可以適時調(diào)整預(yù)算，按照審批權(quán)限報公司股東大會或董事會。 第十五條財務(wù)部是公司預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督控制部門，對每一筆支出應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)的合理性進(jìn)行審核，嚴(yán)格區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外審批程序，對預(yù)算內(nèi)的支出也必須把握其針對性、時效性。 第十六條 公司應(yīng)于每年的十月份開始著手下一年度預(yù)算的編制工作，并在下一會計年度的第一個月完成預(yù)算的編制。 第十七條 公司財務(wù)部應(yīng)在預(yù)算年度終了后90天之內(nèi)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，并報公司董事會。 第十八條 公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，建立合理的預(yù)算執(zhí)行調(diào)查和獎懲辦法，保證預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)。 第十九條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 第二十條 本制度自董事會通過之日起施行。 第 14 頁 共 14 頁
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