商業(yè)企業(yè)資金短缺的原因及對(duì)策(doc10)-經(jīng)營(yíng)管理-資料下載頁(yè)
2025-08-06 13:22本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)存在的靈魂。的流動(dòng)和形式不斷變化的過(guò)程。資金的存在有著重要的意義，只有具備一定量的。資金，企業(yè)才能作為最初的資本，開始運(yùn)作。正常經(jīng)營(yíng)以后，企業(yè)所面臨的環(huán)境。以企業(yè)要想順利實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)，在必要的時(shí)候必須注入一定的資金。產(chǎn)品質(zhì)量，不斷進(jìn)行再投資。積壓、外欠貨款增加等；其三：企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損。當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損，尤其是虧。此外存貨的變質(zhì)、財(cái)產(chǎn)的毀損、壞帳損失等都會(huì)引起企業(yè)資金短缺。A市的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要集中在大西街，年消費(fèi)能力達(dá)到了A市的近三分之一。導(dǎo)致無(wú)力進(jìn)行改造，只好進(jìn)行出售或出租。90年代后期，A市在大西街又形成了一批新型的商業(yè)企業(yè)。東方廣場(chǎng)總投資1·1億元，建成于1996年，經(jīng)營(yíng)商業(yè)零售、娛。的利息一直未付，與集資債權(quán)人發(fā)生了嚴(yán)重的糾紛，進(jìn)而引發(fā)了經(jīng)營(yíng)危機(jī)?？茖W(xué)決策，進(jìn)而引發(fā)了一系列問(wèn)題。而東方廣場(chǎng)以超過(guò)其資金實(shí)力十多。合理運(yùn)用賒銷政策有助于穩(wěn)定銷售渠道，控制市場(chǎng)。
【正文】 銷商品零星采購(gòu)?fù)?，一般商品制造商都送貨上門，訂貨成本幾乎為零。所以如果機(jī)械地只考慮經(jīng)濟(jì)批量會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金浪費(fèi)。在實(shí)際工作中比較重要的是再訂貨點(diǎn)的確定，再訂貨點(diǎn)的確定必須考慮日銷售量、交貨期、保險(xiǎn)期等因素，由于商品的極 大豐富，基本上可以一次到貨，所以不必考慮陸續(xù)到貨的情況。 再訂貨點(diǎn) =平均日銷售量 *（交貨期 +保險(xiǎn)儲(chǔ)備期） 平均日銷量、交貨期和保險(xiǎn)儲(chǔ)備量都可以根據(jù)歷史資料分析得來(lái)，但由于假日經(jīng)濟(jì)的明顯崛起，在交貨期處于節(jié)假日時(shí)不能簡(jiǎn)單地取平均銷售量，而應(yīng)該考慮到假日消費(fèi)增長(zhǎng)因素。建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備量固然可以使企業(yè)避免缺貨或供應(yīng)中斷造成的損失，但在經(jīng)銷形式進(jìn)貨中，存貨儲(chǔ)備量加大庫(kù)存商品占用資金，會(huì)使儲(chǔ)備成本提高，在實(shí)際工作中可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷缺貨的可能性來(lái)判斷儲(chǔ)備量。 常規(guī)的零售商都是按以上業(yè)務(wù)流程運(yùn)作的，但隨 著流通環(huán)節(jié)利潤(rùn)的透明，絕大部分商品都是采用代銷或聯(lián)營(yíng)的形式進(jìn)行的，商品可以隨時(shí)退貨和調(diào)換，再加上網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，許多著名的零售商都采用快速補(bǔ)貨體系。比如世界零售商沃爾瑪對(duì)于某些供貨商每天的銷售數(shù)據(jù)，不僅要發(fā)到自己的總部，同時(shí)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)送到供貨商的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)。這樣供貨商對(duì)其商品的銷售數(shù)據(jù)不再是 1 至 2個(gè)月才能知道，而是做到適時(shí)監(jiān)控，馬上掌握該地區(qū)的商品銷售組合、流行趨勢(shì)、顧客類型、銷售時(shí)段等數(shù)據(jù)，可據(jù)此按照自己的生產(chǎn)周期組織資源，進(jìn)行生產(chǎn)和分銷，而不是做一種想當(dāng)然的“預(yù)測(cè)”。在與這些供貨商的合作中，沃爾瑪可 以做到不用準(zhǔn)備庫(kù)存商品（貨架除外），因?yàn)楣┴浬桃坏┌l(fā)現(xiàn)某類商品貨架數(shù)量接近再訂貨點(diǎn)，則立即組織貨源，主動(dòng)送貨，零售商和供貨廠家形成了真正的合作伙伴。由于庫(kù)存費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用都非常低，沃爾馬的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力自然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。當(dāng)然快速補(bǔ)貨系統(tǒng)是建立在成熟的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)上的，國(guó)內(nèi)的企業(yè)距此還有一定的差距，但是隨著入世腳步的臨近，要想與國(guó)際大公司進(jìn)行抗衡，就必須利用先進(jìn)的作業(yè)程序，以提高資金利用效率，通過(guò)降低成本來(lái)擴(kuò)大收益。 