【導讀】一個母親照顧10個孩子要比10個孩子。生活中充滿了不測。類似火災、疾病等意外事。件，會大大降低人們的福利。方法之一是購買保險。個人向保險公司支付保。險費，受到某些損失時得到補償。由不可控事件造成的收入損失。社會保險，在表10-1正中列出。盡管不同的方案功用不同，但是都具有以下共。受益資格和受益水平部分地取決于工人。在某些可確認的事件，如失業(yè)、疾病和?？紤]當你處于疾病或年老而不。能工作時，謀求保險以彌補收人損失的問題。項固定的年金收人。出售給較大的團體。中有些成員可能患心臟病，而其他人則可能不會。以據(jù)此來確定相應的保險費率。特別大，這種現(xiàn)象稱為“逆向選擇”。這種較高的保險費使得逆向選擇問題更加。根據(jù)經驗，逆向選擇是否重要得足以證明有必。并不意味著必須要政府插手。案可以說是收入分配方案。預計保障對象在保障期內所需享受的待遇總量，考慮到對第二次世界大戰(zhàn)后嬰兒生育高峰期出生的那。當前在職者繳納的稅款承擔。社會保障信托基金。

　　

【正文】 是要注意，政府提供并不消除道德風險。后面，我們會看到，這使得設計失業(yè)保險制度的問題更加復雜化。 （二）收益 ? 一個人能夠得到失業(yè)保險金的時間（以周數(shù)計）是由一個復雜的公式決定的，公式取決于這個人的工作歷史和工作所在的州。在大部分州，一般最長時間是 26周。然而，如果該州失業(yè)率超過一定水平，這個時間還可以延長。在大部分州，保險金公式的設計要使得毛補償事 ——失業(yè)保險金對稅前收人的比率 ——為 50％左右。失業(yè)保險金應當繳納聯(lián)邦個人所得稅，但不必繳納社會保障工薪稅。 （三）資金的籌集 ? 失業(yè)保險由工薪稅籌集資金。與社會保障制度不同，在大部分州，這種稅僅由雇主支付，而不是由雇主和雇員共同支付的。雇主為每個工人應付的失業(yè)保險稅是雇主的失業(yè)保險稅率tu和工人的不超過失業(yè)保險稅最高限額的年收人的乘積。聯(lián)邦法律規(guī)定失業(yè)保險稅稅基至少應當包括每個人受保工人年收人的頭 7 000美元。目前有 80％的州的失業(yè)保險稅稅基超過聯(lián)邦基數(shù)，在阿拉斯加應稅收人高達 23 200美元。 ? 這種工薪稅的一個重要特征是，并非所有雇主的稅率 tu都相同。相反，失業(yè)保險稅率是經驗稅率 ——tu決定于企業(yè)以往解雇工人的情況。解雇員工相對較多的企業(yè)，對失業(yè)保險的需求也大。所以，給這類企業(yè)規(guī)定了較高的 tu。 （四）對失業(yè)的效應 ? 從這一制度開始以來，一直有人認為失業(yè)保險制度會增加失業(yè)。一個可能的原因是經驗稅率有缺陷。為了弄清這一點，假定對某企業(yè)產品的需求暫時疲軟，企業(yè)打算暫時解雇部分工人。在不完善的經驗稅率制下，雇主因失業(yè)保險稅增加而增加的成本小于工人得到的失業(yè)保險金。因此，暫時解雇工人可能對雙方都有利。如果該制度的經驗定率辦法是完善的，那么失業(yè)保險可能就不會是對臨時解雇的激勵了。 ? 然而，對失業(yè)保險激勵作用的學術和政治爭論大多集中在相對高的補償率對失業(yè)的影響上。我們已經提到過，在許多情況下，個人的就業(yè)狀況由自己控制。工人的工作表現(xiàn)影響其失去工作的概率。類似地，失業(yè)工人可以決定花多大力氣去找一個新的工作。失業(yè)保險的存在可能使工人更有可能在未來失業(yè)概率很大的行業(yè)就業(yè)。同時，失業(yè)保險還可能促使失業(yè)者比沒有失業(yè)保險時花更多的時間去尋找工作。 ? 這種道德風險問題實際上嚴重嗎？這已經成為許多經濟計量研究的主題。研究者設計的有代表性的回歸方程中，方程左邊的變量是獲得失業(yè)保險金的周數(shù)。解釋變量既包括每周失業(yè)保險金金額，又包括工人的個人狀況，如性別、婚姻狀況。如果失業(yè)保險增加了失業(yè)，那么每周保險金金額的系數(shù)應是正數(shù)，較高的失業(yè)保險金導致一個更長的失業(yè)持續(xù)期。一項典型的研究表明，失業(yè)保險的凈補償率增加 10個百分點 ——例如，周保險金對周工資的比率從 45％增加到 55％ ——將會增加大約半周的失業(yè)持續(xù) 期。 ? 失業(yè)保險將增加失業(yè)持續(xù)期，這并不一定是件壞事。如果工人花更多的時間去尋找工作，也許會找到更適合自己特長的工作，因而會增進效率。更一般地說，如果社會認為維持非自愿失業(yè)者的收入水平是值得的，那么社會就愿意承擔有所增加的自愿失業(yè)的代價。 ? 說到這里，提出一個仍然有意義的問題，是否有其他方法提供保障而不至于使人們的工作積極性受較大影響呢？人們已經做了許多吸引人的社會實驗來弄清楚這一點。