酒店財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-05 03:30本頁面
【正文】 日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)?！ ∷斜P點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動?！ ∷斜P點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查?！ □r貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。 三、現(xiàn)金盤點(diǎn) 現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。 盤點(diǎn)方式：采用定期（每月25日和年終盤點(diǎn)）和不定期抽查?！ ”P點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）、會計(jì)（會點(diǎn)人）。 現(xiàn)金盤點(diǎn)的時間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行?！ ”P點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)?！ c(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。 四、賬實(shí)不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事長處理?！ ≠~載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理?！ ∝?cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理?！ 。?）對所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為； ?。?）對所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為； ?。?）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧?！ 「郊少徏肮┴浌芾碇贫取 ∫?、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買?！ 〔少徣藛T購貨時，須對多家（三家以上）進(jìn)行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標(biāo)準(zhǔn)?！ 《?、采購方式的確定 對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式?！ τ谑褂妙l率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購?！ 〔少彿绞缴喜捎谩岸c(diǎn)、定價、定時”采購原則?！ τ谝恍┨厥獾脑牧峡捎赏獾匕l(fā)貨，按計(jì)劃定期申購?！ ∪?、供貨商進(jìn)場程序 供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)協(xié)助； 供貨商進(jìn)場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議?！ 】偨?jīng)辦以書面形式通知財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。 四、供貨商處罰程序 凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會計(jì)、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批； 辦公室將對供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。 五、供貨定價制度 ?。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調(diào)查 酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會負(fù)責(zé)調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價表保管?！ ∈袌稣{(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會計(jì)召集?！ ∈袌稣{(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。 ?。ǘ┒▋r程序 每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行?！ ≡牧喜少彾▋r標(biāo)準(zhǔn) 處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）?！ r格調(diào)整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財(cái)務(wù)會計(jì)碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批?！ 。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用 在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪?！ ×⒇浛畹闹Ц丁 ∝浛畹闹Ц稇?yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報銷沖帳； 供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會計(jì)向總經(jīng)理報付款計(jì)劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款； 雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。 34 / 34
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