【正文】 急劇下降發(fā)生在同一個(gè)時(shí)期?，F(xiàn)在，老年人貧困率不僅有所下降，而且已經(jīng)降到了總?cè)丝谪毨室韵隆? （三）老年人的經(jīng)濟(jì)狀況 ? 本章開(kāi)始時(shí)我們?cè)氲?，社?huì)保障的主要目的之一是維持老年人的收入。 ? 從表 10—3各列可以看出，社會(huì)保障是怎樣進(jìn)行有利于老一代人的收人再分配的。此人繳納的工薪稅為 76 204美元，因此他從保障制度中獲得的凈收益為 37 656美元。表 10—3中的計(jì)算，選擇了三個(gè) “ 有代表性 ” 的人：始終掙得聯(lián)邦最低工資的 “ 最低收人者 ” ，掙得經(jīng)濟(jì)中平均工資的 “ 平均收人者 ” ，以及掙得應(yīng)繳社會(huì)保障稅的最高工資的 “ 最高收人者 ” 。 ? 考察分配問(wèn)題的最直接的辦法，是實(shí)際計(jì)算一下某幾個(gè)有代表性的人的預(yù)期 終身凈收益，看誰(shuí)的所得最多。如果提供保險(xiǎn)是惟一的目標(biāo)，那么個(gè)人得到的回報(bào)應(yīng)該大致與繳款相同。 這種收人調(diào)查不適用于資本和租金收人，以及其他年金收人，也不適用于 70歲以上的受益人。 1993年，一對(duì)退休夫婦的平均月福利約 1000美元。到 2022年，其年齡會(huì)達(dá)到 67歲。例如，一位在 62歲而不是 65歲退休的工人的福利會(huì)減少 20％。 ? 這樣，對(duì)一個(gè)指數(shù)化月平均工資為 200美元的退休者來(lái)說(shuō)，原始保險(xiǎn)額為 180美元；而對(duì)一個(gè)指數(shù)化月平均工資為 1600美元的退休者來(lái)說(shuō)，原始保險(xiǎn)額約為 745美元。這一最高限額應(yīng)繳社會(huì)保障工薪稅的最高工資額一致。 （一）福利計(jì)算與構(gòu)成 ? 個(gè)人社會(huì)保障福利取決于其賺取工資的歷史、年齡和其他個(gè)人狀況。簡(jiǎn)言之，該制度運(yùn)行如下：在工作年份中，參加該方案的成員及其雇主經(jīng)由工薪稅繳納。在維持基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于省（自治區(qū)、直轄市）或市（地）上年度職工月平均工資的 20％的同時(shí)，規(guī)定職工在繳費(fèi)滿(mǎn) 15年以后繳費(fèi)每滿(mǎn)一年增加一定比例的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，總體水平控制在 30％左右；堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)不滿(mǎn) 15年不能領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。 ? （ 2）實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶(hù)基金分開(kāi)管理，使資金使用方向更加明確。與 1997年 《 關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定 》 相比， 2020年的 《 試點(diǎn)方案 》 著眼于解決養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中的轉(zhuǎn)軌成本問(wèn)題，即試圖同時(shí)解決養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題中的新人、中人和老人的問(wèn)題，并形成多支柱式的養(yǎng)老保障體系。 ? 到 2020年，在省、區(qū)、市范圍內(nèi)，基本實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)比例，統(tǒng)一管理和調(diào)度使用基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行省級(jí)垂直管理。統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施后全國(guó)各地紛紛按照規(guī)定，調(diào)整本地區(qū)原已實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，朝著全國(guó)統(tǒng)一的方向努力。按本人繳費(fèi)工資的 11％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶(hù)，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。主要內(nèi)容為：（ 1）統(tǒng)一企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例。 ? 改革的原則為：保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面承受能力相適應(yīng)；社會(huì)互濟(jì)與自我保障相結(jié)合，公平與效率相結(jié)合；管理法制化；行政管理與基金管理分開(kāi)等。 1991年6月，國(guó)務(wù)院發(fā)布 《 關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定 》 ，確立了以下改革方案 :（ 1）實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次留有部分積累的原則籌集；（ 3）養(yǎng)老保險(xiǎn)金由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，國(guó)家讓稅、企業(yè)和個(gè)人按月繳納。 1983年勞動(dòng)部在鄭州召開(kāi)的全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)福利工作會(huì)議上，提出全民所有制單位退休費(fèi)用實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌（指由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑使用退休費(fèi)用）的新方案，這標(biāo)志著新時(shí)期我國(guó)社會(huì)保障制度改革的開(kāi)端。 