酒店財務管理制度-資料下載頁
2025-04-05 03:30本頁面
【正文】 日一律停止休假，并按時到達盤點地點?！ ∷斜P點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動?！ ∷斜P點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄?！ ”P點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查?！ □r貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本?！ ∪?、現(xiàn)金盤點 現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等?！ ”P點方式：采用定期（每月25日和年終盤點）和不定期抽查。 盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）?！ ‖F(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行?！ ”P點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點?！ c人依實際盤點數詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存?！ ∷?、賬實不符的處理 賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。 賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。 財物管理人員有下列情況，應報總經理處理?！ 。?）對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； ?。?）對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為； ?。?）未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧?！ 「郊少徏肮┴浌芾碇贫取 ∫?、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買?！ 〔少徣藛T購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。 二、采購方式的確定 對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式?！ τ谑褂妙l率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。 采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。 對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購?！ ∪⒐┴浬踢M場程序 供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協(xié)助； 供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議?！ 】偨涋k以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳??！ ∷摹⒐┴浬烫幜P程序 凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經理審批； 辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除?！ ∥?、供貨定價制度 ?。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調查 酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管?！ ∈袌稣{查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集?！ ∈袌稣{查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。 ?。ǘ┒▋r程序 每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。 原材料采購定價標準 處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）?！ r格調整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批?！ 。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經理最后裁奪?！ ×⒇浛畹闹Ц丁 ∝浛畹闹Ц稇M量不通過采購，若因特殊情況必須經過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經理批準后方可借款，借款后應在3（次）日內報銷沖帳； 供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經總理簽字批準，方可付款； 雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協(xié)調，必要時由總經辦主任協(xié)助。如經財務會計、總經辦主任協(xié)調未果報總經理處理。 34 / 34
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