如何做大保單需求分析培訓(xùn)課程資料doc-保險培訓(xùn)-資料下載頁
2025-08-06 11:59本頁面
【導(dǎo)讀】全世界有174個國家，目前已有100多個國家和地區(qū)征收遺產(chǎn)稅。中國早已在1940年民國政府第一次開征遺產(chǎn)稅。新中國成立后，1950年通過的《全國稅收實(shí)施要則》將遺產(chǎn)稅作為擬開征的稅種之一，但限于當(dāng)時條件未予開征。1996年全國人大批準(zhǔn)了《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“九五”計劃和2020年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，第五條第4款：被繼承人投保人壽保險所取得的保險金，不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。名的企業(yè)家、臺塑集團(tuán)創(chuàng)辦人，被譽(yù)為臺灣的“經(jīng)營之神”。2020年10月，臺塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶在家中辭世。同）巨額遺產(chǎn)，相關(guān)遺產(chǎn)稅就高達(dá)119億元，近日已全數(shù)繳清。王永慶繼承人已向臺北市稅務(wù)部門申請核發(fā)遺產(chǎn)稅繳清證明書。蔡萬霖個人財富逾60億美元，按當(dāng)?shù)匾?guī)定其遺產(chǎn)稅將高達(dá)782億元新臺幣。應(yīng)為此財產(chǎn)繳納遺產(chǎn)稅4000多萬元。張國榮生前累計購買了數(shù)張人壽保險，保單價值四千。行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。安置費(fèi)、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。
【正文】 瑞士在 1934年通過的《 銀行保密法》，能很好地隱蔽受納粹迫害的猶太儲戶的身份：存款人可使用化名、代號，或通過中間人在銀行立戶。許多存款人不久后就被納粹殺害，他們的賬戶遂成為不為其親屬所知的 “ 睡眠賬戶 ” 。二戰(zhàn)后，遇難者親屬根據(jù)他們掌握的線索，多方努力試圖追回存在瑞士銀行里的存款，可是瑞士銀行方面卻以 “ 《銀行保護(hù)法》規(guī)定不得透露存款人信息 ” 為由，拒絕受理。 在強(qiáng)大的國際壓力之下，瑞士銀行在 1997 年公布了部分賬戶所有者名單，同意設(shè)立一個由 17名成員組成的國際委員會，審理所有者親屬提出的歸還存款的請求。之后，在瑞士政府的協(xié)調(diào)下，瑞士銀 行與國際猶太人組織于 1998 年達(dá)成一項(xiàng)協(xié)議，由瑞士銀行一次性出資12． 5億美元（數(shù)額接近國際社會估算的應(yīng)歸還金額）建立一個 基金 ，用于賠付早已死去的猶太人存款賬戶戶主的親屬和后裔，條件是后者放棄對瑞士銀行的司法追究。 銀行曾侵吞 “ 睡眠資金 ” 但是，在西方國家，商業(yè)銀行非法占有 “ 無主存款 ” 或 “ 睡眠資金 ” 的情況也時有發(fā)生。據(jù)英國《金融時報》 2020 年的報道，當(dāng)時英國各大銀行占有的 “ 睡眠資金 ” 據(jù)估計高達(dá) 50億～ 100億英鎊。而英國財政部一名官員甚至表示，這筆秘密資金高達(dá) 150億英鎊。 一些銀行利用其客戶 “ 睡眠賬戶 ” 中的資金增加銀行稅前利潤。英國阿比國民銀行、巴克萊銀行和皇家蘇格蘭銀行都坦言，曾挪用過一部分 “ 睡眠資金 ” ，但是都沒有透露具體數(shù)額。另外兩家英國銀行 —— 萊斯銀行和蘇格蘭哈利法克斯銀行則沉默不語。只有匯豐銀行有底氣表示，未曾動用過 “ 睡眠資金 ” 。匯豐一位高級主管在一封機(jī)密信件中表示，該銀行持有至少 4億英鎊的 “ 死賬 ” ，涉及 36． 1萬個 “ 睡眠賬戶 ” 。但是該銀行并沒有將此資金轉(zhuǎn)為銀行收益。 時任英國財政 大臣的布朗就此事表示，銀行應(yīng)盡最大努力與 “ 睡眠賬戶 ” 戶主聯(lián)系，如果確實(shí)無法找到戶主，存款變成 “ 無主存款 ” ，銀行應(yīng)該將這筆資金轉(zhuǎn)給慈善機(jī)構(gòu)，用于公益 本資 料來自 事業(yè)。英國政府敦促各大銀行主動清退 “ 占用 ” 的 “ 無主存款 ” ，并考慮制定相關(guān)法律，以約束 “ 無主存款 ” 被濫用的現(xiàn)狀。 案例 11：伊春空難事件 后 XX人壽快速理賠 保險公司可以 成為客戶資產(chǎn)最后的保障和托付。比如 2020 年 8 月 24 日的伊春空難。 XX人壽在第一時間就去拿到了乘客名單，然后通過數(shù)據(jù)庫排查，查看是否有我們的客戶在其中發(fā)生傷亡；當(dāng)發(fā)現(xiàn)有客戶遇難后， XX人壽僅用了 12小時，就找到了客戶的受益人，并完成了理賠。 3. 身價與實(shí)力的體現(xiàn) 案例 12： 客戶購買大保單以體現(xiàn)身份和實(shí)力 有個客戶規(guī)劃了一張每年 300萬元保費(fèi)的大保單。這張單來自于一家年?duì)I業(yè)額高達(dá) 9個多億的企業(yè)老板。該企業(yè)的一位海外新客戶提出要資信證明。這位海外客戶說，老板個人的人壽保單就是一種資信， 但 通常的門檻是“ 1000萬美元的保額，或年保費(fèi)要 20萬美元以上”。為滿足客戶的要求，老板投保 了一張 300萬的保單。 萬一網(wǎng) 中國最大的保險資料下載網(wǎng)
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