【正文】 總廠《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，結(jié)合本部門主要經(jīng)營業(yè)務和《內(nèi)部控制手冊》控制目標，對本部門截至2020年12月31日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。
三、本部門內(nèi)部控制評價的范圍及自查的主要內(nèi)容
本部門嚴格按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，依據(jù)總廠《內(nèi)部控制評價暫行辦法》，結(jié)合本部門主要經(jīng)營業(yè)務和《內(nèi)部控制手冊》控制目標，對本部門截至2020年12月31日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。
（一）內(nèi)部控制評價包括以下工作程序：
（1）成立評價工作組，制定評價工作方案。從職能部門中選配熟悉業(yè)務、參與日常監(jiān)控的業(yè)務骨干組成評價工作組，制定評價工作方案。
評價工作方案中明確了評價主體范圍、工作任務、人員組織與分工、進度安排和費用預算等相關內(nèi)容。
（2）發(fā)布評價通知。評價通知包括評價依據(jù)、評價范圍、評價方式、評價工作組成名單及聯(lián)系方式、需要配合的事項。
（3）開展自我評價工作。單位內(nèi)部按照評價通知開展內(nèi)部控制自我評價工作，按要求編制內(nèi)部控制自我評價報告，在規(guī)定時間內(nèi)報送評價工作組。
（4）開展現(xiàn)場檢查測試工作。評價人員按照工作分工，綜合運用個別訪談，記錄執(zhí)行評價工作的內(nèi)容。評價工作組負責人對評價工作底稿進行了嚴格審核。
（5）匯總評價結(jié)果，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。評價工作組對評價工作底稿進行了匯總分析，編制內(nèi)部控制缺陷匯總表。
（6）制定缺陷整改方案。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷表，按職責分工制定了缺陷整改方案。
（7）編制內(nèi)部控制評價報告。評價工作組根據(jù)內(nèi)部控制評價，編制內(nèi)部控制評價報告。
（8）內(nèi)部控制缺陷整改與檢查。認真落實內(nèi)部控制缺陷整改措施，有內(nèi)部控制部門對內(nèi)部控制缺陷整改情況進行督促和檢查。
（二）重點自查的業(yè)務
（1）工程設計
磨煤機控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設計，包括工程周期、工程造價、工程質(zhì)量方面進行考察。
（2）產(chǎn)品調(diào)試
產(chǎn)品調(diào)試包括電能質(zhì)量產(chǎn)品調(diào)試和消弧線圈的調(diào)試，內(nèi)容包括調(diào)試環(huán)境、安全調(diào)試、調(diào)試隱患等方面。
（3）新產(chǎn)品開發(fā)
新產(chǎn)品開發(fā)包括有源電力濾波器、無功補償器和智能消弧線圈項目的開發(fā)工作。內(nèi)容包括開發(fā)周期、資金投入、技術成果、設計工藝等方面。
（4）現(xiàn)場服務
現(xiàn)場服務主要是出差調(diào)試人員在出差期間遇到的問題，包括出差效率、服務滿意情況。
四、 發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及認定情況
結(jié)合自查情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在2個內(nèi)部控制缺陷，其中設計缺陷2個，運行缺陷 0個。分別為：
（1）研發(fā)周期過長
研發(fā)周期過長造成項目的領先優(yōu)勢減弱，人力物力占用量大，影響整個部門效益，產(chǎn)品系列化速度減慢。
（2）技術趨勢判斷錯誤
技術趨勢的判斷錯誤，對新產(chǎn)品市場成熟度的預測過早，技術轉(zhuǎn)換成本與產(chǎn)業(yè)化實施效益較慢。
五、 改進建議及相應的改進措施
（1）針對設計缺陷研發(fā)周期過長本部門整改的具體內(nèi)容是：增加研發(fā)團隊力量，計劃在本年度改進本缺陷由各項目組長負責任務分配及研發(fā)計劃。
（2）針對技術趨勢判斷錯誤，對新產(chǎn)品市場成熟度的預測過早，技術轉(zhuǎn)換成本與產(chǎn)業(yè)化較慢，首先在新產(chǎn)品開發(fā)初期做好準備工作，本措施實施由各組長帶領全組成員與專家共同討論分析，于本年度完成。
六、 內(nèi)部控制自查結(jié)論
經(jīng)過自查，報告期內(nèi)，本部門對納入自查范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了總廠內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷，現(xiàn)有一般缺陷也已進行改進和良好控制。
部門負責人設計研究所
2020年3月13日
篇三：內(nèi)控合規(guī)管理中對存在問題整改工作
內(nèi)控合規(guī)管理中對存在問題的整改工作
摘要：加強內(nèi)部控制已成為銀行提高競爭力的重要手段，只有提高全員法制觀念和內(nèi)控意識，制訂和完善內(nèi)控責任制，層層抓落實，才能盡可能地堵塞各種漏洞和盲點，才能控制由于合規(guī)風險而誘發(fā)的操作風險、信用風險、市場風險以及其他風險。為此，合規(guī)整改是推進建設銀行合規(guī)文化建設的一項重要基礎工作，更是提高內(nèi)控執(zhí)行力的保證條件之一。通過整改工作的開展，一方面能促使規(guī)章制度得以有效落實，切實加強制度執(zhí)行力，營造出良好的整體內(nèi)控管理環(huán)境。另一方面，通過問題整改，能促使銀行的各級機構(gòu)及員工自覺按照內(nèi)控要求加強自覺自律，合規(guī)操作，規(guī)范經(jīng)營，防范風險。本文就銀行針對內(nèi)外部審計、監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的合規(guī)整改工作進行淺顯分析。
關鍵詞：內(nèi)部管理；合規(guī)風險；問題整改
中圖分類號： 文獻標識碼：a 文章編號：1001828x（2020）050001
一、整改工作中的不足
雖然問題整改工作對保證銀行各項業(yè)務的平穩(wěn)發(fā)展起到了一定的積極作用。但是，由于整改機制處于初步建立并漸進的過程，尚存在合理性、健全性缺陷，整改工作對內(nèi)部控制能力和經(jīng)營管理水平的促進作用的提升空間還很大，需要落實的工作仍然還很多。筆者認為主要存在以下不足：
（一）整改的措施似是而非
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