xq中學(xué)財務(wù)管理制度---資料下載頁
2025-04-05 12:05本頁面
【正文】 級管理，權(quán)責(zé)結(jié)合的管理體制。公司年度預(yù)算草案由財務(wù)部編制，并報公司領(lǐng)導(dǎo)小組(各部負(fù)責(zé)人)審核，總經(jīng)理審定批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第九十四條 公司預(yù)算編制要遵循量入為出，收支平衡的總原則，根據(jù)公司事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度公司可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預(yù)算。 第九十五條 做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過實際情況與預(yù)算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ)。要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時做到保證重點，兼顧一般。 第九十六條 收入預(yù)算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來源測算，按部門匯總。 第九十七條 支出預(yù)算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算兩部分。支出預(yù)算首先要保證基本支出，其安排要做到適度從緊。在編制基本支出時，應(yīng)分為材料支出、人員支出和費用支出三部分：材料支出要根據(jù)公司年度發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)計算編制。人員支出應(yīng)按公司有關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)和編制人數(shù)等計算編列。費用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。項目支出的預(yù)算要按公司年度項目安排來相應(yīng)編制，其安排要做到量力而行。在編制項目支出預(yù)算時，應(yīng)分為基本建設(shè)項目支出、對外投資項目支出和其他項目支出，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報上級領(lǐng)導(dǎo)。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告和績效考評制度。 第九十八條 各部門應(yīng)在每年10月30日前向財務(wù)部報送本部門下年的預(yù)算草案。財務(wù)部根據(jù)公司下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和各部收支計劃，匯總編制預(yù)算方案，并于11月底以前將預(yù)算方案報公司領(lǐng)導(dǎo)小組討論，經(jīng)總經(jīng)理審定、批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。 第九十九條 預(yù)算年度開始后，在預(yù)算草案未經(jīng)批準(zhǔn)前，暫按上一年度同期預(yù)算支出的數(shù)額安排支出。預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)實施,即具有指揮全公司經(jīng)濟活動的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改。 第一百條 公司預(yù)算支出要貫徹勤儉節(jié)約的方針，提高資金使用效益，各部門應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算進度執(zhí)行，原則上不得超出。 第一百零一條 若在年度內(nèi)因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，在每年3月份由有關(guān)部門提出書面報告，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，財務(wù)部充分調(diào)查分析后拿出初步意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行預(yù)算調(diào)整。調(diào)增支出時，必須有相應(yīng)的收入來源彌補。調(diào)減收入時，必須有相應(yīng)的壓縮支出措施。 第十八章：附則 第一百零二條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第一百零三條 本制度20**年 月 日經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究通過，于20**年 月 日起執(zhí)行。 篇3：風(fēng)景區(qū)財務(wù)管理制度 風(fēng)景區(qū)財務(wù)管理制度 (一)、各項收入的管理 各項收入應(yīng)按規(guī)定進行會計處理。 景區(qū)各類收入(包括門票、罰款、攤點費、導(dǎo)服管理費、宣傳廣告飛機保險等)應(yīng)按規(guī)定全部上繳PM集團財務(wù)，任何單位和個人不得坐支和私留。景區(qū)實行收支兩條線。 景區(qū)各類收入由景區(qū)售票人員負(fù)責(zé)收繳，票款要做到當(dāng)日結(jié)清，當(dāng)天上繳財務(wù)，在當(dāng)前銷售情況下每周至少向財務(wù)結(jié)帳一次。不能按時結(jié)報的，每次扣罰責(zé)任人20元。 嚴(yán)禁公款私存、私借。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有類似情況的，嚴(yán)肅處理，并調(diào)離財務(wù)崗位。造成經(jīng)濟損失的將追究其經(jīng)濟責(zé)任和其他責(zé)任。 (二)、經(jīng)費支出管理 各項開支實行報批制度。開支項目無論大小，先有支出單位或個人填寫審批報告單，經(jīng)PM集團批準(zhǔn)后，方可開支報銷。未批先支的，財務(wù)一律不予報銷。 嚴(yán)格執(zhí)行報銷聯(lián)簽制度，景區(qū)建設(shè)性支出實行經(jīng)辦人、工程負(fù)責(zé)人和景區(qū)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。景區(qū)費用支出實行經(jīng)辦人和景區(qū)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。 (三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品、辦公用品的管理 景區(qū)所有固定資產(chǎn)和低值易耗品都由辦公室和財務(wù)負(fù)責(zé)登記、造冊和統(tǒng)一管理。 景區(qū)將所有固定資產(chǎn)和低值易耗品都要落實到景區(qū)個人管理，實行責(zé)任到人，進行上墻式管理，任何人不得將公物借回家私用。 各部門所需的辦公用品，由景區(qū)為單位，寫出申請報告，辦公室審核，經(jīng)景區(qū)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報PM集團簽批后，由辦公室統(tǒng)一購買。 (四)、嚴(yán)格票款管理 景區(qū)經(jīng)營所用票單必須由專人管理，并實行管理與使用分離的辦法。領(lǐng)票人每天保證票款及時上繳財務(wù)，如有挪用公款或丟失票單，視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人責(zé)任，嚴(yán)重者作下崗處理，并追究其他責(zé)任。 第 15 頁 共 15 頁
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