在伊利諾斯的一個實驗中，有一組隨機選取的失業(yè)者，如果其成員能在 11周內找到工作并且保持這個工作 4個月，那么他就能得到 500美元的獎金。平均來看，獲得獎金的人領取失業(yè)保險金的時間比控制組的成員要少一周，并且該方案節(jié)省的失業(yè)保險金數(shù)額大于它在獎金上的支出額。 六、中國的社會保障制度 ? 中國的社會保障制度，是在中華人民共和國建國之后逐步建立起來的。在傳統(tǒng)體制下，中國的社會保障體系事實上被分為兩大塊。集體所有制單位（包括廣大農民及城鎮(zhèn)集體單位）是一塊。其資金來源于集體經營的提留，以公積金和公益金等形式存在著，其保障對象只限于集體的成員。國有制單位是另外一塊。國有制單位的社會保障，雖然從形式上看資金是來自一個個國有制單位，但在國家對國有企業(yè)實行 “ 統(tǒng)收統(tǒng)支 ” 制的大背景下，這一塊社會保障體系的資金事實上無區(qū)別地取自全體國有企業(yè)和單位，并無區(qū)別地施用于全體在國有制企業(yè)和單位中就業(yè)的人員。除此之外，國家財政還面向全社會提供社會保障，但是，保障項目只有撫恤支出、社會福利救濟費和自然災害救濟費三種，支出的金額也不多，大多數(shù)年份中只占財政支出的 2％不到。 ? 這樣看來，從嚴格的 “ 社會 ” 意義來說，主要是在國有制單位就業(yè)的職工得到了社會保障，也就是說社會保障制度是同就業(yè)制度聯(lián)系在一起的。只要在國有制企業(yè)和單位中謀得了一份職業(yè)，便意味著獲得了一系列社會保障，凡生老病死、傷殘孤寡、衣食住行、工作學習都有人過問。在這中間，最大的保障，無疑首推一經錄用便終身就業(yè)的 “鐵飯碗 ” 制度，因為這一制度，國有企業(yè)職工產生了極強的安全感，他們有理由對在其他所有制單位就業(yè)的機會不屑一顧。 ? 在資金的運籌上，中國的社會保障制度實行的是“ 現(xiàn)收現(xiàn)付 ” 制：在國家財政與各執(zhí)行社會保障的單位的預算和會計賬目上，并無與社會保障支出相對應的收入項目；預算和會計賬目上也沒有專項社會保障基金；社會保障支出發(fā)生多少便支出多少，支出多少便記錄多少。隨著市場化經濟體制改革步伐的加快，各項改革都尖銳地觸及社會保障問題。 “ 鐵飯碗 ” 被打破，下崗。失業(yè)和離退休人員在增多，人口老齡化趨勢在加快，居民收入差距在拉大，公費醫(yī)療的浪費與低效，等等，總之，經濟改革的深化，把建立一個社會化的社會保障體系的任務，急切地推上改革的日程。 我國社會保障制度改革 ? 我國財政支出上明確記載的社會保障支出，無論是從絕對量上還是從相對量上來說，都是不多的，但是若把由企業(yè)和單位支付的那一部分加上去，規(guī)模就已不小。如果再把隱藏在文教衛(wèi)生科學事業(yè)支出中的福利因素剝離出來，加總的社會保障支出，就其同財政支出相比較而 ? 言，可能不比西方國家小多少，而且可能高于許多發(fā)展中國家。 ? 問題是，這些社會保障支出應當 “ 顯化 ” 出來，一方面是讓社會公眾和政府都知道，每年用于社會保障的資金已經達到多大規(guī)模；另一方面，也能為理順我國的社會保障制度提供基礎。把各種公開的和隱藏的社會保障支出都明確化以后，應納入政府的統(tǒng)一管理，一方面有利于加強對這類支出的宏觀調控；另一方面則有助于革除 “ 企業(yè)辦社會 ” 的積弊，使政府職能與企業(yè)職能明確區(qū)分開來。 ? 社會保障資金的來源，無論是從我國的實際情況看還是從國外的經驗看，無例外地都以某種比例取自勞動者或勞動者單位的收入，這個來源看來應以稅或費的形式固定下來，不宜混在各企業(yè)的財務賬中。社會保障支出應當有統(tǒng)一標準并且程序化，而且應與各企業(yè)納付的稅或費脫離直接聯(lián)系，這樣才能體現(xiàn)社會保障的意義，才能使保障與就業(yè)割斷聯(lián)系。在我國更為棘手的是廣大農村公民及在城鎮(zhèn)集體所有制單位就業(yè)的職工的社會保障問題。社會主義國家為全民謀福利，把占總人口 3／ 4以上的公民基本排除在社會保障體系之外是不合適的。 ? 目前，我國社會保障制度的改革，主要是從完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉換，這一轉換的關鍵在于解決好兩個問題：第一，要建立有效的社會保障基金籌措體制，一個核心問題就是最大限度地與企業(yè)職能分離，實現(xiàn)社會保障的社會化，而實現(xiàn)這一目標的最佳方式似乎是開征社會保險稅。第二，要實現(xiàn)居民長期儲蓄的積累、保值和增值，有必要培育和發(fā)展長期 ? 融資市場，特別是非銀行性金融機構，促使居民長期儲蓄向投資轉化。