安達信riskconsultingtrainingto君安(ppt15)-經營管理-資料下載頁
2025-08-06 11:27本頁面
【導讀】流程中的固有風險,內部控制程序的描述要求與舉例。經營的有效性和高效性。管理信息和財務數據的可靠性。法律和法規(guī)的遵從性。內部控制程序受人影響，而非僅僅是手冊和。的保證，而非絕對的保證。內部控制程序根據公司的目標而相應的修改。事前的預防性的控制。事中的監(jiān)督性的控制。事后的檢查性的控制。以系統(tǒng)為基礎的控制。公司沒有及時跟進、了解最新出臺的有關自營業(yè)務管理的政策、法規(guī)，因此。沒有按有關法規(guī)進行操作，存在違規(guī)行為。操盤手不遵照經理的指令進行自營交易。1建立操盤手的的資金使用范圍和審批權限圖表。設定的權限予以進行監(jiān)控。進行核對，以檢查是否存在重大異常和差異事項。那些有缺點或性能不好的產品或服務使公司面臨顧客的質量投訴，保修要求，現(xiàn)場修理，退貨，產品賠償要求，起訴，和營業(yè)收入、市場占有率和企業(yè)聲譽的受損。2由于接納了資質較差或不符合規(guī)定標準的客戶，造成項目本身先天補足，明顯的錯誤和不合理的情況。★購買國內專利技術的，1分；
【正文】 ,修改制度、執(zhí)行制度和監(jiān)督制度， 項目運作部 項目人員 根據體系填制“發(fā)行人評價表” （事前的預防性的控制、以人為基礎的控制） 2 項目運作部的項目負責人 對 “ 發(fā)行人評價表 ” 進行一級審核，確保在重大方面不存在 明顯的錯誤和不合理的情況。 （事中的監(jiān)督性的控制、以人為基礎的控制） 3 獨立的 審核研究部 對編制的 “ 發(fā)行人評價表 ” 的指標的相關性、評分的合理性進行復核性 進行檢查，確保該 “ 評價表 ” 真實、完整、全面的反映該發(fā)行人的經營現(xiàn)狀和行業(yè)發(fā)展方 向。 （事后的檢查性的控制、以人為基礎的控制） A 內部控制程序中的風險管理信息舉例： 設立質量優(yōu)選評分表，分為三級指標如：經營指標（一級），核心 技術 (二級），專有性與保密性（三級）進行評判。 內部控制程序中的風險計量指標舉例： 以專用性和保密性為例： ★ 自主開發(fā)國際性專利技術的， 4分； ★ 自主開發(fā)國內專利技術、或聯(lián)合開發(fā)國際性專利技術的， 3分； ★ 購買國際性專利技術、或聯(lián)合開發(fā)國內專利技術的， 2分； ★ 購買國內專利技術的， 1分； ★ 其他， 0分 風 險 管 理 信 息 和 計 量 指 標 A
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1