安達(dá)信riskconsultingtrainingto君安(ppt15)-經(jīng)營(yíng)管理-wenkub
2022-08-26 11:27:00 本頁面
【正文】 ? 事中的 監(jiān)督性的控制 ? 事后的 檢查性的控制 ? 以人為基礎(chǔ) 的控制 ? 以系統(tǒng)為基礎(chǔ) 的控制 按控制時(shí)效分為 按控制的基礎(chǔ)分為 風(fēng)險(xiǎn)舉例 風(fēng)險(xiǎn)名稱 － 符合性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)所屬業(yè)務(wù)流程－ 自營(yíng)業(yè)務(wù) 一般定義 與客戶的要求，組織規(guī)定的政策、程序或法律法規(guī)不 符可能會(huì)導(dǎo)致較低的質(zhì)量較高的生產(chǎn)成本，營(yíng)業(yè)收入的損失，不必要的延誤，處罰，罰款等 具體表現(xiàn) ? 公司沒有及時(shí)跟進(jìn)、了解最新出臺(tái)的有關(guān)自營(yíng)業(yè)務(wù)管理的政策、法規(guī)，因此沒有按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行操作，存在違規(guī)行為。 （事前的預(yù)防性的控制、以系統(tǒng)為基礎(chǔ)的控制） 2 在 自營(yíng)操作過程 中，由部門管理人員和操作系統(tǒng)對(duì)每一筆交易是否符合事先設(shè)定的權(quán)限予以進(jìn)行監(jiān)控。 2 由于接納了資質(zhì)較差或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的客戶，造成項(xiàng)目本身先天補(bǔ)足， 以至最后的項(xiàng)目失敗。 （事后的檢查性的控制、以人為基礎(chǔ)的控制） A 內(nèi)部控制程序中的風(fēng)險(xiǎn)管理信息舉例： 設(shè)立質(zhì)量?jī)?yōu)選評(píng)分表，分為三級(jí)指標(biāo)如：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（一級(jí)），核心 技術(shù) (二級(jí)），專有性與保密性（三級(jí)）進(jìn)行評(píng)判。 A 控 制 程 序
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