c、 應(yīng)收賬款管理 應(yīng)收賬款的管理主要包括賒銷授權(quán)、賒銷收益測(cè)算、客戶資信調(diào)查、貨款回收 、對(duì)壞賬的處理等內(nèi)容。 首先對(duì)賒銷的權(quán)限要進(jìn)行嚴(yán)格的劃分，對(duì)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定不同的權(quán)限，以免失去控制。在賒銷前，尤其是大額的交易，必須做效益預(yù)測(cè)，將賒銷收益和賒銷成本進(jìn)行對(duì)比。如果賒銷收益大于其賒銷成本，則可初步確定該交易可行。企業(yè)在建立合作關(guān)系時(shí)應(yīng)建立詳細(xì)的客戶檔案，掌握每個(gè)客戶的資本實(shí)力、舉債能力、資金狀況、收益狀況和還款信譽(yù)。對(duì)不同的客戶應(yīng)區(qū)別對(duì)待。對(duì)資信狀況良好且穩(wěn)定的客戶，可采取延期付款、分期付款等比較寬松的辦法；對(duì)資金能力弱但信譽(yù)良好的企業(yè)可掌握一定的欠款 額度，常欠常還；對(duì)信譽(yù)不佳的客戶，要堅(jiān)持收取現(xiàn)金或銀行匯票，否則寧可放棄生意；對(duì)新客戶應(yīng)當(dāng)先緊后松，根據(jù)實(shí)際情況逐步放寬信用條件。另外合理運(yùn)用現(xiàn)金折扣政策，鼓勵(lì)購(gòu)貨方及時(shí)償付貨款。商品賒銷后，信用管理員要定期進(jìn)行賬齡分析，按時(shí)間長(zhǎng)短、金額大小排隊(duì)，及時(shí)提醒有關(guān)部門和人員對(duì)快到期的帳款催收。逾期賬款要逐筆分析欠款原因，并采取相應(yīng)對(duì)策。對(duì)欠款逾期短的要積極去電、派員進(jìn)行催收，對(duì)長(zhǎng)期不還的要根據(jù)不同情況訴諸法律或進(jìn)行債務(wù)重組，以盡可能減少損失。 d、 合理利用信用資金 利用商業(yè)信用進(jìn)行融資，在短期負(fù)債融資 中占有相當(dāng)大的比重。它產(chǎn)生于商品交換之中，是所謂的自然融資。信用資金產(chǎn)生的主要原因，一是供貨商不便于頻繁結(jié)算，在銷售日到結(jié)算日之間的資金，就形成了信用資金。二是供貨商為促銷而提供的優(yōu)惠條件，可先銷售后付款。商業(yè)信用的具體形式有應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。其中應(yīng)付賬款的比例最大。應(yīng)付賬款的管理著重于三個(gè)方面，一是衡量應(yīng)付賬款的成本；二是注意合理安排資金償付，不要超過(guò)規(guī)定的信用期；三是在結(jié)算時(shí)注意增值稅發(fā)票的管理。 應(yīng)付賬款可分免費(fèi)信用、有代價(jià)信用和展期信用。免費(fèi)信用指在規(guī)定的折扣期內(nèi)享受折扣而獲得的信用；有 代價(jià)信用，即放棄折扣付出代價(jià)而獲得的信用；展期信用指超過(guò)規(guī)定信用期而強(qiáng)制獲得的信用。 在附有信用條件的情況下，因獲得不同信用要負(fù)擔(dān)不同的代價(jià)，所以企業(yè)要慎重決策。如果能以低于放棄折扣成本的利率借入資金，便應(yīng)在現(xiàn)金折扣期內(nèi)用借入的資金支付貨款。如果企業(yè)的短期投資收益率高于放棄折扣成本，企業(yè)也可以不享受折扣優(yōu)惠，追求更高的收益。但即使放棄折扣優(yōu)惠，也應(yīng)將付款日推遲到信用期的最后一天，以降低放棄折扣的成本。但如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，除了考慮放棄折扣的成本外，更主要的是防止企業(yè)信譽(yù)的惡化。隨著商業(yè) 逐步發(fā)展，企業(yè)間的信譽(yù)愈來(lái)愈重要，為了建立穩(wěn)定良好的合作關(guān)系，企業(yè)應(yīng)及時(shí)籌措資金付款。否則有可能喪失了穩(wěn)定的供貨商，或者日后招致苛刻的信用條件。 在應(yīng)付帳款結(jié)算中還有一個(gè)經(jīng)常遇到的問(wèn)題就是供貨商提供的增值稅發(fā)票、企業(yè)預(yù)留名稱及付款地三者不一致，這樣做的后果可能會(huì)發(fā)生債務(wù)糾紛、遭到稅務(wù)局處罰。為了避免這些事件的發(fā)生企業(yè)應(yīng)針對(duì)不同的情況區(qū)別對(duì)待。首先，堅(jiān)持誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬的原則，付款時(shí)必須做到記賬戶名、開具發(fā)票單位名稱、收款單位一致，否則不予辦理，以避免糾紛和處罰。其次變更收款單位名稱的債權(quán)人必須提交合法 的有效證明文件。債權(quán)人破產(chǎn)的，須提交所在地人民法院的破產(chǎn)裁定證明及指定受償人；實(shí)行重組改制的或變更名稱的，須提交企業(yè)更換印鑒的證明文件和所在地工商局出具的變更登記證明；因在外埠設(shè)立銷售分支機(jī)構(gòu)（必須冠有原企業(yè)名）的，須提交原企業(yè)出具的授權(quán)委托書和被委托人的稅務(wù)登記證復(fù)印件。只有這樣才能杜絕因債務(wù)糾紛給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，也堵住了因增值稅申報(bào)不規(guī)范造成的處罰損失的漏洞。 總之一個(gè)企業(yè)要想良好地發(fā)展，必須合理籌劃資金，在企業(yè)擴(kuò)張時(shí)要注重資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化；日常管理中借助現(xiàn)代管理手段，不斷提高企 業(yè)人員素質(zhì)和管理水平，加強(qiáng)預(yù)算管理、庫(kù)存管理、日常支出管理，合理調(diào)度資金，使有限的資源發(fā)揮最大的作用。
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