三、我國(guó)社會(huì)保障的改革和運(yùn)行 ? （一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社會(huì)化改革 ——“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合 ” 模式的形成 ? 我國(guó)城市職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位兩類(lèi)。這種方式要求政府有關(guān)當(dāng)局在滿(mǎn)足當(dāng)年一定規(guī)模的社會(huì)保障支出需要的前提下，留出一定的儲(chǔ)備以適應(yīng)未來(lái)的支出需求。對(duì)于當(dāng)前的退休者來(lái)說(shuō)，該制度是到期即付制：其養(yǎng)老金幾乎完全由當(dāng)前在職者繳納的稅款承擔(dān)。富勒（ ida Fuller），她交了約 22美元的社會(huì)保障稅，活了 99歲，得到了大約 2萬(wàn)美元的養(yǎng)老金 部分基金制籌資 ? 考慮到對(duì)第二次世界大戰(zhàn)后嬰兒生育高峰期出生的那些人的退休支付問(wèn)題，人們修改了到期支付籌資方式。這種方式要求首先做每年社會(huì)保障計(jì)劃所需支付費(fèi)用的估算，然后按一定比例分?jǐn)偟剿袇⒓釉摫Ｕ嫌?jì)劃的單位和個(gè)人身上，并且做到社會(huì)保障繳納當(dāng)年提取當(dāng)年支付。 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付制 ? 1939年，完全基金制轉(zhuǎn)變成以到期即付方式為基礎(chǔ)，即支付給當(dāng)前退休者的養(yǎng)老金來(lái)自于現(xiàn)在正在工作的那些人的繳納。隨著時(shí)間推移，基金會(huì)積累利息，到退休時(shí)，本金和應(yīng)計(jì)利息將用來(lái)支付養(yǎng)老金。這有助于解釋為什么這些方案是強(qiáng)制性的。 （四）收入分配 ? 前面我們?cè)?jīng)提到，社會(huì)保險(xiǎn)方案的補(bǔ)償金部分地由過(guò)去的繳納額決定。 （三）節(jié)省決策成本 ? 保險(xiǎn)和年金市場(chǎng)是復(fù)雜的，對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，選擇適當(dāng)?shù)谋魏芸赡芤ㄙM(fèi)大量的時(shí)間和精力。首先，沒(méi)有社會(huì)保障，人們是否真的不能為自己提供足夠的儲(chǔ)備？要弄清楚這個(gè)問(wèn)題，就應(yīng)該考察沒(méi)有這個(gè)方案時(shí)人們將如何反應(yīng)。另一方面，為經(jīng)濟(jì)周期造成的失業(yè)損失提供保險(xiǎn)的市場(chǎng)卻并不怎么完善 。市場(chǎng)就不能提供有效率的保險(xiǎn)量。這種較高的保險(xiǎn)費(fèi)使得逆向選擇問(wèn)題更加嚴(yán)重。 ? 如果保險(xiǎn)公司考慮向個(gè)人出售這樣的保單，那么情況就大不相同了。保險(xiǎn)公司通常不向個(gè)人和非常小的團(tuán)體出售這些年金保單?？紤]當(dāng)你處于疾病或年老而不能工作時(shí)，謀求保險(xiǎn)以彌補(bǔ)收人損失的問(wèn)題。這些方案總稱(chēng)社會(huì)保險(xiǎn)，在表 101正中列出。類(lèi)似火災(zāi)、疾病等意外事件，會(huì)大大降低人們的福利。 ? 猶太諺語(yǔ) ? 生活中充滿(mǎn)了不測(cè)。美國(guó)聯(lián)邦政府的若于方案也可以彌補(bǔ)（至少部分地彌補(bǔ)）由不可控事件造成的收入損失。 一、為什么要實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn) ? （一）逆向選擇 ? 一些人認(rèn)為，提供某些保險(xiǎn)的私人市場(chǎng)無(wú)法形成 [見(jiàn)戴蒙德（ Diamond）的著作， 1977年 ]。擁有很多工人的雇主可以為雇員集體購(gòu)買(mǎi)，正像工會(huì)為會(huì)員購(gòu)買(mǎi)一樣。然后公司就可以據(jù)此來(lái)確定相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)率。由于逆向選擇及個(gè)人比公司更了解其健康狀況，保險(xiǎn)公司必須對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)項(xiàng)目收取比團(tuán)體保險(xiǎn)項(xiàng)目更高的保險(xiǎn)費(fèi)才能保本。這樣，許多不屬于大團(tuán)體的人覺(jué)得保險(xiǎn)費(fèi)用太高而不去投保。一方面，存在相當(dāng)發(fā)達(dá)的健康保險(xiǎn)市場(chǎng)，無(wú)論是團(tuán)體成員還是單個(gè)人，大多數(shù)人都能夠買(mǎi)到保險(xiǎn)單。這種看法引出了兩個(gè)問(wèn)題。那些信奉高度的個(gè)人主義哲學(xué)觀點(diǎn)的人認(rèn)為，應(yīng)該讓人們自主作出抉擇，盡管有時(shí)這會(huì)導(dǎo)致一些失誤。畢竟，不同的人有不同的需要，可能讓人們按照自己的意愿選擇會(huì)更好些。在某種程度上，社會(huì)保險(xiǎn)方案可以說(shuō)是收入分配方案。在工作年份，個(gè)人將薪金的一定比例存人一個(gè)基金。這種方式要求政府在對(duì)未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)間的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，預(yù)計(jì)保障對(duì)象在保障期內(nèi)所需享受的待遇總量，據(jù)此按照一定比例將預(yù)期所要支付的社會(huì)保障費(fèi)用（成本）分?jǐn)偟奖Ｕ蠈?duì)象的整個(gè)投保期間。 ? 現(xiàn)收現(xiàn)付制是一種以近期橫向收付平衡原則為指導(dǎo)的基金管理方式。一個(gè)極端的例子是第一個(gè)受益人艾達(dá) 實(shí)際上，當(dāng)前的制度既不是完全基金制，也不是到期即付制。 ? 部分積累制是一種把近期橫向收付平衡原則與遠(yuǎn)期縱向收付平衡原則相結(jié)合作為指導(dǎo)的基金管理方式。由于它兼具前兩種方式的優(yōu)點(diǎn)，因而受到保險(xiǎn)專(zhuān)家的推崇，為越來(lái)越多的國(guó)家所采用。 ? 1．實(shí)行退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌 ? 養(yǎng)老保險(xiǎn)