安達(dá)信riskconsultingtrainingto君安(ppt15)-經(jīng)營(yíng)管理-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】流程中的固有風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部控制程序的描述要求與舉例。經(jīng)營(yíng)的有效性和高效性。管理信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。法律和法規(guī)的遵從性。內(nèi)部控制程序受人影響，而非僅僅是手冊(cè)和。的保證，而非絕對(duì)的保證。內(nèi)部控制程序根據(jù)公司的目標(biāo)而相應(yīng)的修改。事前的預(yù)防性的控制。事中的監(jiān)督性的控制。事后的檢查性的控制。以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的控制。公司沒有及時(shí)跟進(jìn)、了解最新出臺(tái)的有關(guān)自營(yíng)業(yè)務(wù)管理的政策、法規(guī)，因此。沒有按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行操作，存在違規(guī)行為。操盤手不遵照經(jīng)理的指令進(jìn)行自營(yíng)交易。1建立操盤手的的資金使用范圍和審批權(quán)限圖表。設(shè)定的權(quán)限予以進(jìn)行監(jiān)控。進(jìn)行核對(duì)，以檢查是否存在重大異常和差異事項(xiàng)。那些有缺點(diǎn)或性能不好的產(chǎn)品或服務(wù)使公司面臨顧客的質(zhì)量投訴，保修要求，現(xiàn)場(chǎng)修理，退貨，產(chǎn)品賠償要求，起訴，和營(yíng)業(yè)收入、市場(chǎng)占有率和企業(yè)聲譽(yù)的受損。2由于接納了資質(zhì)較差或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的客戶，造成項(xiàng)目本身先天補(bǔ)足，明顯的錯(cuò)誤和不合理的情況。★購(gòu)買國(guó)內(nèi)專利技術(shù)的，1分；
【正文】 ,修改制度、執(zhí)行制度和監(jiān)督制度， 項(xiàng)目運(yùn)作部 項(xiàng)目人員 根據(jù)體系填制“發(fā)行人評(píng)價(jià)表” （事前的預(yù)防性的控制、以人為基礎(chǔ)的控制） 2 項(xiàng)目運(yùn)作部的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 對(duì) “ 發(fā)行人評(píng)價(jià)表 ” 進(jìn)行一級(jí)審核，確保在重大方面不存在 明顯的錯(cuò)誤和不合理的情況。 （事中的監(jiān)督性的控制、以人為基礎(chǔ)的控制） 3 獨(dú)立的 審核研究部 對(duì)編制的 “ 發(fā)行人評(píng)價(jià)表 ” 的指標(biāo)的相關(guān)性、評(píng)分的合理性進(jìn)行復(fù)核性 進(jìn)行檢查，確保該 “ 評(píng)價(jià)表 ” 真實(shí)、完整、全面的反映該發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和行業(yè)發(fā)展方 向。 （事后的檢查性的控制、以人為基礎(chǔ)的控制） A 內(nèi)部控制程序中的風(fēng)險(xiǎn)管理信息舉例： 設(shè)立質(zhì)量?jī)?yōu)選評(píng)分表，分為三級(jí)指標(biāo)如：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（一級(jí)），核心 技術(shù) (二級(jí)），專有性與保密性（三級(jí)）進(jìn)行評(píng)判。 內(nèi)部控制程序中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)舉例： 以專用性和保密性為例： ★ 自主開發(fā)國(guó)際性專利技術(shù)的， 4分； ★ 自主開發(fā)國(guó)內(nèi)專利技術(shù)、或聯(lián)合開發(fā)國(guó)際性專利技術(shù)的， 3分； ★ 購(gòu)買國(guó)際性專利技術(shù)、或聯(lián)合開發(fā)國(guó)內(nèi)專利技術(shù)的， 2分； ★ 購(gòu)買國(guó)內(nèi)專利技術(shù)的， 1分； ★ 其他， 0分 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 信 息 和 計(jì) 量 指 標(biāo) A
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